財務人員崗位職責與流程14篇(財務人員崗位職責與流程怎么寫)

時間：2023-05-20 10:57:44 綜合范文

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財務人員崗位職責與流程1

　　總帳會計崗位職責

　　一、負責編制學校年度經(jīng)費預算、決算和財務收支計劃，按期上報各種月報、季報和統(tǒng)計報表，確保各種報表質(zhì)量。

　　二、合理組織收入，分清資金渠道，節(jié)約使用資金，嚴格執(zhí)行各項費用開支范圍和標準，定期分析預算執(zhí)行情況和各項資金的使用情況，考核資產(chǎn)使用效果，提供合理化建議。

　　三、按會計制度的規(guī)定，記帳、算帳，設置帳簿，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，帳帳相符，帳冊相符，為園經(jīng)濟決策提供完整的會計資料。

　　四、管理空白支票、收據(jù)、定期整理，裝訂各種會計憑證、報表、帳冊按期歸檔。

　　五、認真結(jié)算各種債權(quán)、債務工作，指導監(jiān)督物資、財產(chǎn)的管理工作，定期或不定期的進行帳目審計，財產(chǎn)清查、核對，做到帳目相符。

　　六、定期收集、整理，建立健全會計檔案，妥善保管，按規(guī)定程度辦理會計檔案調(diào)閱，銷毀手續(xù)。

　　七、接受審計、財政、稅務、物價等部門的監(jiān)督、檢查中，如實提供會計憑證、帳簿、報表等會計資料。

　　八、及時完成園領導和業(yè)務主管部門交辦的其他工作。

　　現(xiàn)金會計崗位職責

　　一、嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算制度的規(guī)定。

　　二、根據(jù)財務園長批的憑證，復核無誤后，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　三、逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款，按月記帳并結(jié)出余額，現(xiàn)金帳面余額要同實際庫存金額核對相符，做到日清月結(jié)，錢帳相符。

　　四、辦理經(jīng)費領撥、工資、獎金的造冊發(fā)放工作。

　　五、每月填制庫存現(xiàn)金和銀行存款收支報表，連同記帳憑證交總帳會計復核，報表余額同帳面余額核對相符。

　　六、收到銀行對帳單必須及時逐筆核對，發(fā)現(xiàn)疑問及時查詢，月末銀行帳余額同對帳單余額相對，并填列“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“未達帳調(diào)節(jié)表”交總帳會計。

　　七、妥善保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保其安全完整，如有短缺需負賠償責任。

　　八、負責摧報往來款。

　　九、完成園領導交辦的其他任務。

　　資產(chǎn)管理員崗位職責

　　一、正確運用“教育資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)”系統(tǒng)管理固定資產(chǎn)，保證系統(tǒng)的安全運行，按系統(tǒng)設定權(quán)限規(guī)范地履行職責。

　　二、參加固定資產(chǎn)管理知識培訓和學習，熟悉固定資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和單位的規(guī)章制度，獨立完成系統(tǒng)操作、充分利用“教育資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)”系統(tǒng)數(shù)據(jù)為固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、處置服務。

　　三、負責新購固定資產(chǎn)登記工作，對驗收合格的設備在3個工作日內(nèi)在系統(tǒng)中增加和提交信息，并到相關部門辦理簽字手續(xù)。

　　四、負責本單位待報廢設備的起草報告。

　　五、每學期對本單位的固定資產(chǎn)進行清查，必須做到帳實相符。

　　六、保留每年完整的固定資產(chǎn)設備明細帳目和卡片，建立本單位專用設備檔案，配合幼兒園和上級單位對固定資產(chǎn)管理工作進行檢查。

　　七、建立健全國有資產(chǎn)保管、使用、借用等管理制度，管好用好資產(chǎn)設備，使其發(fā)揮最大效益。

　　八、資產(chǎn)管理員有權(quán)對本單位的資產(chǎn)設備隨時進行檢查、監(jiān)督和向上級有關部門反映問題。

　　統(tǒng)計員崗位職責

　　1、按照《統(tǒng)計法》的有關要求，加強教育統(tǒng)計基礎工作，為全縣教育決策提供依據(jù)。

　　2、教育統(tǒng)計調(diào)查應采取多種調(diào)查方式和調(diào)查方法進行。除統(tǒng)計報表全面調(diào)查外，要積極采用典型調(diào)查、重點調(diào)查、抽樣調(diào)查等方法，全面、深入地了解和反映教育發(fā)展的情況和問題。

　　3、統(tǒng)計人員要經(jīng)常深入實際調(diào)查研究，要學會運用多種統(tǒng)計分析方法，要積極采用現(xiàn)代化統(tǒng)計手段，努力提高統(tǒng)計分析水平。

　　4、建立統(tǒng)計資料審核、查詢、訂正制度，以確保統(tǒng)計數(shù)字準確無誤。上報的統(tǒng)計資料，要由本單位負責人和統(tǒng)計干部審核、簽名或蓋章。

　　5、在掌握基本統(tǒng)計資料基礎上，對我縣執(zhí)行政策、發(fā)展計劃以及各項教育管理工作等方面情況進行統(tǒng)計分析，實行統(tǒng)計監(jiān)督。加強教育的經(jīng)濟效益統(tǒng)計和綜合分析，積極開展教育效果的評估工作。

　　6、建立和健全統(tǒng)計資料檔案，逐步使統(tǒng)計基礎工作規(guī)范化。凡屬于國家保密的教育統(tǒng)計資料，必須按照國家保密規(guī)定，切實作好保密工作。

　　教育統(tǒng)計管理制度

　　第一章總則

　　第一條為了更進一步貫徹落實上級文件精神，切實加強統(tǒng)計基礎工作，提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量，發(fā)揮統(tǒng)計在工作中的重要作用，根據(jù)《統(tǒng)計法》等法律法規(guī)，結(jié)合實際制定本制度。

　　第二條統(tǒng)計工作的基本任務是對工作情況進行統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計報表、統(tǒng)計分析，充分發(fā)揮統(tǒng)計信息、咨詢、監(jiān)督職能。

　　第三條本制度適用于各事業(yè)單位。

　　第二章統(tǒng)計工作管理

　　第四條各單位必須明確專門統(tǒng)計工作人員，負責統(tǒng)計資料的收集、整理和歸檔等工作。

　　第五條各工作人員應主動積極配合，各司其職，各負其責，組織完成好本單位的各項統(tǒng)計工作。

　　第六條各單位必須設置科學適用、有操作性、與統(tǒng)計原始記錄數(shù)據(jù)一致的統(tǒng)計數(shù)據(jù)臺賬。做到準確、及時、連續(xù)、完整、清晰。

　　第七條統(tǒng)計人員必須按要求參加統(tǒng)計主管部門組織的統(tǒng)計專業(yè)知識、統(tǒng)計業(yè)務技能、統(tǒng)計職業(yè)道德、統(tǒng)計從業(yè)資格和統(tǒng)計繼續(xù)教育的統(tǒng)計教育培訓。

　　第八條所有統(tǒng)計資料檔案由單位綜合檔案室集中管理。并按統(tǒng)計資料管理和檔案管理的法律法規(guī)，建立健全統(tǒng)計資料的傳遞、登記、保管、借閱等管理制度。

　　第九條單位對外提供或發(fā)布統(tǒng)計資料，須經(jīng)分管領導審核，主要領導審批同意，否則不得對外提供和發(fā)布統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　第三章統(tǒng)計報表審核

　　第十條統(tǒng)計報表審核范圍包括：報送給綜合統(tǒng)計部門的統(tǒng)計報表、報送給主管部門的業(yè)務報表。

　　第十一條統(tǒng)計報表的審核必須履行簽字程序，即統(tǒng)計填報人員、分管領導和主要領導層層審核簽字。并對統(tǒng)計報表的真實性負責。

　　第十二條統(tǒng)計報表審核的主要內(nèi)容和方法：

（一）統(tǒng)計報表表內(nèi)和表間數(shù)字是否平衡；

（二）統(tǒng)計報表與統(tǒng)計原始記錄、統(tǒng)計臺賬是否一致；

（三）統(tǒng)計報表各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源是否有根有據(jù)；

（四）統(tǒng)計報表與會計、業(yè)務、保管等部門的相關數(shù)據(jù)是否一致；

（五）上報人報送前要審核相關責任人是否簽字、填報時間、印章加蓋等是否完善。

　　第四章統(tǒng)計工作交接

　　第十三條統(tǒng)計人員調(diào)離工作時必須辦妥交接手續(xù)，且應有第三人監(jiān)交，保證移交資料及時、完整。在未辦妥以前，原任人員不得擅離工作崗位，更不得因工作調(diào)動而影響統(tǒng)計工作正常進行。

　　第十四條

　　統(tǒng)計人員變動時，必須做好下列工作：

（一）將經(jīng)辦工作情況向接替人員交待清楚；

（二）負責接替人員的統(tǒng)計業(yè)務指導，使其能獨立工作；

（三）所有統(tǒng)計資料（包括文件、報表、賬冊、文書、案卷等）和統(tǒng)計用具等應造出清冊移交。

　　第五章統(tǒng)計紀律

　　第十五條從事統(tǒng)計工作的人員，必須嚴格執(zhí)行《統(tǒng)計表》相關規(guī)定提供統(tǒng)計資料，不準虛報、瞞報、遲報和拒報。

　　第十六條涉及秘密的統(tǒng)計資料，必須嚴格保密，嚴防丟失。第十七條不得偽造、篡改、擅自泄漏統(tǒng)計資料，如有違者，依法追究責任。

財務人員崗位職責與流程2

　　財務部崗位分工

　　一、財務經(jīng)理崗位職責

　　1、負責公司的全面財務會計工作。

　　2、負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)定和辦法。

　　3、解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度。

　　4、分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況。

　　5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務。

　　6、審核公司的記帳憑證，審核公司的會計報表。

　　7、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符。

　　8、負責定期財產(chǎn)清查。

　　9、承辦董事會、總經(jīng)理交辦的其他財務工作。

　　10、加強日常財務管理和成本控制，開展全面預算管理，嚴格控制財務收支；按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領導提出成本控制分析報告和成本計劃。

　　11、保證按時納稅，嚴格審查應交稅金，督促有關崗位人員及時辦理手續(xù)。

　　二、會計崗位職責

　　1、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

　　2、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

　　3、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行預算。

　　4、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

　　5、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。

　　6、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

　　7、每月書面向總經(jīng)理匯報財務情況。

　　8、幫助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。

　　9、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。

　　10、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

　　11、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

　　三、出納員崗位職責

　　1、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

　　2、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳、并負責以上憑證的錄入工作。

　　3、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

　　4、負責到銀行辦理現(xiàn)金支取和對帳工作。

　　5、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。

　　6、負責作好工資、獎金的發(fā)放工作。

　　7、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

　　8、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

　　9、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

　　10、負責單位領導、部門經(jīng)理交辦的工作。

財務人員崗位職責與流程3

　　財務人員崗位職責

　　一、自覺遵守國家有關財經(jīng)方面的法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行公司的財務制度。

　　二、主動發(fā)揮在公司經(jīng)營管理中的監(jiān)督職能，及時編制財務報表，記好財務帳目。

　　三、對財務帳目做到日清、旬結(jié)、月結(jié)，及時，準確發(fā)放工作人員及會員的工資和獎金。

　　四、在財務管理中，違規(guī)違紀后果自負；出現(xiàn)較大差錯，自動下崗并解除職務，還要負責賠償所帶來的經(jīng)濟損失。

　　五、堅守工作崗位，帶頭遵守公司的規(guī)章制度，不搞特殊化。

　　六、積極擔負和完成公司領導交辦的其它事宜和各項工作。

財務人員崗位職責與流程4

　　財務總監(jiān)崗位職責

　　一、主持財務部日常管理工作，負責公司財務活動全面領導管理，對總經(jīng)理負責。

　　二.遵照會計法、企業(yè)會計制度、會計準則以及相關法律、法規(guī)，對公司財務活動進行全面具體管理。

　　三.建立公司會計核算體系和制度，制訂財務工作長遠規(guī)劃，跟蹤實施情況。四.負責公司財務業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。五.負責公司成本控制、經(jīng)濟情況分析工作。

　　六.督促檢查各項預算、結(jié)算執(zhí)行情況，對財務報表、財務報告編制工作嚴格把關。

　　七.負責公司資金管理工作。定期對公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進行安全性、效益性、流動性檢查。

　　八.負責新項目的財務可行性預審、投資效果分析。九.負責公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作。

　　十.負責財務部崗位設置、人員調(diào)整工作。報請公司領導獎懲、任免下屬財務人員。

　　十一.負責協(xié)調(diào)部門與上級及關系單位的協(xié)調(diào)工作。十二.監(jiān)督、檢查財務紀律執(zhí)行情況。

　　十三.對公司整體財務運行情況進行分析，做出書面報告。

　　十四.對公司資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益情況進行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。

　　十五.對預算執(zhí)行情況、費用開支、資金收支計劃進行分析，甑別異常情況，提出改進建議。

　　十六.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括（但不限于）：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等。

　　十七.分析公司收入、利潤實現(xiàn)情況，提出增收合理化建議。

　　十八.對公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進行分析總結(jié)，提出改進建議與措施。十

　　九、負責本部門工作總結(jié)的撰寫和匯報.二十.完成領導交辦的其它工作。

　　財務科長崗位職責

　　一.工作范圍：協(xié)助財務總監(jiān)工作，負責公司費用稽核報銷管理、公司發(fā)票管理、現(xiàn)金、銀行存款、維修中心財務管理及核算工作。

　　二.負責部門會議并擔任記錄，根據(jù)部門會議研究確定的原則，草擬有關財務工作長遠規(guī)劃和年度計劃。

　　三.負責根據(jù)領導授權(quán)，加強與有關部門業(yè)務工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。四.負責部門業(yè)務學習、會議的安排籌備等工作。五.負責部門有關業(yè)務接待安排等事宜。

　　六.負責公司費用核算稽核工作，并按公司要求提供相應報表。

　　七.負責公司工資計算、審核，按時安排專人負責發(fā)放，并予以監(jiān)督，接受員工薪酬投訴與妥善處理。

　　八.負責公司工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細表、試算表以及有關部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬憑證號，歸檔；負責積累工資、津貼發(fā)放規(guī)定和標準等有關資料，每月將工資發(fā)放匯總表，試算表及封面打印，經(jīng)審簽后報公司領導審批

　　九.負責公司現(xiàn)金、銀行日常管理工作。

　　十.負責督促出納人員按日做庫存現(xiàn)金盤點日報表，并負責核對現(xiàn)金，并在日報表上簽字。

　　十一.完成領導交辦的其它工作。

　　經(jīng)營核算會計崗位職責

　　一.核算范圍：公司所有購銷業(yè)務。

　　二.負責相關會計憑證的編制、錄入及會計賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各要素準確無誤。

　　三.核算公司全部購進、銷售、折讓等；每日對公司的購銷業(yè)務生成憑證，與日報表核對，收入、資金余額等；對供應商、經(jīng)銷商進行核算管理，核算他們的往來款項、各類返利、補貼。

　　四.負責門市管理、核算、對賬，按時結(jié)算款項。五.負責每月會計憑證的裝訂，會計資料的統(tǒng)計歸檔工作。

　　六.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括（但不限于）：中央空調(diào)結(jié)算分析表。

　　七.服從領導交辦的其他臨時性工作。

　　往來管理會計崗位職責

　　一.負責與各往來單位的款項結(jié)算與對賬工作。

　　二.負責供應商管理：合作供應商合同管理、結(jié)算、獎勵提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應商、勞務供應商的往來（運費、包裝費、委托加工費等）。

　　三.負責職工集資款的核算與管理。

　　四.負責保證金、押金、應收預收款的管理。五.根據(jù)工作流程，復核并執(zhí)行對外匯款通知。

　　六.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括（但不限于）：應付賬款表、應收賬款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。

　　七.服從領導交辦的其他臨時性工作。

　　費用會計崗位職責

　　一、費用核算、銀行存款核算；短期借款核算。

　　二、按照財務部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內(nèi)，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷；

　　三、認真審核各種費用單據(jù)，復核人和報銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映真實明確；

　　四、收到費用單據(jù)及時填制記賬憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復核手續(xù)齊全；

　　五、每月應按權(quán)責發(fā)生制原則，有關費用當月立賬；

　　六、維護總賬與明細賬，做到賬賬相符、賬實相符；

　　七、和往來及時進行對賬，如：及時與出納核對現(xiàn)金賬與銀行存款；

　　八、月末編制部門費用匯總表，與上月、同期數(shù)據(jù)進行對比分析，對每月的費用進行預警，提請各部門關注；

　　九、月末及時出具財務報表，報表包括（但不限于）：費用分析表、趨勢分析表等。

　　十、完成領導交辦的其他工作。

　　涉稅會計崗位職責

　　一．負責涉稅三級賬、發(fā)票日常管理、配合涉稅業(yè)務工作。

　　二.負責增值稅發(fā)票、普通發(fā)票等各種發(fā)票領購、保管，按規(guī)定及時登記發(fā)票領購簿。

　　三.正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票。

　　四.嚴格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證。五.規(guī)范本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映。

　　六.負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風險，依法納稅；負責減免稅、退稅的申報。

　　七.做好公司的統(tǒng)計工作，及時正確填報公司涉稅的各種統(tǒng)計報表。八.負責主營業(yè)務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細賬登記、核對。

　　九.負責記賬憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。十.每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。十一.完成領導交辦的其他工作。

　　出納員崗位職責

　　一.負責根據(jù)審核過的支票領用單，簽發(fā)支票，并在支票領用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。

　　二.負責根據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，并加蓋預留銀行印章后，負責及時送交銀行。

　　三.負責根據(jù)主管會計提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進賬單負責送存銀行。四.負責辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。五.負責及時到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會計處理。

　　六.負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。

　　七.負責人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。

　　八.負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。

　　九.不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

　　十.負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

　　十一.負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務負責人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

　　十二.負責填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。十三.完成領導交辦的其它臨時性工作。

　　收銀員崗位職責

　　一、每日按規(guī)定時間到公司財務交清前一天的營業(yè)報表。

　　二、按時到崗，備足營業(yè)用零鈔、發(fā)票做好營業(yè)前的準備及清潔工作。

　　三、掌握現(xiàn)金、信用卡、掛賬等結(jié)賬程序。

　　四、準確打印各項收款單據(jù)，熟記有關收銀程序。

　　五、如遇退單必須由營銷中心同意方能認可，否則一切損失由承接人承擔。

　　六、嚴格遵守財務制度，每天的現(xiàn)金收入必須及時上交，特殊情況需向管理人員匯報，做到款賬相符。

　　七、周轉(zhuǎn)備用金必須每班核對，具有書面記錄，每天的營業(yè)收入現(xiàn)金未經(jīng)專管人員批準，不得以任何借口借出給任何人，或私自挪用。

　　八、不得營私舞弊、貪污、挪用公款，損害公司利益，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予開除并賠償經(jīng)濟損失。

　　九、不得在上班時間中途離開崗位。如必須暫離崗位，經(jīng)商場經(jīng)理同意。應注意錢款安全，隨時鎖好抽屜和錢柜。

　　十、嚴禁在收銀臺存放酒水或與工作無關的私人物品。十

　　一、工作時間不得攜帶私人款項上崗。

　　十二、在收款中做到快、準、禮貌，不錯收、漏收客人款項，對簽單及掛賬者，必須依據(jù)充足方可。

　　十三、熟練掌握面額現(xiàn)鈔的鑒偽技術(shù)及驗鈔機的使用方法，防止偽鈔收入。認真識別現(xiàn)金真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假鈔應立即退還并向客人解釋并調(diào)換。

　　十四、接受信用卡結(jié)賬時，應認真依照銀行有關規(guī)定受理。

　　十五、嚴格遵守財務保密制度，不得向無關人員和外界泄露公司的營業(yè)收入情況、資料、程序及有關數(shù)據(jù)；必須嚴格按指定的收銀折扣、管理人員簽字權(quán)限操作（如有超出及時提醒），否則給公司帶來的經(jīng)擠損失由收銀員賠償。

　　十六、熟練掌握收銀操作過程及退單、發(fā)票錄入的程序，每日負責填寫營業(yè)日報表，做到及時上交。

　　十七、不得在收銀臺前與任何人閑談，非工作人員不許進入收銀臺；十

　　八、不得使用電腦做其它與收銀無關的工作。十

　　九、掌握發(fā)票、收據(jù)的正確使用方法。

　　二

　　十、認真填寫營業(yè)后的交款單據(jù)，須做到賬物相符。

　　二十一、收銀員應認真整理好每日賬單，避免單據(jù)遺漏。每日終了，將錢放入錢柜中，并做好當日營業(yè)報表。

　　二十二、收銀員在營業(yè)結(jié)束后，應認真核對好當日營業(yè)收入款，必須認真核對報表數(shù)與實收數(shù)是否一致，如出現(xiàn)短(長)款，應及時查明原因，如屬收銀員自身造成短款，由當日收銀員全額賠償，屬其他原因造成的或未查明原因的，報財務部，經(jīng)財務部查明后處理。

　　二十三、熟記公司各部門員工姓名及內(nèi)線電話號碼，在工作中與營業(yè)員、促銷員等公司員工保持良好合作關系。

　　二十四、準確、快速地做好收銀結(jié)算工作。嚴格按照各項操作規(guī)程辦事，在收款時自覺遵守財經(jīng)紀律和財務制度，對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的要敢于制止和揭發(fā)，起到有效的監(jiān)督作用。

　　二十五、愛護及正確使用各種機械設備（如電腦、發(fā)票打印機、計算器、驗鈔機等），并做好清潔保養(yǎng)工作。

　　二十六、積極完成上級分配的其他工作。

財務人員崗位職責與流程5

　　財務人員崗位職責

　　一、財務主管崗位職責

　　1、協(xié)調(diào)、安排財務部門以及財務部門與其他部門（對內(nèi)、對外）的協(xié)調(diào)工作。

　　2、每月安排資金付款計劃，審核各部門的工資表。

　　3、對所管項目財務數(shù)據(jù)的完整性、真實性負總擇；

　　4、負責公司對稅財務核算、財務報表處理，報稅、稅收分割；

　　5、公司組織機構(gòu)代碼證年檢，營業(yè)執(zhí)照年檢等事宜。

　　6、管理各項目部、公司廢品處理及報廢工作。

　　7、負責公司財務制度及與財務相關實施細則的修訂。

　　8、負責復核所有報銷單據(jù)、會計憑證、報表。

　　9、每日對銀行卡收支及余額進行復核。

　　10、協(xié)助采購部門管理各材料室的材料收、發(fā)、存核算。

　　11、參與公司的內(nèi)部控制制度。

　　二、財務副主管崗位職責

　　1、具體領導本單位的會計管理工作。

　　2、負責制定財務核算基礎工作的相關制度。

　　3、嚴格執(zhí)行公司會計核算科目及流程，并負責貫徹執(zhí)行。

　　4、組織編制財務預算、財務成本分析，保證相關數(shù)據(jù)歸集的準確性和完整性。

　　5、負責建立健全各項會計、成本臺帳。

　　6、負責反映項目成本狀況，做好數(shù)據(jù)歸集的審核工作。

　　7、協(xié)調(diào)與相關部門的業(yè)務對接工作。

　　8、負責財務報告的編制工作。

　　9、負責項目成本分析工作。

　　10、列席項目生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，對本單位經(jīng)營決策具有知情權(quán)和向上級單位反映權(quán)，監(jiān)督經(jīng)濟合同、協(xié)議的執(zhí)行情況。

　　11、監(jiān)督各項資金的使用情況。

　　12、保管項目會計檔案，保證不出現(xiàn)遺失現(xiàn)象。

　　13、向本單位及上級單位領導報告財務狀況和經(jīng)營成果。

　　14、完成項目間現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)帳票及報表互審工作。

　　15、保管印鑒。

　　16、負責審核勞務、材料結(jié)算及進度報表。

　　三、會計崗位職責

　　1、負責各在建項目的收入、發(fā)出、調(diào)撥、結(jié)存材料的復核及成本核算工作，按時到各庫房收集單據(jù)核對報表，指導和檢查材料會計的工作。

　　2、公司員工社保的開票及繳納工作。

　　3、依法進行進行會計監(jiān)督，對違規(guī)行為及時向財務負責人反映，正確處理財務日常工作。

　　4、公司對內(nèi)報銷單據(jù)的審核、會計憑證的處理。

　　5、每日負責對各銀行卡收支及余額進行復核。

　　6、每月督促公司各庫房材料進行盤點并定期不定期的對各庫房進行抽查，且作好盤點和抽查記錄。

　　7、負責項目各相關部門數(shù)據(jù)的歸集、整理工作。

　　8、現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)帳憑證的編制與錄入。

　　9、按公司要求計提各項成本、攤銷、折舊。

　　10、及時、準確的做好債權(quán)債務對帳工作。

　　11、審核項目相關部門提供的各項原始資料并及時反饋給相關部門各項財務信息。

　　12、負責會計檔案資料的歸集，并妥善保管會計檔案。

　　四、出納崗位職責

　　1、負責辦理日常報銷、工資發(fā)放及相關記錄。

　　2、辦理日常現(xiàn)金收付的結(jié)算。

　　3、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

　　4、登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，保證日清月結(jié)。

　　5、負責與銀行對帳，編制內(nèi)外部“銀行對帳調(diào)節(jié)表”，并負責對該表清理。

　　6、保管有關財務印鑒和空白支票、發(fā)票，保證及時登記及不遺失。

財務人員崗位職責與流程6

　　財務經(jīng)理：

　　1．協(xié)助財務總監(jiān)建立并完善企業(yè)財務管理體系，對財務部門的日常管理、財務預算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務管理水平

　　2．根據(jù)企業(yè)中、長期經(jīng)營計劃，組織編制企業(yè)年度財務工作計劃與控制標準

　　3．根據(jù)企業(yè)相關制度，組織各部門編制財務預算并匯總，上報財務總監(jiān)、總經(jīng)理審核，審批后組織執(zhí)行，并監(jiān)督檢查各部門預算的執(zhí)行情況

　　4．組織會計人員進行會計核算和賬務處理工作，編制、匯總財務報告并及時上報

　　5．監(jiān)控、預測現(xiàn)金流量，監(jiān)測企業(yè)各項財務比率，確定合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，建立有效的風險控制機制

　　6．負責組織企業(yè)成本管理工作，進行成本預測、控制、核算、分析和考核工作

　　7．及時匯報企業(yè)經(jīng)營狀況、財務收支及各項財務計劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層提供財務分析與預測報告，并提出支持性的建議

　　8．根據(jù)企業(yè)經(jīng)營方針和財務工作需要，合理設置財務部組織結(jié)構(gòu)，優(yōu)化工作流程，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，對員工績效進行管理，提升部門工作效率和員工滿意度

　　出納工作職責：

　　1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。

　　2．登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

　　3．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

　　4．保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　5．積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

　　6．配合會計做好各種賬務處理。

　　7．完成企業(yè)領導交辦的其他相關工作。

　　會計工作職責：

　　1．按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、核帳、報賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、按期報賬。

　　2．編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務相符，報表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報送及時。

　　3．按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析企業(yè)財務計劃、成本計劃和利潤計劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好企業(yè)參謀。

　　4．依照會計檔案管理辦法建立和管理財務檔案，做到資料齊全、保密。

　　5．完成企業(yè)領導交的其他相關工作。

　　資金崗

　　1．負責協(xié)助資金主管擬定企業(yè)資金管理制度和相關管理流程，編制資金年度計劃

　　2．負責分析企業(yè)資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報告

　　3．負責企業(yè)現(xiàn)金流的日常監(jiān)控與管理，參與資金統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率

　　4．負責現(xiàn)金及銀行存款的日常收支業(yè)務，完成月末對賬結(jié)賬工作

　　5．負責通知收到各單位的賬款情況，答復各單位銀行賬務查詢

　　6．負責企業(yè)庫存現(xiàn)金與票據(jù)的日常監(jiān)控與管理，定期盤點并上報報表

　　7．負責協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報表體系，定期匯報現(xiàn)金流變動情況并及時預警

　　8．負責協(xié)助企業(yè)其他相關部門的業(yè)務，維護好與各銀行的關系

　　9．負責資金管理檔案的歸檔及文書處理工作

　　10．按時完成領導交辦的其他相關工作

財務人員崗位職責與流程7

　　主辦會計：

　　1、在社長領導下，全面負責雜志社的財務工作。

　　2、遵守財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行《會計法》。

　　3、審核原始憑證，及時做好記賬憑證的編制工作。

　　4、登記總賬及各個明細賬，對賬證、帳表、賬賬進行核對，確保核算結(jié)果的正確性。

　　5、編制會計報表，確保賬實相符

　　6、做好國稅、地稅納稅申報工作。

　　7、對財務收支、成本、各種財產(chǎn)、資金費用及經(jīng)濟合同進行監(jiān)督，8、做好貨幣資金內(nèi)控管理，按月和出納對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保貨幣資金安全。

　　9、做好往來款的管理，及時催收各種應收款。配合各經(jīng)營管理部門，及時清理債權(quán)債務，加速資金周轉(zhuǎn)。

　　10、負責固定資產(chǎn)的管理，定期盤點，做到帳、卡、物相符。

　　11、負責公司相關驗資、審計、稅務咨詢等事宜。

　　12、按照《會計檔案管理辦法》，做好會計檔案保管工作。

　　13、完成上級領導交辦的其他事務。

　　財務出納：

　　1、出納對雜志社社長負責。

　　2、遵守財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行《會計法》。

　　3、開設銀行帳戶，禁止公款私存。

　　4、根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金流水帳，做好日清月結(jié)。

　　5、為便于零星支付起見，可設備零用金，采用定額制，其額度由社長核定，由出納經(jīng)營和保管，超出部分及時進行處理。備用金上限為2000元。

　　6、負責工資發(fā)放和代扣代繳個人所得稅。負責單位職員社會保險的辦理及納稅工作。

　　7、做好現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的登記，做到帳帳相符，帳實相符。

　　8、嚴禁坐支現(xiàn)象的發(fā)生。

　　9、嚴格根據(jù)審核無誤的原始憑證收付款項。

　　10、按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，勾兌銀行未達帳項。

　　11、完成社領導交辦的其他工作。

第16篇：財務人員崗位職責1.編制學校經(jīng)費預決算，有計劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學的方針，精打細算，開源節(jié)流，量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，全面安排，留有余地。預算批準后要認真執(zhí)行。年終要實事求是地編制好決算,做好財務工作總結(jié)。2.認真執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度和各項方針政策，制訂學校的財務制度和實施細則，模范地遵守和執(zhí)行財政制度，切實做好算賬、記賬、報賬工作。3.嚴格按照預算計劃辦事，發(fā)動和依靠群眾，加強財務管理。正確地進行財務監(jiān)督，保護國家資金和財產(chǎn)安全,與一切違反財經(jīng)紀律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家利益的行為作斗爭。4.根據(jù)預算包干的要求，嚴格審查用款計劃，檢查對財物的安排使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。5.定期向主管領導匯報財經(jīng)收支情況，并向師生員工公布有關收支賬目，主動接受群眾的監(jiān)督。

財務人員崗位職責與流程8

　　崗位職責：

　　1、審批財務收支，審閱財務專題報告和會計報表，對重大的財務收支計劃、經(jīng)濟合同進行會簽；

　　2、編制預算和執(zhí)行預算，參與擬訂資金籌措和使用方案，確保資金的有效使用；

　　3、審查公司對外提供的會計資料；

　　4、負責審核公司本部和各下屬單位上報的會計報表和集團公司會計報表，編制財務綜合分析報告和專題分析報告，為公司領導決策提供可靠的依據(jù)；

　　5、制訂公司內(nèi)部財務、會計制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督執(zhí)行；

　　6、組織編制與實現(xiàn)公司的財務收支計劃、信貸計劃與成本費用計劃。

　　7、建立并完善企業(yè)財務管理體系，對財務部門的日常管理、財務預算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務管理水平

　　8、根據(jù)企業(yè)中、長期經(jīng)營計劃，組織編制企業(yè)年度財務工作計劃與控制標準

　　9、根據(jù)企業(yè)相關制度，組織各部門編制財務預算并匯總，上報總經(jīng)理審核，審批后組織執(zhí)行，并監(jiān)督檢查各部門預算的執(zhí)行情況

　　10、組織會計人員進行會計核算和賬務處理工作，編制、匯總財務報告并及時上報

　　11、監(jiān)控、預測現(xiàn)金流量，監(jiān)測企業(yè)各項財務比率，確定合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，建立有效的風險控制機制

　　12、負責組織企業(yè)成本管理工作，進行成本預測、控制、核算、分析和考核工作

　　13、及時匯報企業(yè)經(jīng)營狀況、財務收支及各項財務計劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層提供財務分析與預測報告，并提出支持性的建議

　　14、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營方針和財務工作需要，合理設置財務部組織結(jié)構(gòu)，優(yōu)化工作流程，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，對員工績效進行管理，提升部門工作效率和員工滿意度

財務人員崗位職責與流程9

　　財務人員崗位職責n目錄： 1.財務經(jīng)理崗位職責 2.主管會計崗位職責稽核會計 3.成本會計崗位職責制單會計財務經(jīng)理崗位職責

　　一、在總經(jīng)理的領導下和上級財務部門的指導下，遵守國家財經(jīng)法紀和財務制度，組織公司財務管理與會計核算工作。

　　二、組織制訂、完善公司內(nèi)部財務會計規(guī)章制度，并監(jiān)督各部門貫徹執(zhí)行。

　　三、積極籌集資金，廣辟融資渠道，保證各項收入足額收繳，做到應收盡收。

　　四、組織編制各項財務收支計劃、經(jīng)費預決算，監(jiān)督檢查計劃、預算的執(zhí)行情況。

　　五、根據(jù)審核后的財務預算，合理安排財務支出，保證公司各項工作順利進行。

　　六、組織開展財產(chǎn)清查工作，七、組織開展財務分析，及時查找并改進財務工作的漏洞與不足，努力提高資金使用效益。

　　八、組織會計人員進行政治學習與業(yè)務學習，檢查協(xié)調(diào)各崗位的工作，不斷提高財務人員的業(yè)務水平與服務質(zhì)量。

　　九、監(jiān)督檢查各項經(jīng)濟合同、內(nèi)部經(jīng)濟責任制的履行情況。

　　十、積極完成總經(jīng)理交辦的其他工作。主管會計崗位職責

　　一、協(xié)助財務經(jīng)理搞好財務核算工作，指導會計業(yè)務，協(xié)助攥寫、編制有關財務管理制度和財務收支計劃。

　　二、負責財務會計月報表、年度財務會計決算報表、財務部門預算報表的編制及報送工作，并攥寫相關財務說明。

　　三、負責財務電算化軟件與硬件的管理與維護工作，確保數(shù)據(jù)準確無誤，及時做好數(shù)據(jù)備份，保障網(wǎng)絡安全運行。

　　四、負責管理帳簿、報表等會計資料，按要求及時裝訂、歸檔、移交，及時向領導及有關部門提供財務信息。

　　五、負責辦理有關證照年審工作并按稅法要求及時申報納稅。

　　六、監(jiān)督管理各部門的經(jīng)費預算執(zhí)行情況，按期匯總預算執(zhí)行情況的財務數(shù)據(jù)，提出調(diào)整預算的建議。4.出納員崗位責任制n

　　八、指導會計核算，進行成本分析。

　　九、積極完成總經(jīng)理、財務經(jīng)理交辦的其他工作。出納員崗位職責

　　一、嚴格遵守銀行存款和現(xiàn)金管理制度，負責辦理公司銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè) 務。

　　二、根據(jù)會計填制的記帳憑證辦理款項收付，收付款后及時簽章并加蓋“收訖”、“付訖”、“轉(zhuǎn)訖”等戳記。

　　三、及時提取備用金，按要求登記現(xiàn)金日記帳。庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，定期盤點，錢帳相符。

　　四、按要求及時登記銀行存款日記帳。銀行存款要及時與銀行對帳單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　五、建立支票領用登記簿，出具支票要求做到手續(xù)齊全，去向明確。

　　六、保管現(xiàn)金、支票、有價證券、銀行印鑒和重要空白憑證并采取有效措施，預防盜竊事故的發(fā)生。

　　八、積極完成總經(jīng)理、財務經(jīng)理交n

　　辦的其他工作。基建會計崗位職責

　　一、正確掌握基建會計核算方法，按規(guī)定及時進行基建會計核算。

　　二、及時向上級財務部門編報基建會計報表并攥寫財務說明。

　　三、及時辦理基建款項的清理工作，配合有關部門辦理基建工程的立項、報建、預決算和交付使用手續(xù)。

　　四、正確掌握工會會計核算方法，按規(guī)定及時進行工會會計核算。

　　五、及時向上級財務部門編報工會會計報表并攥寫財務說明。

　　六、負責辦理會計檔案的清理，按會計檔案管理辦法及時歸檔保管并協(xié)助進行會計檔案的查詢工作。

　　七、收集整理與本部門有關的文件、規(guī)章、制度、合同及其他有關重要資料并按要求裝訂成冊。

　　八、積極完成處室領導交辦的其他工作?；藭媿徫宦氊?/p>

　　一、審核原始憑證、記帳憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否齊備，數(shù)字是否正確，會計處理是否準確。

　　二、對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯，及時查明原因并通知有關人員進行更正和處理。

　　三、負責往來款項的清查與管理，定期做好望來款項的催收工作。n

　　四、負責財產(chǎn)物資的清點與盤存工作，做到帳帳相符、帳實相符。

　　五、負責做好各類票據(jù)的購買、領用、保管、稽核工作，及時辦理收費許可證年檢。

　　六、負責檢查各二級核算部門的會計資料，收集有關會計信息，及時向處室領導提供相關會計資料。

　　七、協(xié)助內(nèi)部審計機構(gòu)、外部審計單位開展財務審計。

　　八、積極完成處室領導交辦的其他工作。制單會計崗位責任制

　　一、嚴格執(zhí)行各項財務制度與財經(jīng)紀律，準確掌握會計處理辦法，及時搞好會計核金，按要求登記現(xiàn)金日記帳。庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，定期盤點，錢帳相符。

　　四、按要求及時登記銀行存款日記帳。銀行存款要及時與銀行對帳單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　五、建立支票領用登記簿，出具支票要求做到手續(xù)齊全，去向明確。

　　六、負責全院工資、福利、補貼、津貼的發(fā)放工作，及時向銀行報送數(shù)據(jù)軟盤、發(fā)放清冊。

　　七、保管現(xiàn)金、支票、有價證券、銀行印鑒和重要空白憑證并采取有效措施，預防盜竊事故的發(fā)生。

　　八、積極完成處室領導交辦的其他工作。nn學費專管員崗位職責

　　一、負責學雜費管理系統(tǒng)的維護與使用工作，及時將學生學雜費收輸入電腦系統(tǒng)。

　　二、開學時組織學雜費集中收繳并辦理學雜費的日常收繳工作。

　　三、收取的學費及時足額繳存銀行，認真與財政專戶進行資金核對，及時向會計移交收費憑證。

　　四、負責向有關部門提供學生繳費情況的資料，協(xié)調(diào)各部門做好欠費學生的學雜費催繳工作。

　　五、負責處理學生學籍異動情況和收費標準n

　　準變動情況，及時提供學雜費預決算報表。

　　六、負責教職工工資、福利的核算，按期打印工資賬表，及時向銀行傳遞有關數(shù) 據(jù)。

　　七、配合學生處辦理學生助學貸款工作，及時向貸款銀行提供貸款學生的相關信繳情況n息。

　　八、完成處室領導交辦的其他工作?；〞媿徫宦氊?/p>

　　一、正確掌握基建會計核算方法，按規(guī)定及時進行基建會計核算。

　　二、及時向上級財務部門編報基建會計報表并攥寫財務說明。

　　三、及時辦理基建款項的清理工作，配合有關部門辦理基建工程的立項、報建、預決算和交付使用手續(xù)。

　　四、正確掌握工會會計核算方法，按規(guī)定及時進行工會會計核算。

　　五、及時向上級財務部門編報工會會計報表并攥寫財務說明。

　　六、負責辦理會計檔案的清理，按會計檔案管理辦法及時歸檔保管并協(xié)助進行會計檔案的查詢工作。

　　七、收集整理與本部門有關的文件、規(guī)章、制度、合同及其他有關重要資料并按要求裝訂成冊。

　　八、積極完成處室領導交辦的其他工作?；藭媿徫宦氊?/p>

　　一、審核原始憑證、記帳憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否齊備，數(shù)字是否正確，會計處理是否準確。

　　二、對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯，及時查明原因并通知有關人員進行更正和處理。

　　三、負責往來款項的清查與管理，定期做好望來款項的催收工作。

　　四、負責財產(chǎn)物資的清點與盤存工作，做到帳帳相符、帳實相符。

　　五、負責做好各類票據(jù)的購買、領用、保管、稽核工作，及時辦理收費許可證年檢。

　　六、負責檢查各二級核算部門的會計資料，收集有關會計信息，及時向處室領導提供相關會計資料。

　　七、協(xié)助內(nèi)部審計機構(gòu)、外部審計單位開展財務審計。

　　八、積極完成處室領導交辦的其他工作。制單會計崗位責任制

　　一、嚴格執(zhí)行各項財務制度與財經(jīng)紀律，準確掌握會計處理辦法，及時搞好會計核算。

　　二、認真審核原始憑證的真實性、正確性、合法性與合規(guī)性。

　　三、正確使用會計科目，及時填制記帳憑證。記帳憑證必須做到反映真實，內(nèi)容n完整，手續(xù)齊備，處理及時。

　　四、按要求對記帳憑證進行編號、整理、裝訂，年度終了及時辦理歸檔移交手續(xù)。

　　五、負責各類空白報銷單據(jù)的購買、保管，及時向各部門發(fā)放。

　　六、負責教職工住房公積金的財務管理，建立住房公積金明細帳，及時做好住房公積金的繳存、變動及退領工作。

　　七、協(xié)助做好往來款項、財產(chǎn)物資的清理、盤存工作。

　　八、積極完成處室領導交辦的其他工作。nn

財務人員崗位職責與流程10

　　財務人員崗位職責

　　主管會計職責：

　　1.根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性；審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；審核出納全部報銷憑證，確保其真實性、合規(guī)性、完整性；能及時的把各種憑證和票據(jù)，依據(jù)公司財務制度和國家財務法規(guī)進行準確規(guī)范的記賬。

　　2.監(jiān)控公司成本費用狀況，監(jiān)督各部門的經(jīng)費支出，對異常情況要及時向領導匯報并采取措施。

　　3.對往來款項的收付，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進行準確核算與監(jiān)督，及時填制和審核會計憑證，利用財務軟件正確進行會計處理，并保證原始憑證的真實性、合規(guī)性、完整性。

　　4.及時編制公司月度財務報表及相關資料上報總部（6號前）；準確、完整地提供各種會計信息，如實反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，提出改進財務管理工作的建議和措施，為領導決策提供可靠依據(jù)。

　　5.負責公司稅金的計算、申報和解繳工作(季度初10號前)；負責每年公司的相關資質(zhì)年審，如工商年檢,一般納稅人資格年檢、稅務局年度所得稅匯算清交核查等；配合總部內(nèi)審工作。

　　6.妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，做好財務基礎檔案工作。7.抓好財務基礎數(shù)據(jù)的準確采集工作，為財務核算和領導決策打好基礎。

　　8.協(xié)調(diào)部門之間、分公司之間的財務手續(xù)傳接與溝通，及時向領導反應不可協(xié)調(diào)的例外事件。

　　9.能立足自身工作，在堅持財務工作原則的基礎上，服從所在單位的行政安排，接受本單位的行政管理。

　　10.維護公司利益，樹立公司形象，保守公司秘密。積極完成領導交辦的其他工作。出納職責：

　　1.及時、準確、認真做好現(xiàn)金收付工作，日清月結(jié)、帳實相符。超定額現(xiàn)金及時送存銀行，保證庫存現(xiàn)金安全完整。

　　2.嚴把費用審核關，對不符合規(guī)定的單據(jù)、費用一律不予報銷。

　　3.嚴格執(zhí)行收支兩條線政策，正確編制收入、支出表，大額資金用款計劃，及時上報相關報表。

　　4.及時、準確做好副產(chǎn)品銷售收入的賬務處理工作，以及終端市場的代收款工作，及時與相關部門核對并上報相關報表。

　　5.嚴格按2011年《公司管理細則》工資標準準確計算工資，及時發(fā)放工資，正確進行賬務處理。

　　6.做好餐卡充值、電卡充值、油卡充值、話費充值等工作。7.控制好司機、采購員等借款額度，催促其及時報銷。8.積極完成總部安排的貸款工作。

　　9.保管好公司的印鑒、支票、收據(jù)、銷售單據(jù)等。10.積極完成領導交辦的其他工作。開票員職責：

　　1.及時、準確計算毛雞成本，開據(jù)農(nóng)副產(chǎn)品收購憑證。2.及時、準確提供毛雞收購信息，上報相關報表。

　　3.按工作流程準確及時辦理發(fā)貨放行手續(xù)；定期與銷管、保管、會計核對相關賬務。4.準確開具零售產(chǎn)品、雞副產(chǎn)品銷貨單，辦理出門手續(xù)。5.上報毛雞收購信息、發(fā)貨信息，并做好備查工作。6.協(xié)助總部安排的貸款工作；積極完成領導交辦的其他工作。統(tǒng)計員職責：

　　1.復核“出、入庫單”，及時利用財務軟件處理凍品、熟食、包裝物的“倉庫保管賬”。及時與保管的手工“倉庫保管賬”、會計的總賬進行核對，檢查賬賬相符情況，發(fā)現(xiàn)差異立即追查。及時報出相關報表。關注凍品庫的散尾號，提供返工建議。關注超期存儲的凍（熟）產(chǎn)品，書面提供管理建議。

　　2.月終匯總填制“（凍品）生產(chǎn)入庫表”和“（凍品）收付存明細表”并核對準確無誤，于次月2日8:00前報財務會計核算；

　　3.生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)字準確無誤，每天比對實際入庫數(shù)與昨日生產(chǎn)數(shù)的差額，并控制在標準范圍之內(nèi)，發(fā)現(xiàn)較大差異時立即反饋解決；及時、準確、完整的編制報送“生產(chǎn)日報”； 4.準確及時核算車間計件工資，計算依據(jù)是按實際入庫數(shù)量為基礎計算的；及時、準確、完整的編制及張貼計件工資表； 5.準確及時編制報出“庫存日報表”；

　　6.作好統(tǒng)計、工資與車間生產(chǎn)的工作銜接；追蹤訂單的生產(chǎn)完成情況，及時反饋相關信息；

　　7.協(xié)助倉庫其他管理人員的工作；積極完成領導交辦的其他工作。凍品入庫保管職責：

　　1.嚴格產(chǎn)品出入庫手續(xù)，計量準確；按時根據(jù)準確無誤的出、入庫單登記保管帳，并保證單據(jù)準確完整。

　　2.對產(chǎn)品的質(zhì)量、位置及型號等情況了如執(zhí)掌，出入庫管理有序，工作場所衛(wèi)生整潔，做好防鼠防盜措施；垛位整齊有序、分類明確。

　　3.每天與上環(huán)節(jié)及生產(chǎn)統(tǒng)計稽核各品種的生產(chǎn)到入庫數(shù)量，交接記錄簽字確認，發(fā)現(xiàn)差異立即反饋解決。

　　4.及時、準確完成裝卸任務。

　　5.定期清倉盤點，保證賬物相符，關注存儲期限，及時反饋接近和超期存儲情況；按“先進先出”發(fā)貨。

　　6.積極完成領導交辦的其他工作。凍品出庫保管職責：

　　1.嚴格產(chǎn)品出入庫手續(xù)，計量準確；按時根據(jù)準確無誤的出、入庫單登記保管帳，并保證單據(jù)準確完整。

　　3.每天與上環(huán)節(jié)及生產(chǎn)統(tǒng)計稽核各品種的生產(chǎn)到入庫數(shù)量，交接記錄簽字確認，發(fā)現(xiàn)差異立即反饋解決。

　　4.及時、準確完成裝卸任務。

　　5.定期清倉盤點，保證賬物相符，關注存儲期限，及時反饋接近和超期存儲情況；按“先進先出”發(fā)貨。

　　6.積極完成領導交辦的其他工作。熟食保管職責：

　　1.嚴格產(chǎn)品出入庫手續(xù)，計量準確；按時根據(jù)準確無誤的出入庫單登記保管帳，并保證單據(jù)準確完整。及時向會計和統(tǒng)計遞交出入庫單。

　　2.對產(chǎn)品的質(zhì)量、位置及型號等情況了如執(zhí)掌，出入庫管理有序，工作場所衛(wèi)生整潔，做好防鼠防盜措施；垛位整齊有序、分類明確。關注超期存儲產(chǎn)品，書面提供管理建議。3.每天與上環(huán)節(jié)及生產(chǎn)統(tǒng)計稽核各品種的生產(chǎn)入庫數(shù)量，交接記錄簽字確認，發(fā)現(xiàn)差異立即反饋解決。

　　4.及時、準確完成裝卸任務。

　　5.定期清倉盤點，保證賬物相符，關注存儲期限，及時反饋接近和超期存儲情況；按“先進先出”發(fā)貨。

　　6.積極完成領導交辦的其他工作。物料保管職責：

　　1.嚴格產(chǎn)品出入庫手續(xù)，計量準確；按時根據(jù)準確無誤的出入庫單登記保管帳，并保證單據(jù)準確完整。

　　3.月終匯總填制“（凍品包裝物）收付存明細表”并核對準確無誤，于次月1日17:00前報財務會計、統(tǒng)計核算。

　　4.根據(jù)車間生產(chǎn)需要情況、訂單要求，以及庫存量，推算出計劃采購量，上報采購申請，接受指令后制定傳真采購計劃。物品發(fā)放遵守先進先出原則，對長期不用物品提出合理化建議。

　　5.維修材料成本統(tǒng)計。將各車間領用的維修材料按當前市場價，月底一次匯總，計算出各車間維修費用，上報公司經(jīng)理作為費用控制的參考依據(jù)。對廢舊物品進行回收再利用，維修材料實行以舊換新制度，替換下來的舊料，指定位置安全存放。6.作好物料保管與生產(chǎn)車間、后勤部門的服務工作銜接。7.定期清倉盤點，保證庫存產(chǎn)品數(shù)量、品種、規(guī)格賬實相符。8.積極完成領導交辦的其他工作。過磅員職責：

　　1.過磅員的工作場所是過磅室，必須堅守工作崗位，不能出現(xiàn)脫崗找不到人的情況。2.不得出現(xiàn)徇私舞弊等損害公司利益行為，并承擔相應責任。3.保持大、小磅工作區(qū)域的衛(wèi)生，每天及時清掃。采購員職責：

　　1、核實申購部門所需物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、驗貨時間等，避免差錯，按需進貨，及時采辦保證按時到貨。采購過程要非常小心,因工作失誤給公司造成重大經(jīng)濟損失,要承擔相應責任。

　　2、熟悉市場行情及進貨渠道，堅持“貨比三家，比質(zhì)比價，擇優(yōu)選購”的采購原則，努力降低進貨成本，嚴把質(zhì)量關，杜絕假冒偽劣商品的流入。與供應商的任何業(yè)務往來一定要在事情發(fā)生前溝通清楚，并將相關信息及時同生產(chǎn)部溝通，嚴禁單方面進行操作。

　　3、抓好采購管理，了解公司的物資需求及市場供應情況，掌握有關財務規(guī)定以及對物資采購成本、費用資金控制的要求，熟悉各種物資采購計劃。采購工作不要收供貨商回扣或禮品(如有都交給公司做處理)。

　　4、對采購業(yè)務的質(zhì)量、數(shù)量、成本負責，要降低采購成本，提高采購質(zhì)量；采購不能以公司名私自開采購單購買自己所需的材料,或幫其它人采購材料。

　　5、及時完成各項采購任務，及時保障企業(yè)正常經(jīng)營需求，嚴格執(zhí)行采購管理制度。采購的物資要達國標，并符合使用要求，特殊物資要有三證（生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證、衛(wèi)生許可證）。主要供貨商都要有蓋章的《供貨商品產(chǎn)地及價目表》原件（或傳真）等，報給上級批復后，方可采購原料，然后采購員登記“采購臺賬”。供貨商傳來的報價單，采購員要了解市場原料的最低價，才知道怎樣降價,采購員要多同其它供貨單位交流，了解材料最低價。緊急就近采購時，質(zhì)量要達標，價格要合理，供貨單位信息應可查。

　　6、嚴格執(zhí)行公司各項財務制度及規(guī)定，憑批準的“采購通知單”進行采購，購進的一切物資要及時通知保管員，按規(guī)定辦理驗收入庫手續(xù)。共同把好質(zhì)量、數(shù)量關。不得未經(jīng)保管員驗收入庫，而直接交于使用人的情況發(fā)生（此種情況保管可拒開入庫單）。辦理報銷手續(xù)時，報銷單應附有入庫單及正規(guī)稅務發(fā)票，二者缺一不可。

　　7、服從公司職能部門的監(jiān)督，遵守公司有關規(guī)章制度。積極完成領導交辦的其他工作。財務負責人職責：

　　1、在總經(jīng)理領導下，負責主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內(nèi)的各項工作任務；

　　2、貫徹落實本部崗位責任制和工作標準，密切與生產(chǎn)、營銷、后勤等部門的工作聯(lián)系，加強與有關部門的協(xié)作配合工作；

　　3、負責組織《會計法》及地方政府有關財務工作法律法規(guī)的貫徹落實；

　　4、負責組織公司財務管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督制度、物流管理制度的擬定、修改、補充和實施；

　　5、擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果；

　　6、組織領導本部門按總部規(guī)定和要求編制財務決算工作；

　　7、負責組織公司的成本管理工作。進行成本預測、控制、核算、分析和考核，為降低消耗、節(jié)約費用，提高盈利水平提供建設性建議；

　　8、負責建立和完善公司財務稽核的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況；

　　9、審查公司經(jīng)營計劃及各項經(jīng)濟合同，并認真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司技術(shù)、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設、技術(shù)改造和其他項目的經(jīng)濟效益的評價；

　　10、參與審查工資、獎金等涉及財務收支的方案執(zhí)行情況；

　　11、組織考核、分析公司經(jīng)成果，提出可行的建議和措施；

　　12、負責財務相關人員的業(yè)務培訓。規(guī)劃會計機構(gòu)、會計專業(yè)職務的設置和會計相關人員的配備，組織會計相關人員培訓和考核，堅持會計人員依法行使職權(quán)；

　　13、負責向公司總經(jīng)理匯報財務狀況和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報各項財務收支和盈虧情況，以便領導及時進行決策；

　　14、向主管領導提議下屬人選，并對其工作考核評價；

　　15、完成公司領導交辦的其他工作任務。

　　16、能立足自身工作，在堅持財務工作原則的基礎上，服從所在單位的行政安排，接受本單位的行政管理，做本單位優(yōu)秀員工的代表。

財務人員崗位職責與流程11

　　會計崗位責任制

　　財務總監(jiān)崗位職責

　　第一條在董事會和總經(jīng)理領導下，總管公司會計、報表、預算工作。

　　第二條負責制訂公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。第三條制訂和管理稅收政策方案及程序。

　　第四條建立健全公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系，以及財務管理的規(guī)章制度。第五條組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。

　　總會計師崗位責任制

　　第六條按照《會計法》和有關財經(jīng)法規(guī)、政策、制度的規(guī)定，負責領導本單位的會計人員辦理會計事項，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，正確分配企業(yè)收益，協(xié)調(diào)好各方面的經(jīng)濟關系。

　　第七條組織領導本單位的財務管理、成本管理、預算管理等方面的工作：

　　1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

　　2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

　　3、建立、健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資進行經(jīng)濟活動分析。

　　第八條協(xié)助本單位行政領導人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及基本建設投資等問題作出決策；參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技研究、商品（勞務）價格和工資獎金等方案的制訂和重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的洽談、審查、簽訂工作。

　　審查并簽署單位財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務專題報告和會計決算報表。審查涉及財務收支的重大業(yè)務計劃、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議和項目建議書、可行性研究報告等，并參加會簽。負責本單位會計機構(gòu)的設置，并就會計人員的配備、會計職務的設置和聘任提出方案，組織會計人員培訓，支持會計人員依法行使職權(quán)。承辦單位主要行政領導人交辦的其他工作。

　　會計主管崗位責任制

　　第九條在單位主要行政領導人和總會計師領導下，全面負責本企業(yè)會計機構(gòu)的財務會計工作。

　　第十條負責組織和實施制訂有財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法（如內(nèi)部結(jié)算辦法，財務管理若干規(guī)定，成本核算方法，原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品管理辦法等）。第十一條負責組織實施月、季、年度財力收支計劃，層層落實與分解，并負責對執(zhí)行的檢查與分析、建議。

　　第十二條定期審核各種會計報表、年度決算報告及財務情況說明書，并對上述會計報表、決算報告和有關資料所提供財會信息的真實性、合法性、準確性承擔責任。

　　第十三條參加有關的生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資洽談合同的會議，提出財會建議，供領導決策參考。

　　第十四條實行會計監(jiān)督，嚴格維護財經(jīng)紀律，對重要的財務收支業(yè)務應親自作不定期的抽查和復審。

　　第十五條負責組織會計人員日常的政治和業(yè)務學習，支持財會人員依法行使職權(quán)。第十六條負責檢查各會計崗位履行職責的情況，及時提出指導意見。第十七條負責對會計人員工作業(yè)績進行考核和獎懲。

　　第十八條負責搞好同生產(chǎn)、經(jīng)營、業(yè)務、采購、供銷等部門之間的協(xié)調(diào)工作。

　　出納崗位責任制

　　第十九條辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。

　　1、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定，根據(jù)財務部主辦會計審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。

　　2、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登記后于次日將收付款憑證返回財務部主辦會計。第二十條登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

　　1、在會計人員制證無誤的情況下負責現(xiàn)金收付業(yè)務，并及時登記現(xiàn)金日記賬，每天結(jié)出余額與實存現(xiàn)金核對。

　　2、按幣種和賬號分開設置并登記“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”，并結(jié)出余額。

　　3、辦理各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務，根據(jù)會計制證受理各種票據(jù)（如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等），填寫進賬單辦理銀行入賬手續(xù)。根據(jù)會計制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理信款手續(xù)，并負責登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，并負責對銀行對賬單，定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　第二十一條保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

　　1、對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。

　　2、要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。第二十二條保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　1、負責登記各種票據(jù)領用登記簿（含票據(jù)名稱、號碼、領用日期、付款單位、付款用途和領票人等內(nèi)容）。

　　2、負責保管預留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如支票專用章或出納員私章）。

　　第二十三條對于空白收據(jù)和空白支票，必須嚴格管理專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。

　　固定資產(chǎn)會計崗位責任制

　　第二十四條負責制訂固定資產(chǎn)目錄，劃分生產(chǎn)經(jīng)營用和非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)，作為固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。

　　第二十五條負責審核訂貨合同、工程立項批準書等，做好固定資產(chǎn)增加的核算（含購入、自行建造、其他單位投資轉(zhuǎn)入、融資租入、改建擴建、接受捐贈增加的固定資產(chǎn)）。第二十六條負責審核批準文件，做好固定資產(chǎn)減少的核算（含出售、盤虧、損毀、投資轉(zhuǎn)出減少的固定資產(chǎn)）。

　　第二十七條負責協(xié)調(diào)財產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查、盤點和對賬工作。第二十八條督促財產(chǎn)主管部門和使用部門，提高資產(chǎn)利用效率。

　　流動資產(chǎn)會計崗位責任制

　　第二十九條負責短期投資的核算（含審核短期投資的文件和報告）。第三十條負責應收賬款（含壞賬準備）的核算。第三十一條負責預付賬款的核算。第三十二條負責其他應收款的核算。

　　第三十三條負責存貨的核算（含原材料或材料物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物等）。

　　第三十四條負責待攤費用的核算。

　　第三十五條負責待處理財產(chǎn)（指流動資產(chǎn)）損益的核算等。第三十六條編制財務計劃，組織實施月度財務收支計劃。第三十七條負責資金調(diào)度，做到收支平衡。第三十八條核實資金定額，考核資金指標。第三十九條分析資金利用情況，提高資金使用效率。

　　損益會計崗位責任制

　　第四十條負責各項收入（如產(chǎn)品或商品銷售收入、其他業(yè)務收入、匯兌損益、投資收益、營業(yè)外收入等）的核算。

　　第四十一條審核各項收入的價格、銷售數(shù)量、確認收入入賬時間。第四十二條及時督促資金回籠，減少債權(quán)資產(chǎn)占用，防止壞賬損失發(fā)生。

　　第四十三條負責成本（如生產(chǎn)成本、制造費用、產(chǎn)品或商品銷售成本、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出）、費用（營業(yè)費用、管理費用、財務費用）的核算。第四十四條負責成本核算，登記成本明細賬。第四十五條審查車間成本，核算生產(chǎn)成本。第四十六條掌握目標成本，考核成本指標。

　　第四十七條編制成本報表，檢查在制半成品成本，保證賬實相符。第四十八條負責利潤的核算等。

　　管理會計崗位責任制

　　第四十九條對財務成本進行預算，提出決策分析數(shù)據(jù)。

　　1、應用本量利分析和數(shù)量統(tǒng)計的方法，進行成本、銷售和利潤的預測。

　　2、參與生產(chǎn)經(jīng)營短期決策和長期投資決策，提出有關決策分析的數(shù)據(jù)。第五十條全面預算，確定各項財務目標。

　　1、根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標，編制公司的全面預算，確定目標成本和目標利潤。

　　2、提出增收節(jié)支的措施，保證成本目標和利潤目標的實現(xiàn)提高經(jīng)濟效益。第五十一條和財務成本進行控制，開展價值分析。

　　1、建立財務成本控制體系，對成本和資金進行控制，保證生產(chǎn)經(jīng)營目標和利潤目標的完成。

　　2、對產(chǎn)品零部件進行價值分析，按部門進行利潤的敏感性分析，以挖掘降低成本的潛力。第五十二條評價經(jīng)濟業(yè)績，考核責任單位實績和成果。

　　1、建立成本和利潤責任中心，編制責任預算，實行責任會計，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

　　2、通過對各責任中心業(yè)績報告的實際數(shù)與預算數(shù)的對比，考核評價各責任中心的工作實績和經(jīng)營效果。

　　企業(yè)會計稽核崗位責任制

　　第五十四條負責審核記賬憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規(guī)性、準確性。第五十五條審核是否正確運用會計科目及其科目對應關系。

　　1、審核摘要填寫是否規(guī)范、簡明扼要。

　　2、審核會計分錄借金額是否平衡。

　　3、審核記賬憑證所附原始憑證附件數(shù)是否相符。

　　4、審核登記總賬和明細賬是否遵守記賬規(guī)則。

　　5、審核運用更正錯誤的方法是否正確。

　　6、審核會計報表的勾稽關系，表與表之間是否銜接。

　　7、審核會計報表編制前的各項準備工作是否合規(guī)。

　　第五十六條審核會計報表附注和財務情況說明書的合法性、真實性、完整性。

　　財務部人員崗位責任制

　　2009-9-1 16:59

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　　根據(jù)《中華人民共和國會計》和《深圳市企業(yè)會計準則》及財政局的有關規(guī)定，每個企業(yè)要根據(jù)本單位的實際情況，建立財務人員崗位責任制，以便分清責任。各施其職，各盡其責。設置一人一崗，或一人多崗，堅持“精簡、高效率”的原則，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有標準，工作有檢查，業(yè)績有獎懲，保證會計工作有秩序地進行。

　　第一條設財務部主管一人

　　1、在總經(jīng)理的領導下，開展財務工作，組織本部門內(nèi)業(yè)務分工，明確會計人員職責范圍，研究、布置各項具體財務會計工作。

　　2、加強財務管理，嚴格控制費用開支，督促本單位生產(chǎn)部門，降低物料消耗，嚴禁材料浪費，節(jié)約費用，降低成本、提高經(jīng)濟效益。

　　3、建立健全財務會計核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

　　4、辦理向銀行借款的一切手續(xù)，并組織監(jiān)督實現(xiàn)。

　　5、加強往來帳目的管理，能及時提供客戶的貨款資料，協(xié)同總經(jīng)理、出納催收貨款，加速資金回籠，及時與供應商核對帳目，安排材料款清償，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效果。

　　6、參加本公司業(yè)務經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策，充分利用會計資料，分析經(jīng)濟效果，預測經(jīng)濟前景，為公司領導決策提供可靠有用信息，當好領導的參謀和助手。

　　7、負責向本公司領導報告財務狀況和經(jīng)營成果，解釋財務方面的情況。

　　8、負責會計重要資料檔案的保管，做好調(diào)查記錄。

　　9、負責提供對外的會計報表、資料，并簽名蓋章，按會計制度及規(guī)定時間及時送報各級主管部門。

　　第二條設立主管會計崗位一人

　　1、根據(jù)有關企業(yè)會計制度規(guī)定會計科目，設置總帳，做好結(jié)帳、對帳工作，保證帳帳相符。

　　2、負責做到按時、按質(zhì)、按量報送公司內(nèi)部所有報表。

　　3、負責庫存原材料、半成品、輔助材料、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、制造費用、生產(chǎn)成本的會計核算。

　　4、對公司存貨、資產(chǎn)或管理上存在的問題，提出建議，改善管理等措施。并編制損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表（年報）。

　　5、負責登記總帳，負責辦理總經(jīng)理及財務部主管交辦的臨時性業(yè)務。

　　第三條設會計員崗位一人

　　1、根據(jù)各級主管簽批的票據(jù)進行核算，并填制記帳憑證。

　　2、登記存貨、銷售、費用、往來等明細帳，并編制其明細報表。

　　3、于每月5日前把所做的明細報表交主管會計。

　　4、負責財務部主管交辦的臨時性業(yè)務。

　　第四條設出納崗位一人

　　1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，每筆業(yè)務必須經(jīng)過會計人員的審核、編制記帳憑證，出納才能辦理款項的收付，記帳憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況，確須簽發(fā)不填注金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。

　　2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，必須根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記，并每日結(jié)出余額，要做到帳帳相符、帳實相符，月末要編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，對于未達帳項，要及時提出查詢。

　　3、保管庫存現(xiàn)金和有價證券，要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。

　　4、妥善保管印章，嚴格按規(guī)定用途使用，簽發(fā)支票所用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

　　5、辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務，配合有關部門及時做好催收銷售貨款工作。

　　6、每筆業(yè)務發(fā)生收款時，應由出納員開收款收據(jù)，即交由會計編制記帳憑證，以便及時記帳。

　　7、負責辦理總經(jīng)理、財務主管交辦的臨時性業(yè)務。

　　第五條設倉庫管理員崗位五人

　　1、根據(jù)外購商品、產(chǎn)成品、原材料、半成品、輔助材料的名稱、規(guī)格設置明細帳。

　　2、根據(jù)手續(xù)齊備的收、發(fā)料單的數(shù)量、質(zhì)量認真進行收發(fā)。

　　3、每天根據(jù)收、發(fā)料單進行登記明細帳本，結(jié)出余額。

　　4、收、發(fā)料單按規(guī)定時間及時送報財務部。

　　5、根據(jù)規(guī)定時間填制存?zhèn)}表。

　　6、對手續(xù)不齊備的領、發(fā)業(yè)務，倉庫管理員有權(quán)拒絕辦理，但需要由經(jīng)辦人解釋按規(guī)定再補辦完手續(xù)方可辦理。

　　6、嚴禁未經(jīng)規(guī)定手續(xù)審批權(quán)限發(fā)料，一切越權(quán)行為一律追究責任。

　　勤勞的蜜蜂有糖吃

財務人員崗位職責與流程12

、在董事會和總經(jīng)理領導下，總管公司會計、報表、預算工作。

　　2、負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。

　　制定和管理稅收政策方案及程序。

　　3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。

　　4、組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

　　5、監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。

　　主辦會計崗位職責

　　1、根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領導批準后組織實施。

　　2、參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。

　　3、在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。

　　4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

　　5、負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

　　6、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。

　　7、負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

　　8、負責社會集團購買力的審查和報批工作。

　　9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

　　10、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。

　　協(xié)助部長做好部門內(nèi)務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

　　核算會計崗位職責

　　1、在部長領導下，按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務的記帳工作。

　　2、根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細帳和使用對應的帳簿，認真、準確地登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。

　　3、及時了解、審核公司原材料、設備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細帳和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算。

　　4、負責依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應的繳納記錄。

　　5、負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細帳，及時辦理記帳登記手續(xù)。

　　6、負責公司的各項債權(quán)、債務的清理結(jié)算工作。

　　7、正確進行會計核算電腦化處理，提高會計核算工作的速度和準確性。

　　8、協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責范圍問題提出工作建議。

　　9、完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

　　成本會計崗位職責

　　1、在部長領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。

　　2、主動會有關人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。

　　3、當公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。

　　4、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。

　　5、學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。

　　6、做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。

　　7、完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

　　財務經(jīng)理

　　根據(jù)集團公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團年度綜合財務計劃和控制標準；

　　建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制；

　　主持財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的正常進行，有效地監(jiān)督檢查財務制度、預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整；

　　對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作；

　　比較精確地監(jiān)控和預測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制；

　　對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制；

　　參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化；

　　與財政、稅務、銀行、證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構(gòu)建立并保持良好的關系；

　　向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務收支及計劃的具體情況，為集團高級管理人員提供財務分析，提出有益的建議。

　　總帳會計

　　1、負責總帳日常核算工作，和相關的數(shù)據(jù)稽核檢查工作

　　1、負責長期投資相關科目的核算及管理。

　　2、負責所有者權(quán)益相關科目的核算及管理。

　　3、負責月末結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　4、負責制作上報集團的各種報表（包括月報、季報和年報）。

　　5、負責財務分析工作。

　　6、負責完成領導交辦的其他工作。成本會計

　　1按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。

　　2、主動會有關人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。當公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。

　　5、學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。

　　6、做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。

　　7、完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

　　材料會計

　　1負責外調(diào)材料的劃價及積壓物資的調(diào)整。

　　2接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要注明需用時間，建立需用量臺帳；要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，并提供和注明各項技術(shù)要求；整個工程的材料計劃要求一個星期內(nèi)，零星及增補、變更材料要在兩天內(nèi)做好以上工作，并立即向科長書面匯報有關情況。

　　3填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總價是否相符；里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質(zhì)量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據(jù)是否齊全，并與庫房聯(lián)系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯(lián)系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格后，方能填制驗收單據(jù)，報帳付款。

　　4根據(jù)工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發(fā)料；若需要計劃變更、代用要經(jīng)技術(shù)部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產(chǎn)、維修，單位和個人調(diào)撥材料，都必須經(jīng)科長審批簽字；基建內(nèi)部領料，需經(jīng)處長簽字。

(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調(diào)撥單等單據(jù)輸入到計算機中，并統(tǒng)計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統(tǒng)計報表要在每月3日前報出，數(shù)字要準確，時間要及時，統(tǒng)計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。

　　5使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態(tài)表，單項工程竣工后，要及時統(tǒng)計、打印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科；庫存動態(tài)表每月5日前報給供應科長、庫房。

　　6完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。

　　出納

　　一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務。

　　二、及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實相符。

　　三、嚴格支票使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。

　　四、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。

　　五、負責與所內(nèi)部各單位往來款項的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來款項數(shù)據(jù)準確，依據(jù)充分。

　　六、負責與所財務處的業(yè)務聯(lián)系，及時接受其業(yè)務指導。

　　七、定期向中心主任和公司經(jīng)理匯報公司貨幣資金結(jié)存情況。

　　八～負責完成領導交辦的其他工作

　　出納員崗位職責

　　一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

　　二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。

　　三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)與現(xiàn)金帳面一致。

　　四、負責到銀行辦理經(jīng)費領取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

　　五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。

　　六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收他證卷。

　　七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。

　　八、負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。

　　九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

　　十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。十

　　一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。出納帳務：現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、現(xiàn)金日報表等

　　倉庫保管員崗位職責

　　一、保管員是物資保管的直接責任人，負有對物資入庫驗收，出庫復核和保管保養(yǎng)的責任。

　　二、嚴格手續(xù)，出入庫物資做到：收有憑，發(fā)有據(jù)，及時記帳，手續(xù)清楚，帳物相符。

　　三、掌握保管物資的性能和要求，提高保管水平。

　　四、加強管理，合理規(guī)劃，庫房使用要做到“堆垛整齊，方便收發(fā)，方便檢查”。

　　五、講究文明衛(wèi)生，經(jīng)常保持環(huán)境清潔。

　　六、要妥善保管好庫存物資，分門別類擺放整齊，按時做好物資的清盤報表工作。

　　七、完成領導交辦的其他工作。

　　財務管理制度

　　一、總則

　　1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；

　　2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權(quán)益，制定本制度；

　　財務管理細則

　　一、總原則

　　1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

　　2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

　　二、財務工作崗位職責

（一）財務經(jīng)理職責

　　1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

　　3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

　　4、其他相關工作。

（二）財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　12、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

　　三、現(xiàn)金管理制度

　　1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

　　3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

　　4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

　　6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

　　四、支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

　　3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

　　5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　五、印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

　　六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

　　2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

　　3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　支出審批制度

　　一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

　　2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

　　二、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。

（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

　　三、審批程序

　　1、計劃內(nèi)報銷：

　　經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部

　　2、超計劃報銷：

　　經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務

　　四、計劃審批內(nèi)容

　　1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。

　　2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。

　　3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

　　3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。

　　4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。

　　5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。

　　6、業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。

　　報銷審核制度

　　一、原則

　　1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序?qū)徟?，出納方可付款。

　　2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

　　3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

　　二、支出相關部門審核

　　對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

　　三、財務部門審核

　　財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。

　　四、審核權(quán)限

　　同審批權(quán)限。

　　五、費用報銷及借款時間一覽

　　項目周一周二周三周四周五

　　款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 對外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　六、報銷手續(xù)

　　嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

　　1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

　　2、印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。

　　3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。

　　4、機房與OA設備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

　　5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

　　6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。

　　7、業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

　　8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

　　差旅費報銷管理規(guī)定

　　為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：

　　1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

　　2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

　　3)報批手續(xù)：

　　一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。

　　1、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

　　2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

　　3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

　　6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

　　7、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。

　　8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助.10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

　　11、出差補助天數(shù)的計算方法：

　　1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；

　　2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。

　　12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

　　13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

　　14、其它

　　1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

　　2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　附件：差旅費報銷標準

　　職務一般地區(qū)費用標準（元/天）特殊地區(qū)費用標準（元/天）

　　總經(jīng)理 280 380

　　事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320 部門經(jīng)理 220 280

　　部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200

　　2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；

　　3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

　　往來帳務管理制度

　　一、應收帳款管理

（一）收款方針

　　1、業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

　　2、收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。

　　3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

　　4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一

　　份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。

（二）未回款考核辦法

　　1、未回款處罰

　　1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；

　　2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；

　　3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。

　　2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；

　　2）未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；

　　3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。

　　3、未回款項不計入業(yè)績。

　　4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。

　　5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。

　　6、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。

　　7、對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

　　1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。

　　2、業(yè)務人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。

　　3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。

　　4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

　　二、應付帳款管理

（一）付款時間：

　　1、業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；

　　2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；

　　3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。

（二）付款方式：

　　1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；

　　2、現(xiàn)金；

　　3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。

　　票據(jù)管理制度

　　一、發(fā)票管理

（一）申領

　　1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

　　2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。

　　3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

　　4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。

　　5、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

　　6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。

　　7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。

　　8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

　　1、已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。

　　2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

　　3、未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。

　　4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。

　　5、未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。

（三）回收

　　1、當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。

　　2、若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

　　3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。

（四）填寫

　　公司統(tǒng)計（或會計）應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

（五）監(jiān)督

　　會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。

（六）內(nèi)容不符時的處理

　　支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

　　二、收據(jù)管理

　　1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

　　2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

　　3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。

　　三、支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；

　　3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；

　　4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；

　　5、所開出支票必須封填收款單位名稱；

　　6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　四、票據(jù)管理原則

　　1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。

　　2、財務有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

財務人員崗位職責與流程13

　　財務人員崗位職責

　　熱愛本職工作，以身作則，服從組織決定，遵循教育規(guī)律，認真落實學校財務管理制度，認真管理并維護學校財產(chǎn)利益，其主要職責：

　　一、做好學校財務核算工作，協(xié)助校領導編制預算項目和擬定經(jīng)費使用計劃，做到核算準確、數(shù)據(jù)真實、憑據(jù)完整、帳表相符。

　　二、做好學校資金管理工作，認真執(zhí)行財務會計制度和規(guī)定，遵照校有關規(guī)定搞好收支管理。

　　三、認真做到數(shù)據(jù)準確無誤，按規(guī)定的操作程序處理，打印各類報表，要求做到會計帳表的數(shù)據(jù)正確，帳表之間、表表之間數(shù)據(jù)相符。

　　四、做好各類財務報表的編制工作及年終決算的編制工作，做到數(shù)字正確、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)一致、報送及時。

　　五、做好會計崗位本職工作： ①分門別類登記學校各項開支情況。②對各部門購物申請單審核登記后，送校長審批。③ 收齊各種報帳報銷票據(jù)，分門別類妥善保存。④每月十日前將上月各項支出情況做出報表，交校長審閱。⑤每月對報表進行稽查，核對各項收支是否準確，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理的意見，并向校長報告。

　　六、負責對學校所有財產(chǎn)的管理、登記、入帳、賠償?shù)裙ぷ?，做到帳物相符，科學管理。

　　七、負責課本的核算，理清收支項目，認真做好收費項目的公示和收費票據(jù)的填寫工作。

　　八、負責核算學校按上級部門規(guī)定的正常收支費用，合理使用資金，保證教育教學秩序的正常開展。