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財務(wù)預算1
財務(wù)預算管理制度(討論稿）
第一章 總則
第一條 目的以財務(wù)預算為手段，全面實行預算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟效益。預算和季度預算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。
第二條 分類及適用范圍
預算、季度預算、專項預算（項目預算、采購預算等）。
第三條批準及實施機構(gòu)
財務(wù)管理中心負責組織財務(wù)預算的編制及實施，財務(wù)預算、季度財務(wù)預算由董事長審批同意后下達執(zhí)行。
第二章 財務(wù)預算編制與審批
第一條 財務(wù)預算
一、公司采用自上而下的零基預算模式，董事長于每年12月25日前下達下工作計劃大綱，各職能部門根據(jù)此指導預算與工作計劃的制訂。
二、各職能部門根據(jù)公司下達的工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理預測并編制本部門下財務(wù)預算，形成下《資金收支計劃》。資金收支計劃應(yīng)分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務(wù)費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務(wù)費用、投資預算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各部門總監(jiān)確認后電子版本報送財務(wù)管理中心。
三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司工作計劃大綱精神及各職能部門提交的預算，從公司全局的角度對計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成財務(wù)預算。
四、每年1月25日前財務(wù)管理中心將預算提交董事長。
五、每年1月28日前，本財務(wù)預算經(jīng)董事長審批通過后由財務(wù)管理中心組織實施。
六、如果董事長對財務(wù)預算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預算。
第二條 季度財務(wù)預算
一、各職能部門在編制財務(wù)預算的同時，集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況，編制季度財務(wù)預算要點。
二、部門季度財務(wù)預算由各部門負責人根據(jù)預算和季度預算要點進行詳細分解，編制《資金預算表》及附注說明，形成季度預算。
三、季度預算經(jīng)部門主管領(lǐng)導確認后，于每季末月25日17點以前將季度預算電子版提交財務(wù)管理中心。
四、財務(wù)管理中心根據(jù)財務(wù)預算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核季度財務(wù)預算。
五、財務(wù)管理中心于每月28日下午17點以前將季度預算交董事長，董事長批準后下達執(zhí)行。
第三章 預算管理
第一條 管理原則與功能
一、預算一經(jīng)下達，原則上不得變更。
二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。
三、財務(wù)預算下達后提交財務(wù)管理中心備案，并作為季度、考核和監(jiān)察的依據(jù)。
第二條 財務(wù)預算調(diào)整
一、每年六月份，董事長對本財務(wù)預算根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整，經(jīng)公司董事長簽發(fā)后調(diào)整生效。
二、預算非下列原因，不得調(diào)整：
1、國家重大政策性因素導致預算不能實現(xiàn)；
2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導致預算改變；
3、財務(wù)預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調(diào)整；
4、董事長決定。
三、季度預算調(diào)整
1、季度預算根據(jù)實際情況，經(jīng)董事長審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。
2、季度預算累計調(diào)整不得突破預算。
第三條預算執(zhí)行管理
一、成本、費用發(fā)生時，財務(wù)應(yīng)對照預算逐筆審核是否在預算內(nèi)。
二、每年編制預算總結(jié)分析報告，并作為編制下財務(wù)預算的決策依據(jù)。
三、每月10日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。
四、財務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財務(wù)預算的執(zhí)行情況，認真考核財務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。
第四條 預算外支出
一、無財務(wù)預算的開支原則上不作安排，開支由財務(wù)管理中心負責控制。
二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進行預算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。
三、追加預算后各月預算累計超過總預算時，按審批程序報批后方可實施。
第四章 罰則
第一條 財務(wù)管理中心
未及時登記和反饋費用預算執(zhí)行情況而致使費用超預算開支的，給予財務(wù)管理中心總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次100元的罰款。
第二條 其他部門
未按時、按要求上報財務(wù)計劃和季月度財務(wù)計劃的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次100元的罰款。
未經(jīng)批準超預算開支的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次100元的罰款。
財務(wù)預算2
財務(wù)預算（dapanboo）本店屬于典型的餐飲服務(wù)類行業(yè)，前期投資規(guī)模較小，其中向貸款金融機構(gòu)申請貸款額度為萬，主要用途如下：
租場地（北四環(huán)為例，300m2）：/月
裝修費用（顯示屏，燈光，仿真竹子，施工材料，其他材料）：元 廚房及其配套設(shè)備：元
安全衛(wèi)生環(huán)保設(shè)備：6000元
收銀和管理系統(tǒng)： 元
餐飲器具及營業(yè)辦公設(shè)備：元
空調(diào)設(shè)備：元
水電燃氣/月
營銷廣告費：/月
應(yīng)付職工薪酬（包括五險一金）：元（保守估計）
備用金：元
本店屬于新興的快餐店，毛利率大概為60%，據(jù)初步預計，日營業(yè)額約為.毛利為.經(jīng)營毛收益大概為4000.月收益約為.
財務(wù)預算3
財務(wù)預算
1、支出預算：
1)房、水、電：約15萬/年
2)人員支出：
? 財務(wù)部：1+1人——約+萬/年（含補貼和志李秀君2萬/
年）
? 綜合部：1人——約萬/年
? 創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：2人——約10-15萬/年
? 企業(yè)咨詢事業(yè)部：5人——約35-40萬/年
? 政府咨詢事業(yè)部：1-2人——約6-12萬/年
? 投融資咨詢事業(yè)部：2-4人——約30萬/年
? 顧問費用：約10萬/年
3)管理費用：約6萬/年
4)業(yè)務(wù)費用：約12萬/年
合計：約120-140萬/年。
2、收入預算：
1)創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：收入50-200萬，毛利50萬；
2)企業(yè)咨詢事業(yè)部：收入100萬，毛利70萬；
3)政府咨詢事業(yè)部：收入30萬，毛利20萬；
4)投融資咨詢事業(yè)部：收入200萬，毛利120萬。
業(yè)務(wù)規(guī)劃
1、創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：管理公司委托咨詢顧問服務(wù)??！
2、企業(yè)咨詢事業(yè)部：企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理咨詢（東麗企業(yè)專利戰(zhàn)略10項；北
辰企業(yè)專利戰(zhàn)略3-5項、北辰區(qū)長項目知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)5-6項；園區(qū)企業(yè)專利戰(zhàn)略5-10項；塘沽企業(yè)專利戰(zhàn)略項目？）
3、政府咨詢事業(yè)部：高新區(qū)知識產(chǎn)權(quán)示范園區(qū)創(chuàng)建——園區(qū)科技局委托服
務(wù)項目（與海泰咨詢合作？）
4、投融資事業(yè)部：企業(yè)專利權(quán)（知識產(chǎn)權(quán)）質(zhì)押貸款（超過2個億貸款額）
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