事業(yè)單位財務內控崗位職責5篇(行政事業(yè)單位財務內控)

時間：2023-06-03 16:54:45 綜合范文

　　下面是范文網(wǎng)小編收集的事業(yè)單位財務內控崗位職責5篇(行政事業(yè)單位財務內控)，歡迎參閱。

事業(yè)單位財務內控崗位職責1

　　內控崗位職責有關的財務崗位

　　一、財務部經(jīng)理

　　職責描述

　　1、制定公司財務崗位職責，進行崗位考核，指導并監(jiān)督部門內各崗位工作，保證公司財務工作落到實處。

　　2、根據(jù)國家相關管理制度的要求，在公司范圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則，并組織落實。

　　3、掌握公司的整體資金狀況，對資金的運作提出相應建議。

　　4、明晰對外投資產(chǎn)權關系，保護公司投資安全。

　　5、對公司實施風險監(jiān)控，指導公司開源節(jié)流，優(yōu)化資金配置。定期對公司的經(jīng)營狀況做出財務分析，為公司決策層提供決策支持。

　　6、負責與財政、稅務等相關部門的協(xié)調工作。

　　7、負責協(xié)調與公司其他部門的關系，處理部門之間特殊問題。

　　8、對成本會計、綜合會計、財務出納檢查、考評、管理。

　　9、主持召開本部門的部門工作例會。

任職資格與任免

　　1、知識教育水平要求：大專以上學歷，中級以上會計職稱；熟悉國家有關政策及財經(jīng)法律、法規(guī)等有關知識；熟悉掌握國家規(guī)定的會計準則制度；熟悉企業(yè)生產(chǎn)及各項業(yè)務流程方面的知識。

　　2、崗位技能要求：有較強的組織管理能力、溝通協(xié)調能力、寫作和語言表達能力、良好的人際交往能力。

　　3、素質要求：身體健康、精力充沛，有較強的責任心和創(chuàng)新精神，無特殊性別與年齡要求。

　　4、任免：本崗位人員由公司總裁任免。

垂直與橫向關系

　　1、垂直關系：上級：總裁、主管副總裁；下級：本部門各崗位負責人。

　　2、橫向關系：各管理部門負責人、各分（子）公司負責人。

事業(yè)單位財務內控崗位職責2

　　事業(yè)單位財務人員崗位職責

　　清潔工崗位說明書職務名稱清潔工職務類別管理層所在部門綜合辦崗位定員 1名直接上級綜合辦主任職級操作層直接下級編制日期職務描述：是公司日常衛(wèi)生維護崗位之一，負責公司廠區(qū)衛(wèi)生的打掃事務。職責與工作任務：職責一職責表述：辦公樓的打

　　董事長職位說明書職位名稱董事長所屬部門直接上級董事會直接下屬副董事長、總經(jīng)理直接主管簽字晉升方向候選渠道輪轉崗位任職人許永亮任職人簽字薪金標準職位編號 A001 職位概要：在董事會的領導下，審批公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投資、融資

　　行政前臺崗位職責說明書崗位名稱行政前臺所屬部門行政人力資源部文件編號文件名稱行政前臺崗位職責說明書版本頁數(shù) 2 直接上級崗位行政人力資源部經(jīng)理直接下級崗位無崗位核心價值負責前臺接待、會議接待、后勤保障、辦公室用品管理、考勤管理、酒店工程部主管崗位職責【崗位職責一】 1.協(xié)助工程部經(jīng)理開展工作。貫徹執(zhí)行上級下達的各項指令，組織落實工程維修項目，督導檢查各班人員按崗位規(guī)范和操作規(guī)程做好工程維修保養(yǎng)。2.檢查重點部位的重點設備運行狀況，技術狀況，發(fā)現(xiàn)事故隱患立即采取措

　　1 施，物業(yè)工程部主管崗位職責【崗位職責一】 1、負責編制設備、設施維修保養(yǎng)計劃，并組織人員進行實施。2、負責新承接物業(yè)項目的供電、給排水、消防、電梯、弱電系統(tǒng)、空調及建筑裝修等項目的接管驗收和技術資料交接工作。3、巡視、檢查小區(qū)（大廈）公用設備及

　　上市公司董事長崗位職責【崗位職責一】一、根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，董事長有權召集和主持董事會會議，檢查董事會決議的實施情況。主持召開董事長辦公會議，組織討論和決定公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度計劃及日常經(jīng)營工作中的重大事項，并

事業(yè)單位財務內控崗位職責3

　　事業(yè)單位財務人員崗位職責

　　1.會計有哪些崗位職責 2.事業(yè)單位財務管理制度規(guī)定 3.行政事業(yè)單位財務管理規(guī)定 4.機關單位財務個人工作總結 5.財務人員工作總結2019 6.行政事業(yè)單位會計制度 7.財務科工作總結與思路

事業(yè)單位財務內控崗位職責4

　　事業(yè)單位內控制度范文

　　第一章總則

　　第二條本辦法適用于全民所有制事業(yè)單位的工作人員。事業(yè)單位工作人員的專項獎勵，按國家和市的有關規(guī)定執(zhí)行。第三條事業(yè)單位工作人員獎勵應遵循以下原則：一公平合理、獎勵得當;二獎勵及時、注重實效;三獎勵與懲戒相結合;

　　四精神獎勵和物質獎勵相結合，以精神獎勵為主。第四條事業(yè)單位工作人員行政處分應遵循以下原則：一堅持懲處與教育相結合;二堅持懲處與獎勵相結合;三堅持懲處公平得當;四堅持懲處及時公開。

　　第五條市和區(qū)縣(自治縣、市)政府人事部門主管事業(yè)單位工作人員獎勵工作。

　　第六條市和區(qū)縣(自治縣、市)政府人事部門綜合管理行政懲戒工作。

　　第二章獎勵

　　第七條事業(yè)單位工作人員有下列情形之一的，應當予以獎勵：一忠于職守，積極工作，成績顯著的;

　　二遵紀守法，廉潔奉公，作風正派，辦事公道，起模范作用的;三在工作中有發(fā)明、創(chuàng)造或者提出合理化建議，為國家取得顯著經(jīng)濟效益和社會效益的;

　　四愛護公共財產(chǎn)，節(jié)約國家資財，有突出成績的;五在移民、扶貧、再就業(yè)等工作中成績突出的;

　　六在增進民族團結、維護社會穩(wěn)定方面做出突出貢獻的;

　　八防止或者挽救事故有功，使國家和人民利益免受或者減少損失的;

　　九在搶險、救災等特定環(huán)境中奮不顧身，做出貢獻的;

　　十見義勇為，舍己救人，維護社會公德和社會治安，表現(xiàn)突出的;(十一)同違法、違紀行為作斗爭，有功績的;(十二)在對外交往中，為國家爭得榮譽和利益的;(十三)有其他功績的。

　　第八條事業(yè)單位工作人員獎勵的種類為：授予榮譽稱號、記一等功、記二等功、記三等功、嘉獎5種。

　　第九條獎勵的基本標準：

　　對在工作中取得顯著成績，在本單位表現(xiàn)突出的，應當給予記三等功;

　　對在工作中做出重大貢獻，在全市或者全國具有重大影響的，或者有其他顯著事跡的，可以給予記一等功;

　　對功績卓著，有特殊貢獻的，可以授予榮譽稱號。

　　第十條市政府有權給予本辦法規(guī)定的各種獎勵種類。其中授予榮譽稱號，記一等功只能由市政府批準。授予榮譽稱號的名稱統(tǒng)一規(guī)范為“先進工作者”，也可在其稱號前冠以系統(tǒng)名稱。特殊情況下需要授予榮譽稱號的，須經(jīng)市人事局審核后，報市政府批準。第十一條市人事局有權給予本辦法規(guī)定的記二等功及其以下獎勵。其中記二等功，由區(qū)縣(自治縣、市)人民政府或市政府工作部門審核，報市人事局批準。

　　第十二條區(qū)縣(自治縣、市)政府或市政府工作部門有權批準本辦法規(guī)定的記三等功及其以下獎勵，并報市人事局備案。

　　第十三條區(qū)政府工作部門有權批準給予嘉獎，并分別報市、區(qū)人事局備案。

　　第十四條需要上報國務院或國務院工作部門給予事業(yè)單位工作人員獎勵的，由人事局審核或人事局與有關部門共同審核后按要求上報。

　　第十五條給予事業(yè)單位工作人員獎勵，應嚴格評選條件和報批程序，控制表彰周期和數(shù)量。

　　第十六條對獲得獎勵的事業(yè)單位工作人員，頒發(fā)獎章或獎勵證書。獎章、獎勵證書按國家和省、市規(guī)定的式樣，由人事局統(tǒng)一監(jiān)制。對獲得獎勵的事業(yè)單位工作人員，同時給予適當?shù)奈镔|獎勵。獎金數(shù)額由財政局、人事局共同商定。

　　第三章行政處分

　　第十七條事業(yè)單位工作人員行政處分的種類為：警告、記過、記大過、降職、撤職、開除留用察看、開除7種。

　　專業(yè)技術人員不適合受降職處分。

　　事業(yè)單位工人不適合給予降職、撤職處分。

　　第十八條對于違反法紀的事業(yè)單位工作人員，應當根據(jù)其錯誤性質，情節(jié)輕重，危害大小，區(qū)別情況作出處理：

　　一違紀情節(jié)輕微且未造成不良后果的，給予批評教育，免予行政處分;

　　二違紀情節(jié)較重，給國家、集體和群眾利益造成一定損失或不良后果的，給予記大過以下處分;三違紀情節(jié)嚴重，給國家、集體和群眾利益造成重大損失或嚴重后果的，給予降職以上處分;

　　四對觸犯刑律，被依法免予刑事處罰的，給予撤職或開除處分;受勞動教養(yǎng)或刑事處罰的，給予開除處分。

　　第四章獎勵的撤銷和行政處分的解除

　　第二十條獲獎人員有下列情形之一的，撤銷其獲得的獎勵：一偽造事跡，騙取獎勵表彰的;

　　二申報獎勵表彰時隱瞞錯誤或嚴重違反規(guī)定程序的;

　　三獲得榮譽稱號后，受到開除處分、勞動教養(yǎng)或刑事處罰的;第二十一條撤銷獎勵，由原申報機關報請審批機關批準。特殊情況下，原審批機關可以直接撤銷其獎勵。

　　第二十二條獎勵撤銷后，審批機關要收回其獎勵證書和獎章，停止其享受的有關待遇并追回已享受的經(jīng)濟待遇。

　　第二十三條事業(yè)單位工作人員受到開除以外的行政處分改正錯誤的，按下列期限由原批準處分的機關(原批準處分的機關撤銷或合并的，由承繼其職能的機關或上級機關)予以解除：

　　一警告處分滿半年;

　　二記過、記大過處分滿1年;三降職、撤職處分滿2年;

　　四開除留用察看處分，察看期滿后滿3年。

　　改正錯誤，是指事業(yè)單位工作人員在受行政處分期間，沒有再犯與受到行政處分的違紀行為同一性質的錯誤，也沒有其他需要給予行政處分的違紀行為。

　　第二十四條事業(yè)單位工作人員在受處分期間有特殊貢獻的，可以提前解除處分。提前解除行政處分的時間，不得少于規(guī)定的行政處分期限的一半。對于在處分期限內沒有改正錯誤的，可以適當延長解除處分的期限，延長解除處分的期限一般為半年，最多不超過1年。延長解除處分期限后，還未改正錯誤或重新犯有此類錯誤的，予以辭退或開除。

　　特殊貢獻，是指事業(yè)單位工作人員在受行政處分期間，表現(xiàn)突出，有重大貢獻，獲得一等功以上獎勵的。

　　第二十五條解除處分的程序為：一由本人提出申請;

　　二所在單位提出解除處分的意見;三原批準機關作出解除處分的決定;第五章附則

　　第二十六條事業(yè)單位工作人員的獎懲實行備案制度。有關單位應在每年1月將上一年度的獎懲情況報送同級政府人事部門。各區(qū)縣(自治縣、市)人事局應在每年1月將本地區(qū)上一年度的獎懲情況報送重慶市人事局。

　　第二十七條集體所有制事業(yè)單位工作人員獎懲工作參照本辦法執(zhí)行。

　　第二十八條本辦法由人事局負責解釋。第二十九條本辦法自下發(fā)之日起施行一、我國內部控制制度的現(xiàn)狀及成因(一)我國內部控制制度的現(xiàn)狀

　　國有單位內控制度最薄弱的環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在兩個方面：一是貨幣資金，二是采購業(yè)務。資金使用的隨意性，采購業(yè)務中的弄虛作假，吃“回扣”等現(xiàn)象比較嚴重。此外，由于國有小型企業(yè)及行政事業(yè)單位比國有大、中型企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務簡單，運轉環(huán)節(jié)少，因此，在內控制度建設上，普遍存在以下問題：一是記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好地分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現(xiàn)象;二是重大事項決策的執(zhí)行，沒有很好地分離制約，存在“重大”無標準、“決策”無民主的現(xiàn)象;三是財產(chǎn)清查沒有形成制度，清查期限、程序不明確;四是內部審計沒有形成制度化，該設內部審計的不設，該配備專職或兼職內審人員的不配置。

(二)產(chǎn)生上述問題的成因分析

　　1.產(chǎn)權不明晰，公有單位內部控制制度執(zhí)行不好的根本原因，由于其產(chǎn)權主體缺位、權責不清，導致加強內部控制的受益主體不明確。2.沒有形成法律制約的大環(huán)境，單位也沒形成有章必循、違章必究的局面，致使一些人利用職權，挪用公款。例如原湖北省駐港司總經(jīng)理金鑒培就先后挪用公款億港元到澳門44次進行豪賭，重慶萬州移民局出納員王素梅先后37次挪用三峽移民款136萬元狂賭。這種情形的出現(xiàn)，說明單位長期甚至是從未認真作過賬款的核對，在會計監(jiān)督方面存在著很大的漏洞。3.人員素質低，這是內控問題出現(xiàn)的主觀原因。

　　二、有效內部控制應達到的標準及必須解決的難點 (一)一項好的內部控制制度應達到的標準

(二)實施有效的內部控制必須研究和解決的四個難點

　　1.如何把握授權的度。企業(yè)經(jīng)營管理是一個復雜的系統(tǒng)工程，保證這個系統(tǒng)的正常運行，合理授權是必然的。對于企業(yè)法定代表人，既要保證其經(jīng)營決策的獨立性和權威性，又要保證其經(jīng)濟行為的效益性和廉潔性，權力的度量界定是關鍵一環(huán);對內部控制執(zhí)行人員的授權也有度，對不同的控制環(huán)節(jié)要有不同的權力授予，才能使內部控制制度有效運行。授權無度，直接制約內部控制制度效能的發(fā)揮，當今社會大凡出現(xiàn)重大舞弊經(jīng)濟案件的企業(yè)，基本上是授權不當引起的，是授權多、權力過大、且控制不力的惡果。

　　2.如何提高被控對象的受控度。一般而言，內部控制的對象是企業(yè)的權力操縱者，是對權力操縱者的權力約束，也是對權力操縱者之間的權力制衡。這種獨特的控制對象決定了提高受控度的艱巨性。提高被控對象的受控度有關鍵兩點：一是內部控制制度的科學性;二是主要決策者的受控程度。就目前的經(jīng)濟管理現(xiàn)狀來看，提高被控對象的受控度任重道遠。4.如何提高控制人員的熟練程度。企業(yè)內部控制制度的中心是財務會計控制，承擔內部控制職責的主要是財會人員。因此，財會人員要能真正擔當起內部控制的重任，更新知識、提高操作能力就顯得刻不容緩。如上所述，科學的內部控制制度是對企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控的制度，它大大突破了財務會計的工作范疇，大大超越了財務會計的知識領域，是投資、金融、市場、營銷、材料、信息等多方面知識的融合，沒有相應的知識支持，內部控制不可能完全到位。同時內部控制主要是做人的工作，矯正人的行為，需要有相應的組織、指揮和協(xié)調工作能力，培養(yǎng)大批這樣的全才，顯然需要很長的過程。

　　三、會計電算化技術的發(fā)展對實施內部控制制度的影響及對策 (一)電算化會計系統(tǒng)對內部控制的影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面： 1.改變了企業(yè)會計核算的環(huán)境

　　企業(yè)使用計算機處理會計和財務數(shù)據(jù)后，會計部門從原來由財務、會計專業(yè)人員組成，轉變?yōu)橛韶攧?、會計專業(yè)人員和計算機數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的管理人員及計算機專家組成。會計部門不僅利用計算機完成基本的會計業(yè)務，還能利用計算機完成各種原先沒有的或由其它部門完成的更為復雜的業(yè)務活動，如銷售預測、人力資源規(guī)劃等。隨著遠程通訊技術的發(fā)展，會計信息的網(wǎng)上實時處理成為可能，業(yè)務事項可以在遠離企業(yè)的某個終端機上瞬間完成數(shù)據(jù)處理工作，原先應由會計人員處理的有關業(yè)務事項，現(xiàn)在可能由其他人員在終端機上一次完成;原先應由幾個部門按預定步驟完成的業(yè)務事項，現(xiàn)在可能集中在一個部門甚至一個人完成。因此，要保證企業(yè)財產(chǎn)物資的安全完整、保證會計系統(tǒng)對企業(yè)經(jīng)濟活動反映的正確可靠、達到企業(yè)管理的目標，企業(yè)內部控制制度的建立和完善就顯得更為重要。

　　2.改變了會計憑證的形式

　　在電算化會計系統(tǒng)中，原先反映會計和財務處理過程的各種原始憑證、記賬憑證、匯總表、分配表、工作底稿等書面形式的資料減少甚至消失了，原先在核算過程中進行的各種必要的核對、審核等工作有相當一部分變?yōu)橛捎嬎銠C自動完成了。控制的重點由對人的控制為主轉變?yōu)閷θ?、機控制為主，因此控制的程序也應當與計算機處理程序相一致。

　　3.有效控制舞弊、犯罪

　　1.完善對機構和人員的管理與控制 2.完善系統(tǒng)操作環(huán)境管理和控制系統(tǒng) 3.建立健全的檔案管理制度這里的檔案主要是指輸出的各

　　種賬簿、報表、憑證、存儲會計數(shù)據(jù)和程序的軟盤及其他存儲介質。檔案管理的主要任務是負責系統(tǒng)內各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作，它一般通過制定與實施檔案管理制度來實現(xiàn)，包括:(1)存檔的手續(xù)必須有會計主管和系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管;(2)各種安全保證措施，如備份軟盤應貼上保護標簽，應存放在安全、潔凈、防潮的地方;(3)采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查和定期復制，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

　　4.做好電算化人才培養(yǎng)工作

　　總之，內部控制是一種動態(tài)行為，它在企業(yè)的作用過程中會受到主觀因素和外部環(huán)境的影響。因此，要充分發(fā)揮其在現(xiàn)代企業(yè)制度中的作用，就必須不斷地對內部控制制度進行完善和規(guī)范，使之真正符合企業(yè)的實際發(fā)展需要。從總體上講，我國企業(yè)目前的管理水平同發(fā)達國家相比，還有很大的差距，如經(jīng)營觀念陳舊、管理基礎薄弱、管理水平低下的狀況等還沒有完全改變;財務賬目不實、采購和銷售環(huán)節(jié)“暗箱操作”、生產(chǎn)經(jīng)營過程“跑冒滴漏”等問題仍然相當嚴重。對此，企業(yè)應積極探索，圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，盡快建立適應現(xiàn)代企業(yè)內部控制制度，提高企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平。

　　1當前事業(yè)單位內部控制存在的問題

《會計法》第一十七條規(guī)定，國家機關、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)的交全穩(wěn)定。財政部發(fā)布的《內部會計規(guī)范——基木規(guī)范(試行)》和《內部會計控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》對內部控制的目標、原則、內容、方法等也相應地作出了明確規(guī)定。然而，由于事業(yè)單位財務會計下作的固有特性，有的單位雖有內控制度卻執(zhí)行不嚴，有的單位連起碼的內控制度都沒有制定，更談不上實行有效的內控措施了，這就在某種程度上造成了事業(yè)單位則務支出失控，會計信急失真等諸多弊端。?

　　對內部會計控制認識有偏差

　　內部控制制度制定不切合實際，執(zhí)行起來難度大;單位領導不重視內控管理，有關人員不執(zhí)行相關制度，導致執(zhí)行效果差;有關部門在檢查時只檢查制度的制定情況，忽略了其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果，導致內控制度的制定走過場，內部控制降格為“放在抽屜里，掛在墻上”的紙介質。由此造成部分行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)增減不及時調整相關賬目，庫存現(xiàn)金嚴重超限額及超范圍支付，隨意核銷債權債務，接受票據(jù)不合規(guī)、財務公開不明細等。?

　　崗位設置不合理，職責不清

　　許多單位在形式上建立崗位負責制，但在實際工作中，職責重復，管理層次混亂，不相容崗位沒有相互分離等現(xiàn)象屢見不鮮。?

　　會計信急失真

　　一些事業(yè)單位為了解決資金不足問題或者為了謀取小集體利益，往往采取隨意處置固定資產(chǎn)、偷逃應繳國家稅費等辦法，要求會計人員違法辦理會計事項，甚至采取欺上瞞下的做法，向主管部門或外界提供不真實的會計信息，使會計信息質量得不到應有保證、同時由于會計人員隨意進行會計處理，不嚴格執(zhí)行國家的政策，為達到某種目的而隨心所欲地進行錯誤的會計核算，導致事業(yè)單位會計核算口徑不統(tǒng)一會計指標的可比性極差、?

　　會計核算不規(guī)范

　　有些單位對原始憑證審核粗糙，原始憑證規(guī)定的內容填寫不全。如有的發(fā)票內容籠統(tǒng)，甚至沒有售貨單位蓋章;手續(xù)不嚴密，購買實物的憑證只有領導簽批，沒有驗收人簽字，而且有的領導簽字過于隨意;一些單位甚至自制原始憑證，格式和內容都不規(guī)范。?

　　有的單位固定資產(chǎn)賬上有但實際上已經(jīng)不存在了，而實際使用著的某些固定資產(chǎn)卻尚未作價入賬，形成賬外資產(chǎn)。另外也存在著不同單位的資產(chǎn)轉移，卻未辦理相應手續(xù)，也未反映到業(yè)務臺賬中的現(xiàn)象。?

　　內部審計沒有發(fā)揮自身作用

　　2建立和健全事業(yè)單位內部控制制度的措施

　　原始憑證是事業(yè)單位在經(jīng)濟活動與業(yè)務發(fā)生時取得的載明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生和完成情況的書面合法證明，是明確各級經(jīng)濟責任而進行會計核算的原始依據(jù)，在事業(yè)單位現(xiàn)實工作中各種各樣的原始憑證問題并不少見：一是白條白紙或其他非法憑證;二是虛假無效發(fā)票;三是原始憑證內容不全手續(xù)不完整甚至出現(xiàn)無日期、無經(jīng)濟業(yè)務內容、無經(jīng)辦人的發(fā)票。因此要改善事業(yè)單位內部會計的管理就必須健全事業(yè)單位內部稽核制度。要從制度上和管理體系上嚴格把關：一是要建立明確的各級稽核崗位和稽核人員普核責任制，執(zhí)行對各種憑證的稽核工作，凡需進人會計核算系統(tǒng)的原始憑證都須首先由楷核員審核并加蓋(合規(guī)憑證)或(不合規(guī)憑證)印章單位規(guī)模小會計業(yè)務量不大的稽核職能可以由會計機構負責人或會計主管人員履行;二是要明確責任凡屬經(jīng)稽核員審核并加蓋(合規(guī)憑證)的原始憑證如被財政部門和其他政府監(jiān)督部門查出為不符合非法憑證而受到的經(jīng)濟處罰應由稽核人員負責，責令稽核人員負責協(xié)助追查原始憑證問題原因。?

　　明確職責分工和程序方法

　　根據(jù)權、責、利相結合的原則，明確規(guī)定各職能部門的權限與責任，并根據(jù)各自的任務與特點劃分崗位，即對每一個部門和人員在授予其權利的同時，必須明確其相應的責任，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權利，并且要做到責任與利益掛鉤、過失與處罰對等。要堅持不相容職務分離的原則，推行職務不兼容制度，保證單位內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分配，杜絕管理人員交叉任職。?

　　根據(jù)成本效益原則，制定切實可行的內部控制制度實施事業(yè)單位預算控制

　　全面預算管理體系既包括預算編制，也包括預算的執(zhí)行、監(jiān)控以及事后對預算的考評，并且在這個過程中始終貫穿著價值和行為的雙重管理。?

　　多年來，我國企業(yè)和事業(yè)單位對預算的要求和管理都不到位，特別是事業(yè)單位更是沒有實質意義上的預算，隨著市場經(jīng)濟的不斷完善，對部門預算的要求逐步提高，逐漸到位。單位的總體目標要靠各項計劃去完成，各項計劃中預算又是重中之重;單位的經(jīng)營活動要在收入的預算中得到反映，各項業(yè)務活動要在支出的預算中得到落實。

　　強化內部審計工作

　　實踐表明，建立健全內部控制制度當務之急就是必須強化行政事業(yè)單位的內審工作，使之規(guī)范化和制度化。同時健全內部審計制度是強化內部會計監(jiān)督，提高會計信息的準確性和可靠性的有效手段，它的審計對象主要是原始憑證、記帳憑證、會計帳薄、會計報表等，實施內部審計又是單位內部會計控制的基本內容和方式，它的主要目標是對內控制度執(zhí)行情況進行檢查，監(jiān)督單位內部的各項規(guī)定的落實和執(zhí)行情況，了解執(zhí)行中存在的問題，反饋

　　給單位領導，以便領導及時改進工作，完善制度。達到事半功倍的效果。?

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事業(yè)單位財務內控崗位職責5

　　事業(yè)單位財務崗位職責

　　1、事業(yè)單位會計崗位職責

　　1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結算業(yè)務。

　　2、負責銀行賬戶的日常結算，包括銀行結算單據(jù)的填發(fā)、取得、核對。

　　3、保管現(xiàn)金、存單及其他各類有價證券，并定期盤點核對，如發(fā)現(xiàn)漲短，及時上報處理。

　　4、嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，以保證公司三日內正常經(jīng)營需要為限。

　　5、不得挪用現(xiàn)金或以“白條”抵庫，不得簽發(fā)“空頭”支票。

　　6、負責各項收付款業(yè)務及工資發(fā)放，做到及時準確，不得無故延誤。

　　7、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并做到日清月結。

　　8、根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。

　　9、每日9：00前編制前日《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結存情況。

　　10、月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節(jié)表》。

　　11、按時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

　　12、負責在手稅務發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全。

　　13、完成領導交辦的其他事項。

　　2、事業(yè)單位財務科長崗位職責

　　1.負責××計劃財務管理工作。貫徹執(zhí)行國家的各項方針、政策，嚴格遵守財經(jīng)制度，遵守財經(jīng)紀律，保障資金的合理使用。

　　2．負責全科工作的組織領導，擬定工作計劃，組織全科干部完成業(yè)務工作，協(xié)調解決工作中的重大問題。

　　3．組織預、決算的編制工作，組織經(jīng)費收支、創(chuàng)收收支等財務管理和會計核算工作。

　　4．負責并參與單位的財務收支分析、決策，為校領導提供可靠信息。

　　5．組織制定、實施各項財務會計制度。負責審查各項重大開支，審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議等經(jīng)濟文件。密切注意財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律的遵守執(zhí)行情況，參與稅收、財務、物價大檢查工作，防止重大違反財經(jīng)紀律和違法亂紀行為的發(fā)生。

　　6．配合有關部門抓好雙增雙節(jié)工作。

　　7．參與內部經(jīng)營承包責任制的審查核定工作。

　　8．組織財會人員的業(yè)務培訓、業(yè)務考核、會計職稱評定管理工作。

　　9．負責審查對外提供的財務會計資料。

　　10．加強思想政治工作，促使全科人員協(xié)調配合，同心協(xié)力搞好計財處的各項工作。

　　11．承辦領導交辦的其他工作。

　　3、事業(yè)單位出納崗位職責

　　1.認真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本單位的財務管理制度。

　　2.遵守財務人員職業(yè)道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。

　　3.嚴格遵守機關《保密守則》，不得擅自泄露單位的財務信息。

　　4.出納員直接收到的現(xiàn)金款項，要在第一時間存入本單位指定賬戶，不能挪用公款和私自外借。

　　5.每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、涂改賬簿。