下面是范文網(wǎng)小編整理的審計部長崗位職責(zé)5篇 審計部長崗位職責(zé)怎么寫，歡迎參閱。

審計部長崗位職責(zé)1

　　作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作：

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德。

　　2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。

　　3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn)、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點(diǎn)，編制年度審計計劃。

　　4、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對以下事項進(jìn)行審計監(jiān)督和審計評價：

⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況；

⑵財務(wù)狀況、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動；

⑶工程管理、合同管理、物資采購及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對外投資、借款、擔(dān)保情況；

⑸按照有關(guān)規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；

⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險管理情況；

⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項審計。

⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。

　　5、需要委托中介機(jī)構(gòu)審計的事項，負(fù)責(zé)對中介機(jī)構(gòu)的聘用、協(xié)調(diào)、費(fèi)用支付等，對中介機(jī)構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進(jìn)行審核。

　　6、負(fù)責(zé)將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。

　　7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。

　　8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。

　　9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。

　　10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

審計部長崗位職責(zé)2

　　審計崗位職責(zé)

　　一、審計的目的：

　　在有效的監(jiān)督下規(guī)范和改善我們的各項工作，杜絕違規(guī)、違紀(jì)、違法、犯罪現(xiàn)象的發(fā)生，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

　　二、審計的內(nèi)容：

　　1.在審計負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對集團(tuán)內(nèi)各公司股權(quán)的真實構(gòu)成、股金是否到位、證件手續(xù)是否齊備、出資合作合同、協(xié)議是否合法進(jìn)行審計。

　　2.對集團(tuán)內(nèi)各公司的財務(wù)收支和內(nèi)部控制進(jìn)行審計，保證經(jīng)營成果真實、準(zhǔn)確，內(nèi)部流程合理、有效。

　　3.對集團(tuán)內(nèi)各公司的財務(wù)計劃或者經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行情況，財務(wù)決算的真實情況進(jìn)行內(nèi)部審計。

　　4.對集團(tuán)內(nèi)各公司資產(chǎn)的安全性、完整性，收入的真實性，成本費(fèi)用列支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性，利潤及利潤分配的合理性進(jìn)行審計。

　　5.對集團(tuán)內(nèi)各公司內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關(guān)的法律、政策，是否與其它有關(guān)制度起到相互制約、相互監(jiān)督的作用進(jìn)行審計。

　　6.對集團(tuán)內(nèi)各公司資金賬戶的設(shè)立與注銷，資金的收支、計劃管理情況進(jìn)行審計。

　　7.對集團(tuán)內(nèi)各公司的財務(wù)會計資料，包括會計憑證、賬簿、財務(wù)報告等進(jìn)行審計，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題隨時向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)意見。

　　8.對集團(tuán)內(nèi)各公司稅金計提、繳納情況，稅收籌劃合法性進(jìn)行審計。

　　9.對集團(tuán)內(nèi)各公司原料采購（含設(shè)備）、銷售折讓政策的執(zhí)行情況進(jìn)行審計。

　　10.對集團(tuán)內(nèi)各公司員工工資標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，工資資料（含獎金）的完整性、工資變動的合規(guī)性進(jìn)行審計。

　　11.負(fù)責(zé)完成集團(tuán)董事會及經(jīng)營管理委員會交辦的其它工作和集團(tuán)內(nèi)各公司委托的其它審計事項。

　　三、審計報告與整改建議：

　　審計的目的不僅僅是為了查找和發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是要實事求是地反映經(jīng)營管理中的一些具體問題并形成審計報告并附有整改建議呈送相關(guān)責(zé)任人和部門，然后還要監(jiān)督落實整改方案和措施以及整改進(jìn)度和效果。

審計部長崗位職責(zé)3

　　審計監(jiān)察部部長崗位責(zé)任制

　　一、崗位目的：

　　協(xié)助總監(jiān)做好集團(tuán)及下屬公司的設(shè)備、工藝、生產(chǎn)原材料及產(chǎn)品質(zhì)量的審計監(jiān)察和績效考核工作，完善審計監(jiān)察部的各項管理制度。二、工作內(nèi)容：

　　1.在總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審計部門的各項工作，制定內(nèi)審規(guī)章制度。 2.在總監(jiān)不在的情況下，全面負(fù)責(zé)審計監(jiān)察部的工作。

　　3.制定年度工作計劃，落實具體審計監(jiān)察項目，并負(fù)責(zé)組織實施。 4.協(xié)助總監(jiān)制定公司審計、監(jiān)察和績效考核工作的各項管理制度。

　　5.協(xié)助總監(jiān)制定集團(tuán)下屬公司的經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書。并對下屬公司按目標(biāo)責(zé)任書制定的相關(guān)內(nèi)容定期做好審計、監(jiān)察和績效考核工作。6.負(fù)責(zé)日常的審計監(jiān)察和績效考核業(yè)務(wù)工作。

　　7.協(xié)助總監(jiān)制定審計工作手冊和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)審計監(jiān)察工作流程規(guī)范化。 8.督促和協(xié)助下屬開展審計監(jiān)察工作。

　　9負(fù)責(zé)對集團(tuán)下屬公司生產(chǎn)加工企業(yè)的設(shè)備、工藝、生產(chǎn)原材料及產(chǎn)品質(zhì)量的審計、監(jiān)察工作和績效考核檢查工作。

　　10.負(fù)責(zé)組織好專項工程，新建及擴(kuò)改建項目的審計監(jiān)察工作 11.做好本部門司機(jī)的兼職工作。12.做好上級領(lǐng)導(dǎo)安排的工作。三、工作職責(zé)：

　　1.在總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持審計監(jiān)察及績效考核的全面工作。

　　2.負(fù)責(zé)做好各公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制的執(zhí)行、審計監(jiān)察、工作和績效考核執(zhí)行工作，并對審計結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　3.對本部門內(nèi)部檔案資料的安全性，完整性，保密性負(fù)責(zé)。 4.對被審單位提供的有關(guān)資料負(fù)有保密責(zé)任。

審計部長崗位職責(zé)4

　　審計部部門職責(zé)及崗位職責(zé)

　　一、審計部部門職責(zé)

　　1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)：

（1）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進(jìn)行檢查和評估；

（2）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等；

（3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；

（4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

　　2、其他職責(zé)：

（1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；

　　內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

（2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進(jìn)行評價；

（3）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等；

（4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；

（5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間；

（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作；（7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料； 二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責(zé) 審計經(jīng)理崗位職責(zé) 審計專員崗位職責(zé) 篇2：審計崗位職責(zé)

　　作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作：

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德。 審計助理崗位職責(zé) 2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。

　　3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn)、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點(diǎn)，編制年度審計計劃。

　　4、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對以下事項進(jìn)行審計監(jiān)督和審計評價： ⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況； ⑵財務(wù)狀況、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動；

⑶工程管理、合同管理、物資采購及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對外投資、借款、擔(dān)保情況； ⑸按照有關(guān)規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；

⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險管理情況；

⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項審計。⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。5、需要委托中介機(jī)構(gòu)審計的事項，負(fù)責(zé)對中介機(jī)構(gòu)的聘用、協(xié)調(diào)、費(fèi)用支付等，對中介機(jī)構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進(jìn)行審核。6、負(fù)責(zé)將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。

　　8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。

　　10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。篇3：內(nèi)部審計崗位職責(zé) 一、審計監(jiān)察中心職則

　　1、在公司董事會和總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司及控股子公司企業(yè)的審計工作。有權(quán)要求公司及子公司報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、賬目、憑證、賬簿、報表等有關(guān)文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理及使用等情況。

　　2、負(fù)責(zé)企業(yè)常規(guī)年度財務(wù)審計管理工作和根據(jù)公司董事會和總經(jīng)理要求，開展過程審計或?qū)ｍ棇徲?，向董事會和總?jīng)理提交審計工作計劃和審計報告，對審計報告的正確性、可靠性、合理性負(fù)責(zé)，按時完成審計工作任務(wù)。

　　3、評審企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理，檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評價，為企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見和建議。

　　4、跟蹤企業(yè)的經(jīng)營活動情況，防錯糾弊。對企業(yè)的建設(shè)工程和重大技術(shù)改造、大修檢修等的立項、工程招標(biāo)、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用、物資（勞務(wù)）采購、產(chǎn)品銷售、對外投資及內(nèi)部控制等經(jīng)濟(jì)活動和重要的經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行審計監(jiān)督。

　　5、對審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料，并提出制止、糾正違反企業(yè)制度規(guī)定等事項的意見，及提出改進(jìn)的工作建議。

　　6、對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計對象，提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，采取必要的臨時措施，提出追究被審計對象的責(zé)任的建議。

　　7、協(xié)助監(jiān)事會工作。負(fù)責(zé)組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務(wù)等管理工作。8、制訂審計管理制度，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。9、完成公司布置的其它工作。二、審計監(jiān)察中心經(jīng)理崗位職責(zé)

　　1、組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),支持審計人員依照國家的相關(guān)法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制度行使其審計監(jiān)督權(quán)。

　　2、全面負(fù)責(zé)審計部工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實。

　　3、負(fù)責(zé)審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握集團(tuán)經(jīng)營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息。

　　4、負(fù)責(zé)督辦經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。 5、負(fù)責(zé)并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動。6、負(fù)責(zé)公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務(wù)。

　　7、對本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負(fù)責(zé)。對被審單位提供的有關(guān)資料負(fù)保密責(zé)任。8、對發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制管理漏洞等問題，及時提出改進(jìn)建議。

　　9、組織協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，定期召開部門工作會議，溝通交流情況，安排工作。 10、加強(qiáng)內(nèi)部管理，合理安排、配置各審計崗位人員，負(fù)責(zé)部門 員工的管理和考核。

　　11、負(fù)責(zé)組織完成上級安排的其他工作。 三、審計監(jiān)察中心主管位職責(zé)

　　1、協(xié)助經(jīng)理對本中心進(jìn)行管理，推動審計工作的順利開展。

　　2、協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負(fù)責(zé)實施。

　　3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟(jì)合同的專題審計活動。 4、負(fù)責(zé)各項常規(guī)審計工作的實施，負(fù)責(zé)審計工作底稿的復(fù)核，審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作。

　　5、負(fù)責(zé)審計結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作。 6、協(xié)助經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。7、完成上級安排的其他工作。四、審計監(jiān)察中心審計員崗位職責(zé)

　　1、參與制定公司內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等工作。

　　2、參加各項常規(guī)審計工作的實施，并具體負(fù)責(zé)所涉及審計事項審計工作底稿的編制。 3、參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動。4、負(fù)責(zé)對所涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議。5、負(fù)責(zé)有關(guān)審計資料的原始調(diào)查、手機(jī)、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。6、參與審計相關(guān)業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提升審計業(yè)務(wù)水平。7、做好審計管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理和安全運(yùn)行維護(hù)工作。8、完成上級安排的其他工作。篇4：審計部工作職責(zé) 審計部工作職責(zé)(2012 年制訂)第一章 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部審計工作的管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)審計工作規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《關(guān)于貫徹執(zhí)行審計規(guī)范的通知》和國家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實際，,制定本制度。

　　第二條 內(nèi)部審計工作的目的: 1、監(jiān)督公司經(jīng)營政策、方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀(jì)律的貫徹執(zhí)行。

　　2、糾正相關(guān)部門在執(zhí)行公司實現(xiàn)總體目標(biāo)過程中的偏差，實現(xiàn)公司利益與股東權(quán)益最大化。 3、審查違規(guī)行為，保護(hù)企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整。第三條 內(nèi)部審計工作要求

　　1、遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。

　　2、以公司經(jīng)營目標(biāo)為工作中心，以國家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析各運(yùn)營單位、部門的經(jīng)濟(jì)活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖?，做出正確的審計結(jié)論和建議。

　　3、內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展,對被審計單位的審計結(jié)果只出具審計報告，提出審計意見和建議，不負(fù)責(zé)意見和建議的具體落實。公司董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。

　　第二章 內(nèi)部審計組織機(jī)構(gòu)及工作的范圍

　　第四條 公司財務(wù)部為內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門，對涉及公司內(nèi)部控制制度、采購、銷售、項目投資、基建等重大的審計項目進(jìn)行監(jiān)督，必要時可以向公司董事會申請聘請相關(guān)專家進(jìn)行論證和調(diào)研。

　　第五條 審計部應(yīng)根據(jù)公司的審計范圍及發(fā)展規(guī)劃，配備專業(yè)審計人員組成公司內(nèi)部審計隊伍。當(dāng)遇有重大、復(fù)雜的審計項目任務(wù)時，有權(quán)要求有關(guān)人員與審計人員共同組成專項

　　審計組。必要時經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可聘請外部人員或借助社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行專題審計或?qū)０笇徲?。第六條 審計部依照本制度對公司的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督，對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報告工作。審計組調(diào)查時,審計人員不得少于2人。審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)在確定審計方案前提出聲明并予以回避。

　　第七條 內(nèi)部審計工作范圍包括: 1、遵循性審計。對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況做出評價。

　　2、風(fēng)險審計。對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行審計評價。3、績效審計。對公司及子公司經(jīng)濟(jì)管理和財務(wù)情況進(jìn)行審計。4、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對公司內(nèi)設(shè)部門的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。

　　5、工程預(yù)結(jié)算審計。對經(jīng)發(fā)包單位批準(zhǔn)確認(rèn)的工程預(yù)算書、工程決算書進(jìn)行審計審核，并出具審核報告。

　　6、其他審計。包括建設(shè)項目審計、物資采購審計等專門審計以及其他審計事項。第三章 內(nèi)部審計工作職責(zé)及權(quán)限 第八條 審計部的主要職責(zé)：

　　1、檢查公司及子公企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評價。 2、對公司的經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審計監(jiān)督，防錯糾弊，為公司企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見。

　　3、對公司的年度經(jīng)營指標(biāo)的完成情況進(jìn)行確認(rèn)。

　　4、擬定審計檔案管理制度，報財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。 5、向財務(wù)總監(jiān)提交審計工作計劃和審計報告，按時完成審計工作任務(wù)。第九條 審計部的主要權(quán)限：

　　1、有權(quán)要求公司按時報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算及財務(wù)決算等有關(guān)文件和資料；檢查及審核賬目、憑證、賬簿、報表等有關(guān)文件資料；檢查資金、資產(chǎn)管理及使用

　　情況。

　　2、有權(quán)參加公司經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會議，審查重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、重大投資項目及重大資金使用的可行性和有效性。

　　3、有權(quán)就審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料。有權(quán)提出制止、糾正違反公司制度規(guī)定的財務(wù)收支等事項的意見,及提出改進(jìn)的工作建議。

　　4、有權(quán)對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定在提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,采取查封有關(guān)賬冊、凍結(jié)資財?shù)扰R時措施，及提出追究被審計單位和有關(guān)人員責(zé)任的建議。

　　5、對審計中發(fā)現(xiàn)的需查處的重大或緊急事項,有權(quán)直接向董事會報告。 第四章 內(nèi)部審計督導(dǎo)及質(zhì)量控制管理

　　第十條 公司審計部長和各審計項目組長對實施審計工作的審計人員進(jìn)行督導(dǎo)與指導(dǎo)。審計部長對督導(dǎo)工作負(fù)主要責(zé)任，審計項目組長負(fù)責(zé)審計現(xiàn)場的督導(dǎo)工作。

　　第十一條 督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)貫穿審計項目的全過程，包括審計準(zhǔn)備、審計實施和審計終結(jié)三個階段。在督導(dǎo)工作中，應(yīng)遵循重要性、謹(jǐn)慎性和客觀性原則。

　　第十二條 內(nèi)部審計質(zhì)量控制包括部門自我質(zhì)量控制和項目自我質(zhì)量控制。部門自我質(zhì)量控制主要是包括：審計部工作及審計人員配備、上崗資格管理、審計工作計劃及實施、工作底稿復(fù)核、審計文書簽發(fā)、重大事項請示、審計資料歸檔等全面的質(zhì)量控制。項目自我質(zhì)量控制主要包括:確定項目負(fù)責(zé)人、編制項目審計方案、搜集審計證據(jù)、編寫審計工作底稿、形成審計意見及征求被審計單位意見、出具審計報告,實施后續(xù)審計、歸集審計檔案等全過程的質(zhì)量控制。

　　第十三條 審計部在進(jìn)行質(zhì)量控制時應(yīng)重點(diǎn)遵循四個原則：系統(tǒng)性、重點(diǎn)性、可行性、經(jīng)濟(jì)性。在項目實施時有效運(yùn)用內(nèi)部審計質(zhì)量控制政策和程序，使所有審計事項都符合內(nèi)部審計準(zhǔn)則的要求。

　　第十四條 審計項目組在實施審計過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行審計方案和程序，及時編制工作底稿。審計工作底稿必須內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清楚、結(jié)論明確。若發(fā)現(xiàn)審計方案不適

　　應(yīng)實際需要時，應(yīng)向?qū)徲嫴块L請求調(diào)整方案,并按調(diào)整后的方案實施。第十五條 編制審計報告。

　　1、編制審計報告必須以相關(guān)的、充分的和可靠的審計證據(jù)為依據(jù)。 2、審計報告的審核審批。(1)審計報告經(jīng)審計部長、財務(wù)總監(jiān)審核后，送被審計單位征求意見。

(2)被審計單位有異議的，審計小組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重新核實、研究,必要時修改審計報告。(3)審計項目部長應(yīng)依照授權(quán)審批權(quán)限依次上報領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第十六條 審計項目負(fù)責(zé)人應(yīng)對審計報告的真實性、完整性及審計事項的定性和政策運(yùn)用負(fù)責(zé)。對未執(zhí)行必要審計程序?qū)е轮卮髥栴}未發(fā)現(xiàn),以及審計查出的問題嚴(yán)重失實承擔(dān)責(zé)任。

　　第十七條 審計項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時搜集與審計項目相關(guān)的文件、工作底稿等資料，經(jīng)審計部長復(fù)核后，按規(guī)定及時歸檔。

　　第五章 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報管理

　　第十八條 審計部和審計人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防、檢查和報告舞弊行為。發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應(yīng)及時向上級報告，提出進(jìn)一步檢查的建議。

　　第十九條 舞弊行為包括:(1)收受賄賂或回扣。

(2)將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人。(3)貪污、挪用、盜竊公司資財。(4)使公司為虛假的交易事項支付款項。(5)故意隱瞞、錯報交易事項。(6)泄露公司的商業(yè)秘密。第二十條 舞弊行為的預(yù)防

　　1、建立、健全公司的內(nèi)部控制制度。

　　2、審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容: (1)公司目標(biāo)的可行性。(2)控制意識和態(tài)度的科學(xué)性。(3)員工行為規(guī)范的合理性和有效性。(4)經(jīng)營活動授權(quán)制度的適當(dāng)性。(5)風(fēng)險管理機(jī)制的有效性。(6)管理信息系統(tǒng)的有效性。

　　3、除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮以下可能會導(dǎo)致舞弊行為發(fā)生的情況。(1)管理人員品質(zhì)不佳及遭受異常壓力。(2)經(jīng)營活動中存在異常交易事項。

(3)公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。(4)審計組在審計中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。第二十一條 舞弊行為的檢查

　　1、評估舞弊行為涉及的范圍及復(fù)雜程度，避免對可能涉及舞弊行為的人員提供信息或被其所提供的信息誤導(dǎo)。

　　2、設(shè)計適應(yīng)的舞弊行為檢查程序，以確定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。 3、保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。第二十二條 舞弊行為的匯報 1、在舞弊行為檢查過程中，出現(xiàn)下列情況時，審計人員應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)匯報。(1)可以合理確信舞弊行為已發(fā)生，并需要深入調(diào)查。(2)舞弊行為已導(dǎo)致財務(wù)報表嚴(yán)重失實。

(3)發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理的證據(jù)。

　　2、在舞弊行為檢查工作結(jié)束后, 應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴(yán)重程度，出具相應(yīng)的審計報告，并確定強(qiáng)化內(nèi)部控制的措施，及設(shè)計適當(dāng)程序，對公司未來檢查類似舞弊行為提供指導(dǎo)。

(1)報告的內(nèi)容應(yīng)包括:舞弊行為的性質(zhì)、涉及人員、舞弊手段及原因、檢查結(jié)論、處理意見、提出的建議及糾正措施。

(2)若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)較輕且金額較小時，可一并納入常規(guī)審計報告。篇5：審計員工作職責(zé)

　　要求：

　　1、具有1年以上審計、財務(wù)主管工作經(jīng)驗，熟悉會計工作及稅收政策 ；熟悉財務(wù)及其它辦公軟件；

　　2、能夠獨(dú)立或協(xié)同完成常規(guī)、非常規(guī)審計業(yè)務(wù)，或能獨(dú)立處理財務(wù)工作，具有有中級職稱者優(yōu)先；

　　3、具有一定管理經(jīng)驗，具有發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力 ； 4、具有較好的溝通能力和團(tuán)隊協(xié)作能力 5、能適應(yīng)出差工作 審計員工作職責(zé)：

　　審計員代表審計辦公室實施具體審計事項，其職權(quán)為： 1、制定審計計劃，確定具體審計方案、審計范圍。

　　2、具體實施審計項目，對審計過程形成相應(yīng)記錄，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

　　3、及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報發(fā)現(xiàn)的重大問題和重大風(fēng)險隱患，提出改進(jìn)意見；協(xié)調(diào)處理公司內(nèi)部審計部門與其他部門的關(guān)系。

　　4、按照職責(zé)分工，對公司各項經(jīng)營管理活動和財務(wù)活動的真實性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評價。

　　5、編寫審計報告。

　　6、對審計問題的整改實施跟蹤，編寫后續(xù)審計報告。 7、負(fù)責(zé)審計資料立卷歸檔工作。

審計部長崗位職責(zé)5

　　審計崗位職責(zé)審計經(jīng)理職責(zé)

　　1、貫徹執(zhí)行公司制定的各項規(guī)章制度，按照有關(guān)法律和公司章程的要求，制訂審計工作制度和實施細(xì)則，并抓好審計資料的積累、歸檔和保管工作。

　　2、負(fù)責(zé)人員配備，人員考核和審計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，崗位培訓(xùn)工作。

　　3、編制年度審計計劃。

　　4、負(fù)責(zé)組織實施各項審計計劃和其他審計事項。

　　5、完成審計工作底稿的最后復(fù)核。

　　6、評價審計結(jié)果，確定終審結(jié)論。

　　7、完成審計報告的最終修改，簽發(fā)審計報告。

　　審計主管職責(zé)

　　1、貫徹執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，按照審計制度和實施細(xì)則，在審計經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織審計人員完成各項審計計劃和其他審計事項。

　　2、參與制訂審計制度和實施細(xì)則。

　　3、參與編制年度審計計劃。

　　4、編制審計項目的審計計劃和審計實施方案。

　　5、編制審計工作底稿，并完成審計底稿全面復(fù)核。

　　6、初定審計結(jié)論，草擬審計報告。

　　審計員職責(zé)

　　1、遵守公司各項規(guī)章制度，按照審計制度和實施細(xì)則，在審計主管的指導(dǎo)下完成各項審計計任務(wù)和其他審計事項。

　　2、參與制訂項目審計計劃和審計實施方案。

　　3、客觀、公正、準(zhǔn)確地實施各項審計程序。

　　4、編制、歸類、整理審計資料，協(xié)助編制審計工作底稿。

　　5、協(xié)助擬定初審結(jié)論，參與草擬審計報告。

　　6、負(fù)責(zé)審計底稿的歸檔和保管工作。

　　回答：2006-09-08 20:20

　　這里我只能簡單地介紹一下我國審計機(jī)關(guān)的基本職責(zé)，首先要介紹一下我國的審計體系，包括三部分：其一是國家審計（國家審計機(jī)關(guān)）；其二是社會審計（會計師事務(wù)所等中介組織）；其三是內(nèi)部審計（即企事業(yè)單位內(nèi)部審計部門）。

　　其次簡單地說，按照《審計法》的規(guī)定，我國審計機(jī)關(guān)的基本職責(zé)是：依法對國務(wù)院各部門和地方人民政府及其各部門的財政財務(wù)收支，國有的金融機(jī)構(gòu)和企事業(yè)組織的財務(wù)收支，以及其他依法應(yīng)當(dāng)接受審計的財政收支、財務(wù)收支的真實、合法、效益進(jìn)行審計監(jiān)督。

　　回答：2006-09-08 20:56

　　審計局是屬于國家審計,職責(zé):１．將績效審計作為國家審計的一項重要內(nèi)容。國家審計目標(biāo)是真實性、合法性、效益性。經(jīng)過幾十年的努力，國家審計在以真實性和合法性目標(biāo)為基礎(chǔ)，打擊違法違紀(jì)行為，懲罰犯罪分子，糾正會計信息失真等方面取得引人注目的成績后，社會公眾對國家審計的要求進(jìn)一步提高，人們的注意力從查處舞弊轉(zhuǎn)移到監(jiān)督財政資金使用的有效性上。特別是在公共財政制度下，預(yù)算管理體系發(fā)生了一系列變革：預(yù)算外資金納入預(yù)算管理，實行“收支兩條線”；改革預(yù)算編制方法，實行零基預(yù)算和部門預(yù)算；建立國庫集中收支制度；推行政府采購和招標(biāo)制度等。其最終目的是加強(qiáng)對財政資金支出的監(jiān)督管理。國家審計在沒有力量全面開展績效審計的情況下，應(yīng)把財政資金的績效審計作為一個重點(diǎn)，在預(yù)算支出真實性、合法性審計的基礎(chǔ)上，以優(yōu)化公共財政支出結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，重點(diǎn)審計和分析財政投資項目的效益、財政專項資金的去向及效益、預(yù)算執(zhí)行單位的財政資金使用效益。

２．專項審計調(diào)查將越來越重要。專項審計調(diào)查是指國家審計依法運(yùn)用審計手段，向有關(guān)部門、單位進(jìn)行的專門調(diào)查活動。目前，國家審計對專項審計調(diào)查的重視程度還不夠，因此今后必須重視這項工作。專項審計調(diào)查針對性強(qiáng)，產(chǎn)生的社會影響力及社會效益往往比一般項目審計要大：第一，可為國家宏觀調(diào)控服務(wù)；第二，可促進(jìn)政策法規(guī)的落實；第三，可為經(jīng)濟(jì)決策提供信息。比如，國家對農(nóng)業(yè)的專項投入不斷增多，這些專項資金的使用效益如何，是否達(dá)到了預(yù)期的效果？通過對農(nóng)業(yè)資金的專項審計調(diào)查，可以弄清退耕還林（草）政策的實施是否達(dá)到了改善生態(tài)環(huán)境的效果。通過審計發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)一步查找原因，形成專項審計調(diào)查報告并向有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)反映，使有關(guān)決策人及時得到?jīng)Q策有用信息，促使政策措施進(jìn)一步完善、落實，有關(guān)問題得到及時糾正和解決。

３．國家審計要對財務(wù)審計后的財務(wù)報告發(fā)表意見。對財務(wù)報告發(fā)表審計意見是世界范圍內(nèi)財務(wù)審計的主要方式，我國國家審計在這方面還比較欠缺。目前，國家審計只對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了處理，審計結(jié)論只在審計機(jī)關(guān)與被審計單位之間傳遞。在一般情況下，外界看不到國家審計出具的審計報告、審計意見書和審計決定書，這樣，就可能導(dǎo)致重復(fù)審計和審計工作成果浪費(fèi)及審計工作的不規(guī)范和審計風(fēng)險的增加。今后，國家審計在完成審計后，對被審計單位財務(wù)報告的真實性、公允性及財政、財務(wù)收支的合法性也應(yīng)發(fā)表意見。被審計單位可將審計意見作為財務(wù)報告的組成部分，提交有關(guān)部門。政府財政管理部門可利用審計結(jié)果，了解被審計單位的財務(wù)狀況，避免重復(fù)檢查。審計人員因?qū)徲嫿Y(jié)果向社會公開，審計時必將更謹(jǐn)慎、更全面、更透徹，這樣當(dāng)然就可以減少審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量了。

審計部長崗位職責(zé)5篇 審計部長崗位職責(zé)怎么寫相關(guān)文章：

★ 人力資源副部長崗位職責(zé)5篇 人力資源副部長崗位職責(zé)文章

★ 銷售人員崗位職責(zé)以及工作內(nèi)容4篇 銷售人員工作職責(zé)及基本任職要求

★ 聯(lián)通建設(shè)維護(hù)線路管理崗位職責(zé)3篇 聯(lián)通建設(shè)維護(hù)線路管理崗位職責(zé)內(nèi)容

★ 事業(yè)部助理崗位職責(zé)3篇(事業(yè)部經(jīng)理助理是什么職位)

★ 供暖工維修工崗位職責(zé)6篇 供暖維修工的崗位職責(zé)

★ 助研崗位職責(zé)要求3篇(助研崗位職責(zé)要求論文)

★ 電大工作站崗位職責(zé)3篇(縣電大工作站單位性質(zhì))

★ 保險電銷人員崗位職責(zé)與任職要求5篇 保險電銷職位描述

★ 市場監(jiān)管所工作人員崗位職責(zé)3篇 市場監(jiān)管所工作咋樣

★ 銷售主管崗位職責(zé)和績效考核5篇(銷售主管績效考核表模板)