下面是范文網(wǎng)小編分享的公司審計整改管理辦法(審計整改考核辦法)，供大家品鑒。

　　公司審計整改管理辦法 第一章 總 則 第一條 為強(qiáng)化審計監(jiān)督職能，加大審計查出問題的整改力度，促進(jìn)被審計單位認(rèn)真落實審計整改工作，徹底解決屢查屢犯問題，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理，結(jié)合公司經(jīng)營管理需要，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于股份有限公司（以下簡稱公司）及下屬所有公司。

　　第三條 本辦法所稱審計整改，是指公司管理范圍內(nèi)被審計單位及其相關(guān)部門對公司審計監(jiān)察部、審計監(jiān)察部各分部、外部機(jī)構(gòu)（含外審機(jī)構(gòu)、造價公司及公司聘請業(yè)務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)等）所出具的審計報告指出的問題，進(jìn)行糾正、查處、完善制度和改進(jìn)工作的行為。

　　各類審計報告在出具前，對需要整改的問題與被審對象充分溝通，便于整改意見更好地服務(wù)經(jīng)營、規(guī)避風(fēng)險；如溝通中存在重大分歧，將雙方意見及理由一并寫入審計報告，最終以風(fēng)險防控總監(jiān)及執(zhí)行總經(jīng)理簽批意見為準(zhǔn)。

　　第二章 各部門職責(zé) 第四條 風(fēng)險防控總監(jiān)、公司審計監(jiān)察部是審計整改工作的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)整體審計整改工作的監(jiān)督、質(zhì)量評審和管理，并根據(jù)審計整改落實情況提出考評建議，具體負(fù)責(zé)公司審計監(jiān)察部組織的各類審計整改。

　　主要職責(zé)：

　?。ㄒ唬└鶕?jù)實際開展工作中出現(xiàn)的問題及時修訂完善審計整改管理辦法，并提交公司審批。

　?。ǘ┒ㄆ谕▓髮徲嬚墓ぷ魍瓿汕闆r，在季度、半年度、年度

　　經(jīng)濟(jì)工作會議上對各單位審計整改工作落實情況進(jìn)行通報，提出改進(jìn)建議。

　　（三）根據(jù)被審計單位及相關(guān)責(zé)任人落實審計整改工作的情況，提出考評建議。

　　第五條 審計監(jiān)察部各分部配合公司審計監(jiān)察部監(jiān)督管理各項審計整改工作，對于公司審計監(jiān)察部組織的各類審計整改按要求向公司審計監(jiān)察部匯報并提出考評意見；同時對所在單位組織的各類審計整改落實、檢查、提出考核意見，并向公司審計監(jiān)察部備案。

　　第六條 每次審計項目結(jié)束進(jìn)行整改時，公司審計監(jiān)察部在下達(dá)審計整改通知書同時抄送公司經(jīng)營管理部、相關(guān)事業(yè)部企管部；在每月 25 日前，將整改完成情況及考核意見報送公司經(jīng)營管理部，公司經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)據(jù)此進(jìn)行復(fù)核，并落實考核到位。

　　第七條 各經(jīng)營單位總經(jīng)理（廠長）應(yīng)支持所在單位的審計整改工作；各經(jīng)營單位業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門的審計整改工作；各經(jīng)營單位企管部或經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)落實所在單位審計整改的考核工作，督促各業(yè)務(wù)部門及時、高效、高質(zhì)按要求完成審計整改工作。

　　第三章 工作流程 第八條 各經(jīng)營單位審計整改的工作流程：各審計分部提報審計報告→征求各經(jīng)營單位意見后總經(jīng)理批示→各企管部或經(jīng)營管理部門下發(fā)整改通知→各業(yè)務(wù)部門落實整改→整改完成情況反饋至審計分部進(jìn)行驗收、復(fù)審、提出考評意見→各企管部或經(jīng)營管理部門落實考核→各審計分部將整改完成情況及考評結(jié)果報備公司審計監(jiān)察部。

　　第九條 公司級審計整改的工作流程：公司審計監(jiān)察部提報審計報告→公司管理層批示→公司審計監(jiān)察部根據(jù)批示下發(fā)審計整改通知書（以審字下發(fā)）→審計監(jiān)察部各分部轉(zhuǎn)發(fā)各經(jīng)營單位總經(jīng)理簽發(fā)

　　意見轉(zhuǎn)各業(yè)務(wù)部門整改→各業(yè)務(wù)部門落實整改→整改完成情況反饋至各審計分部進(jìn)行驗收、復(fù)審、提出考評意見后匯報→公司審計監(jiān)察部匯總審計整改意見→公司經(jīng)營管理部落實考核→審計監(jiān)察部定期抽查整改質(zhì)量及考核情況→整改完畢關(guān)閉。

　　第十條 外部機(jī)構(gòu)形成審計報告，由牽頭部門對照協(xié)同同級審計機(jī)構(gòu)參照以上流程執(zhí)行。

　　第四章 考核細(xì)則 第十一條 考核時間：季度考核 第十二條 考核標(biāo)準(zhǔn) （一）對業(yè)務(wù)部門的考核 1.整改應(yīng)及時組織完成。對于未按期完成整改的，每晚一天扣 1分/個，每個指審計整改所列的每個問題。

　　2.整改要求徹底整改關(guān)閉風(fēng)險源。經(jīng)評審整改質(zhì)量差，風(fēng)險未完全化解，每項扣 1 分；不及時整改或提供虛假整改報告，發(fā)現(xiàn)一次扣2 分；整改不到位，重大風(fēng)險源敞口，每項扣 5 分；整改后相同問題重復(fù)發(fā)生，每發(fā)生一起扣 5 分。

　　3.不支持整改工作，抵觸、弄虛作假、不配合檢查等行為，每發(fā)現(xiàn)一次酌情扣 2-10 分。

　　4.年度整改累計出現(xiàn)上述情況五次以上，視為整改工作開展不到位，將視風(fēng)險敞口情況，經(jīng)評價后處罰相關(guān)部門責(zé)任人及所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)績效工資 20%-50%。

　?。ǘΡO(jiān)督管理部門的考核 1.整改工作計劃不明確，每次扣 1 分。

　　2.不督促檢查整改工作，每次扣 1 分。

　　3.不按流程認(rèn)真復(fù)核整改結(jié)果，提出考核意見，每次扣 1 分。

　　4.不認(rèn)真落實考核意見，每次扣 1 分。

　　5.不支持整改工作的單位、部門，每發(fā)現(xiàn)一次酌情扣 2-10 分。

　　1—3 項為審計監(jiān)察部門的考核，4 項為企管部或經(jīng)營管理部門的考核，5 項為各單位及相關(guān)部門的考核。

　　第五章 附則 第十三條 各經(jīng)營單位、審計監(jiān)察部各分部根據(jù)公司審計整改管理辦法的要求，建立審計整改管理機(jī)制。

　　第十四條 本制度解釋權(quán)歸公司審計監(jiān)察部，自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　某某某公司審計整改管理辦法（試行）

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