下面是范文網(wǎng)小編整理的公司資金收支及賬戶管理制度3篇 企業(yè)資金收支管理制度，歡迎參閱。
公司資金收支及賬戶管理制度1
公司現(xiàn)金收支管理制度
第一章總則
第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。
第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍
第三條現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。
第四條現(xiàn)金支出范圍。
1．職工工資、各種工資性津貼。
2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。
3．支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
4．各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。
5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6．支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理
第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。
第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶提取。
第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理
第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。
第八條對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。
第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。
第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時(shí)間送存。
第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。
第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。
第十四條公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開立采購(gòu)專戶。
第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。
第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。
第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。
第十八條為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。
第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。
第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。
第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無預(yù)借款直接報(bào)賬的，由
指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在X天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過期未報(bào)的通知該部門報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。
第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)
第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。
第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。
第六章附則
第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。
公司資金收支及賬戶管理制度2
關(guān)于資金收支管理的暫行辦法
為明確工作職責(zé)，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和公司的實(shí)際情況，并本著科學(xué)、合理、簡(jiǎn)化的原則，對(duì)資金收支管理做如下規(guī)定：
一、資金回收
（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部等業(yè)務(wù)部門按制訂承攬業(yè)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)生產(chǎn)組織和調(diào)度，縮短印制周期，按期交貨，及時(shí)回收社會(huì)業(yè)務(wù)加工費(fèi)，并協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)加工費(fèi)的回收，增加企業(yè)主營(yíng)資金流入。
（二）物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售合同收款，及時(shí)足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費(fèi)及北院水電暖等款項(xiàng)，密切配合財(cái)務(wù)審計(jì)部，各盡職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，依照公司相關(guān)制度的要求，增加其他業(yè)務(wù)收入，自覺接受財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。
（三）人力資源部負(fù)責(zé)原印刷物資公司及其他有關(guān)借調(diào)人員等工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)等代墊費(fèi)用的收回。
（四）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)省書店及新華苑使用公司水電暖費(fèi)用的及時(shí)收繳。
（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司的清欠組織工作及省書店占用公司土地使用稅的及時(shí)收繳。
二、資金使用計(jì)劃
（一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產(chǎn)用低值易耗品等的采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)取得合法票據(jù)并辦理物資出入庫(kù)手續(xù)，定期核定資金使用限額。
（二）物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定保潔用低值易耗品的采購(gòu)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃，合理核定資金使用金額；負(fù)責(zé)保潔費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、清理糞池費(fèi)、土地管理費(fèi)的使用及計(jì)劃確定；負(fù)責(zé)防暑降溫用品使用計(jì)劃制定和實(shí)施；負(fù)責(zé)制定藥品的采購(gòu)及核定離休干部醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃；負(fù)責(zé)制定醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司房屋、建筑物的建設(shè)、維修、改造、出售、拆除等計(jì)劃、預(yù)算和管理，按照國(guó)家有關(guān)房改政策的規(guī)定負(fù)責(zé)職工宿舍修繕，詳見公司《基建維修項(xiàng)目結(jié)算管理辦法》。
（三）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)制定設(shè)備的購(gòu)置、設(shè)備大中修理和公司水、電、暖設(shè)施的管理維修計(jì)劃，核定資金使用數(shù)額。
（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、物資管理部分別負(fù)責(zé)制定各自使用的叉車等大、中修理計(jì)劃；辦公室負(fù)責(zé)面包車、轎車等大、中修理計(jì)劃。
（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、河道管理費(fèi)、稅金等的使用繳納及計(jì)劃制定。
（六）人力資源部負(fù)責(zé)殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計(jì)劃制定，負(fù)責(zé)工資總額及養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)使用計(jì)劃的制定。
（七）安全管理部負(fù)責(zé)消防費(fèi)用及有關(guān)保安費(fèi)用等的使用及繳納。
（八）辦公室負(fù)責(zé)報(bào)、刊等費(fèi)用的使用，負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、辦公用低值易耗品采購(gòu)等使用計(jì)劃的制定。
（九）各部門所簽需公司收支款項(xiàng)的合同、協(xié)議，其復(fù)印件須報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部備查。
（十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。
三、資金支出審批
（一）水電汽費(fèi)、排污費(fèi)、排水費(fèi)、水資源占用費(fèi)、電話費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等款項(xiàng)，回單由經(jīng)辦人員簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理（其中：公司水電汽費(fèi)、排水費(fèi)、排污費(fèi)、水資源占用費(fèi)等，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)；宿舍發(fā)生的一切托收的費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)金等由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)；電話費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)；養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金由人力資源部負(fù)責(zé)；住房公積金由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）。
（二）外加工產(chǎn)品、勞務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)付款等票據(jù)由有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、計(jì)價(jià)員審核、公司統(tǒng)計(jì)員登記，報(bào)主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。
（三）職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等應(yīng)在會(huì)議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)列支的費(fèi)用和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開支，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷，其中：職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)等取得的有關(guān)發(fā)票在經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無誤后，必須填寫《會(huì)議費(fèi)用審批表》并附以下會(huì)議資料方可報(bào)銷：會(huì)議通知（會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員花名冊(cè)）；會(huì)議材料（會(huì)議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話）；會(huì)議召開地酒店（飯店、招待處）出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票等。
（四）業(yè)務(wù)招待用餐，按《公司業(yè)務(wù)招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。
（五）差旅費(fèi)的報(bào)銷，按《公司關(guān)于差旅費(fèi)開支的規(guī)定》執(zhí)行。
（六）日常生產(chǎn)原輔材料用款，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。
（七）購(gòu)入設(shè)備等固定資產(chǎn)、設(shè)備維修等業(yè)務(wù)，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)，須根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司有關(guān)會(huì)議紀(jì)要，支出金額在元以下的，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；支出金額在元（含）以上的，還須經(jīng)總經(jīng)理審批。
（八）物業(yè)管理部有關(guān)建設(shè)、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項(xiàng)目用款，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，還須經(jīng)總經(jīng)理審批；衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。
（九）叉車修理、運(yùn)輸租車費(fèi)等由設(shè)備動(dòng)力部和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部分別負(fù)責(zé)，經(jīng)主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓(xùn)費(fèi)、年檢費(fèi)等由辦公室負(fù)責(zé)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷；公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。
（十）出租車票原則上不予報(bào)銷，遇有特殊情況，請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘座，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。
（十一）由人力資源部負(fù)責(zé)的直接支付給職工的工資、獎(jiǎng)金等，其付款手續(xù)的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)審計(jì)部方可辦理支付和轉(zhuǎn)帳手續(xù)。
（十二）因出差、會(huì)議、培訓(xùn)、招待、零星物資采購(gòu)等需經(jīng)辦人員從財(cái)務(wù)預(yù)先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務(wù)，各部門均執(zhí)行以下審批規(guī)定：
1.一次借款金額在3000元及以下的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；
2.一次借款金額在3000元以上的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管
副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理借款；
3.同一部門在財(cái)務(wù)尚有借款，不得發(fā)生新的借款，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；
4.現(xiàn)金借款期限為2個(gè)月，因業(yè)務(wù)需長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)使用借款的備用金最長(zhǎng)期限為12個(gè)月，每年12月31日前必須辦理歸還手續(xù)。
（十三）除上述十二種情形外，各部門其他非生產(chǎn)性開支須有書面報(bào)告和用款計(jì)劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：
元以下的支出（含1000元）由主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；
元以上的支出按上述程序?qū)徟?，須?jīng)總經(jīng)理審批。
（十四）公司各部門在使用資金時(shí)必須詳實(shí)、清晰填寫《資金使用審批表》各項(xiàng)內(nèi)容，嚴(yán)格按照填寫的“用途”使用資金；在主管副總經(jīng)理審批簽字前，必須由財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)相關(guān)票據(jù)審核簽字，審核內(nèi)容包括：
1.對(duì)發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法、合規(guī)、時(shí)效、內(nèi)部相應(yīng)票據(jù)的齊全等進(jìn)行審核簽字。
2.對(duì)相關(guān)費(fèi)用開支的額度是否超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核簽字。
3.對(duì)涉及以下付款項(xiàng)目分別進(jìn)行審核、收存、付款記錄、核對(duì)并簽署意見：
（1）已批準(zhǔn)簽訂的設(shè)備、基建等固定資產(chǎn)投入的預(yù)算憑據(jù)、購(gòu)銷合同；
（2）分期付款的項(xiàng)目。
4.對(duì)涉及往來賬目的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)并簽字。
5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。
（十五）凡借款在先而發(fā)票取得在后的業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦人員取得發(fā)票等會(huì)計(jì)原始單據(jù)后，須按照本辦法的上述規(guī)定程序，在發(fā)票等會(huì)計(jì)原始單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行報(bào)賬處理。
（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設(shè)備及運(yùn)輸租車項(xiàng)目等的供貨單位，須通過公開競(jìng)標(biāo)的方式，在兩個(gè)以上的競(jìng)標(biāo)單位中確定。具體競(jìng)標(biāo)辦法分別由物資管理部、辦公室、設(shè)備動(dòng)力部和物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。如遇特殊情況需單獨(dú)購(gòu)買以上物資時(shí)，須報(bào)購(gòu)買計(jì)劃，按資金審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買。經(jīng)競(jìng)標(biāo)確定的供應(yīng)商及供應(yīng)物資的品名、規(guī)格和型號(hào)、單價(jià)和結(jié)算賬期等資料由業(yè)務(wù)部門在開標(biāo)后一星期內(nèi)以書面形式提供給財(cái)務(wù)審計(jì)部，由財(cái)務(wù)審計(jì)部監(jiān)督執(zhí)行。
四、本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)審計(jì)部。
公司資金收支及賬戶管理制度3
集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度
第一章 總則
第一條 目的
為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)下屬分子公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。
第二條 適用范圍
本制度適用于集團(tuán)各級(jí)分子公司。
第二章 銀行開戶設(shè)立
第三條 銀行賬戶審批
所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報(bào)集團(tuán)總部審批后方可辦理。
第四條 銀行賬戶類型
根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。
第五條 大額賬戶
分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個(gè)收入賬戶。第六條 收入賬戶
分子公司開立2個(gè)或2個(gè)以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。
收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營(yíng)收款。
分子公司只能設(shè)立一個(gè)收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶
分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運(yùn)營(yíng)賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務(wù)需要需開立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營(yíng)賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶。
基本運(yùn)營(yíng)賬戶開立原則上最多不超過3個(gè)，即基本支出賬戶、國(guó)稅納稅專戶、地稅納稅專戶。
第八條 結(jié)算卡管理 分子公司原則上不允許開通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團(tuán)總部申批同意后，可開通一個(gè)銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。
收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。
第三章 銀行賬戶印鑒管理
第九條 銀行賬戶印鑒設(shè)立
分子公司銀行賬戶至少預(yù)留兩枚印章，即財(cái)務(wù)專用章加私人印章（或手簽）。
第十條 大額賬戶印鑒管理
大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團(tuán)總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理
分子公司支出賬戶的預(yù)留私人印章為頂目公司負(fù)責(zé)人（或集團(tuán)指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管
銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。
（一）財(cái)務(wù)專用章
分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。使用時(shí)須登記印章使用臺(tái)賬。
（二）私人印章 1.大額賬戶
分子公司大額賬戶私人印章由集團(tuán)總部保管。
2.分子公司支出賬戶，其預(yù)留私人印章由頂目公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。
第十三條銀行賬戶印鑒代管
印章保管人外出時(shí)間超一周時(shí)。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況?？蓪⒂¤b委托他人代管。代管時(shí)必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：
（一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門下一級(jí)別員工。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管代管,代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺(tái)賬。
（二）私章和專用章代管時(shí)必須執(zhí)行分開管理原則, 禁止一人同時(shí)代管。
第四章 銀行賬戶網(wǎng)銀管理
第十四條 銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)
分子公司開立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級(jí)授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。
（一）大額賬戶
分子公司大額賬戶至少設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。大額賬戶的授權(quán)審批人由集團(tuán)總裁指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。
（二）支出賬戶
分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。
第十五條 銀行賬戶網(wǎng)銀U盾保管
（一）分子公司錄入員、各級(jí)授權(quán)人的U盾和密碼須由各級(jí)用戶本人使用保管。禁止一人同時(shí)保管。
（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級(jí)授權(quán)人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。
（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動(dòng)、或U盾和密碼交予他人代管時(shí)。需將網(wǎng)銀U盾和密碼等辦理移交手續(xù),接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。
第五章 銀行賬戶使用管理
第十六條 收入賬戶資金管理
（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。
（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。
（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。
(四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對(duì)內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。
第十七條 支出賬戶資金管理
（一）基本運(yùn)營(yíng)賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營(yíng)過程中各項(xiàng)費(fèi)用支出。如工資、差旅費(fèi)、稅款、對(duì)外結(jié)算款等。
（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團(tuán)劃撥）。
（三）基本運(yùn)營(yíng)賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。
第六章 銀行賬戶交更、撤銷
第十九條 銀行賬戶變更
（一）對(duì)于收購(gòu)企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時(shí)，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。
（二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,出納調(diào)離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預(yù)留印鑒的變更。
第七章 附則
第二十條 本制度由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
2016年12月
集團(tuán)財(cái)務(wù)中心
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