下面是范文網(wǎng)小編分享的財務(wù)不相容崗位職責設(shè)計4篇(財務(wù)部不相容崗位)，供大家參閱。
財務(wù)不相容崗位職責設(shè)計1
《企業(yè)會計準則》（1）（匯票、本票等）印、押（壓）、證三分離（以下簡稱為“印押證三分離”）；（２）密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡相分離；（３）記賬錄入與授權(quán)或復(fù)核相分離（包括核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等）；（４）會計核算與事后監(jiān)督相分離；（５）會計檔案的保管與經(jīng)費出納相分離；（６）對賬人員與記賬人員、業(yè)務(wù)拓展人員相分離；（7）系統(tǒng)開發(fā)技術(shù)人員與會計操作人員相分離；
《銀行會計基本規(guī)范指導(dǎo)
《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《支
《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》《現(xiàn)金管理暫行條例》
《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、1)
《中國人民銀行有價單證和（８）大額支付密鑰(IC卡)管理員與業(yè)務(wù)操作員相分離；（9）外匯核銷專用章管理與外幣兌換水單使用相分離；（10）經(jīng)費賬戶預(yù)留簽章管理與空白重要憑證使用分離；
《中國人民銀行關(guān)于印《金融企業(yè)會計制度》《中華人民共和國人民
《中華人民共和國會計法》（1《現(xiàn)金管理暫行條例施行細則》《現(xiàn)金管理暫行條例》
金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則（財政部令200計準則》（基本規(guī)范指導(dǎo)意見》行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)[2005]16號）。辦法》、《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》，、《票據(jù)管理實施辦法》、理暫行條例》構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》國人民銀行有價單證和重要空白憑證管理規(guī)定》銀發(fā)[1997]163號；關(guān)于印發(fā)〈銀行會計檔案管理辦法〉的通知》（銀發(fā)[2002]374號）業(yè)會計制度》（2000年7月1日民共和國人民幣管理條例》（2000年5月1日）民共和國會計法》（1理暫行條例施行細則》理暫行條例》財務(wù)規(guī)則（財政部令2007年第42號）
財務(wù)不相容崗位職責設(shè)計2
不相容崗位與職責分離制度
第一條為了促進單位內(nèi)部管理規(guī)范化,加強內(nèi)部會計監(jiān)督,建立規(guī)范的工作秩序，提高業(yè)務(wù)工作水平,強化中心內(nèi)部管理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)規(guī)定以及本單位內(nèi)部管理的實際制定本規(guī)范。
第二條 單位負責人對本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分離的建立健全及有效實施負責。
第三條 不相容職務(wù)分離應(yīng)當達到以下基本目標:(一)規(guī)范單位會計行為,保持會計資料真實、完整。(二)堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及 舞弊行為,保護單位資產(chǎn)的安全、完整。
(三)確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第四條 不相容職務(wù)分離應(yīng)當遵守以下基本原則:(一)不相容職務(wù)分離應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)范,以及單位的實際情況。
(二)不相容職務(wù)分離應(yīng)當約束單位內(nèi)部涉及會計及業(yè)務(wù)工作的所有人員, 任何個人都不得擁有超越不相容職務(wù)分離規(guī)范的權(quán)力。
(三)不相容職務(wù)分離應(yīng)當涵蓋單位內(nèi)部涉及會計和業(yè)務(wù)的各項工作及相關(guān)崗位。
(四)不相容職務(wù)分離應(yīng)當保證單位內(nèi)部工作崗位的合理設(shè)置及其職責權(quán)限的合理劃分,確保各崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
(五)不相容職務(wù)分離辦法應(yīng)當隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高,不斷修訂和完善。
第五條不相容職務(wù)主要包括:負責人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、檔案管理、財產(chǎn)保管等職務(wù)。經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人與經(jīng)辦人及記帳人員職責權(quán)限應(yīng)當相互分離、相互制約。
財務(wù)不相容崗位職責設(shè)計3
不相容崗位分離制度 第一章 總 則
第一條
為促進本單位內(nèi)部管理規(guī)范，建立規(guī)范的工作秩序，提高業(yè)務(wù)工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等有關(guān)規(guī)定以及單位內(nèi)部管理的實際情況，制定本制度。
第二條
通過全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容崗位，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第二章 不相容崗位分離的目標和原則 第三條
不相容崗位分離達到以下基本目標
1.規(guī)范單位會計行為，保持會計資料真實、完整、準確； 2.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護單位資產(chǎn)的安全、完整；
3.確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部管理規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第四條
不相容崗位分離應(yīng)遵守以下原則
1.不相容崗位分離應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定，以及單位的實際情況；
2.不相容崗位分離應(yīng)當約束單位內(nèi)部涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的所有人員，任何個人不得擁有超越不相容崗位分離規(guī)定的權(quán)力； 3.不相容崗位分離應(yīng)當涵蓋單位內(nèi)部涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的各項工作及相關(guān)崗位；
4.不相容崗位分離應(yīng)當保證單位內(nèi)部工作崗位的合理設(shè)置及其職責權(quán)限的合理劃分，確保各崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督；
5.不相容崗位分離制度應(yīng)當隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第三章 不相容崗位分離的內(nèi)容
第五條
不相容崗位主要包括：負責人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會議記錄、檔案管理、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人與經(jīng)辦人及記賬人員職責權(quán)限應(yīng)當相互分離、相互制約。
1.出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得兼任票據(jù)核銷工作；
2.貨幣資金的收付及保管應(yīng)由被授權(quán)批準的出納人員負責，其他人員不得接觸；
3.出納人員不能同時負責總分類賬的登記工作； 4.出納人員不能同時負責非貨幣資金賬戶的記賬工作； 5.出納人員應(yīng)與貨幣資金審批人員相互分離，實施嚴格的審批制度；
6.貨幣資金的收入和控制貨幣資金支出的專用印章不得由一個人兼管； 7.負責貨幣資金收付的人員應(yīng)與負責現(xiàn)金的清查盤點人員和負責與銀行對賬的人員相互分離，要進行此類操作時，必須征得相關(guān)操作員的授權(quán)，并接受授權(quán)者的監(jiān)督；
8.系統(tǒng)管理員負責業(yè)務(wù)操作人員的登錄賬戶開設(shè)、注銷及密碼初始化工作，并根據(jù)操作員的工作內(nèi)容分配權(quán)限。系統(tǒng)管理員沒有業(yè)務(wù)功能操作權(quán)限。
9.操作員憑自己的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)，操作員對自己進行的業(yè)務(wù)操作負責；
10.未經(jīng)授權(quán)，不得借用他人的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)； 11.同一筆業(yè)務(wù)的登記權(quán)限和審核權(quán)限相互隔離，登記和審核人員不能為同一操作員；
12.業(yè)務(wù)權(quán)限和財務(wù)權(quán)限相互隔離，業(yè)務(wù)制單和財務(wù)記賬人員不能為同一操作員；
13.系統(tǒng)管理員不能進行財務(wù)業(yè)務(wù)操作，有特殊情況需要進行此類操作，必須征得相關(guān)操作員授權(quán)，并接受授權(quán)者的監(jiān)督。
第六條
預(yù)算管理不相容崗位分離：預(yù)算編制與預(yù)算審批，預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算執(zhí)行與分析評價，決算編制與審核等崗位。
第七條
收支管理不相容崗位分離：收款與會計核算，支出申請與內(nèi)部審批，付款審批與付款執(zhí)行，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算等崗位。第八條
采購管理不相容崗位分離：采購需求制定與內(nèi)部審核，采購文件編制與復(fù)核，合同簽訂與驗收，驗收與保管等崗位。
第九條
資產(chǎn)管理不相容崗位分離：貨幣資金業(yè)務(wù)全過程各崗位以及無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理，對外投資的可行性研究與評估，資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督等崗位。
第十條
建設(shè)項目管理不相容崗位分離：項目建議和可行性研究與項目決策，概預(yù)算編制與審核，項目實施與價款支付，竣工決算與竣工審計等崗位。
第十一條
合同管理不相容崗位分離：合同的擬訂與審核，合同的審核與審批，合同的審批與訂立，合同的執(zhí)行與監(jiān)督等崗位。
第四章 不相容崗位分離的檢查
第十二條
應(yīng)當重視不相容崗位分離的監(jiān)督檢查工作，由監(jiān)督部門對不相容崗位分離執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保不相容崗位分離制度的貫徹執(zhí)行。
財務(wù)不相容崗位職責設(shè)計4
不相容崗位制度
一、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程
(1)會計職務(wù)與出納職務(wù)分離，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作；
(2)會計職務(wù)與審計職務(wù)分離；(3)支票保管職務(wù)與印章保管職務(wù)分離；
(4)支票審核職務(wù)與支票簽發(fā)職務(wù)分離，支票簽發(fā)職務(wù)由出納擔任，其他會計人員不得兼任；
(5)銀行印鑒保管職務(wù)、企業(yè)財務(wù)章保管職務(wù)、人名章保管職務(wù)分離，不得由一人保管支付款項所需的全部印章
二、不得由同一部門或個人辦理合同業(yè)務(wù)的全過程 (1)合同簽署（或委托簽署）職務(wù)與條款訂立職務(wù)分離；(2)條款訂立職務(wù)與法律顧問職務(wù)分離；(3)合同談判職務(wù)與合同定價職務(wù)分離；(4)合同履行職務(wù)與收付款職務(wù)分離；(5)合同審計職務(wù)與上述職務(wù)分離
三、不得由同一部門或個人辦理固定資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)的全過程(1)批準采購職務(wù)與采購經(jīng)辦職務(wù)分離；(2)詢價定價職務(wù)與確定供應(yīng)商職務(wù)分離；(3)采購職務(wù)與驗收職務(wù)分離；(4)付款審批職務(wù)與付款執(zhí)行職務(wù)分離；(5)采購職務(wù)、入庫登記職務(wù)、會計記錄職務(wù)分離 四、不得由同一部門或個人辦理投資業(yè)務(wù)的全過程(1)投資計劃的編制職務(wù)與投資的審批職務(wù)分離；
(2)投資業(yè)務(wù)的操作職務(wù)與會計記錄職務(wù)分離；
(3)有價證券的保管職務(wù)與會計記錄職務(wù)分離；
(4)投資股利、利息的經(jīng)辦職務(wù)與會計核算職務(wù)分離
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