出納人員工作職責3篇出納人員工作職責文章

時間：2022-10-27 11:52:49 綜合范文

　　下面是范文網(wǎng)小編整理的出納人員工作職責3篇出納人員工作職責文章，以供參考。

出納人員工作職責1

　　出納人員工作職責

　　一、宣傳貫徹執(zhí)行黨和國家有關方針、政策、法令和各項行政事業(yè)財務規(guī)章制度。

　　二、負責管理本單位現(xiàn)金出納業(yè)務，發(fā)放職工工資、福利費、各項規(guī)定的津貼等國家規(guī)定的對個人的其它支出。

　　三、按照規(guī)定標準，組織和實施各項現(xiàn)金收支，做到收入有帳、有據(jù)，并出具正式的統(tǒng)一收據(jù)。

　　四、嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍，按照規(guī)定存取現(xiàn)金，不準私搞“小金庫”，不準以個人名義將公款私存。

　　五、準確、及時登記現(xiàn)金日記帳、銀行帳、日清月結，經(jīng)常清點庫存，做好與銀行的對帳工作，做到帳帳相符。

　　六、嚴格履行報帳手續(xù)，對手續(xù)不全，開支不合理的單據(jù)不予報帳，整理好各種報銷單據(jù)，定期與會計結帳、對帳。

　　七、保管好本單位購買的各種有價證券，做到帳卷相符；堅持勤儉辦事的原則，負責本單位辦公用品的購買，發(fā)放和保管。

　　八、遵守銀行的結帳制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行、上級單位和其他有關單位及本單位內(nèi)審和會議的監(jiān)督、檢查并如實反映情況。

　　會計人員工作職責

　　一、按國家會計制度規(guī)定，按時記帳、算帳報帳。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字正確、帳目清楚，帳實相符。

　　二、熱愛本職工作，按照規(guī)定編制預算、決算，準確及時做好各項財務報表。

　　三、管理好學校經(jīng)費收支，嚴格遵守財經(jīng)紀律和制度，糾正不正之風。

　　四、審核各項收支憑證，及時結算記帳，做到開支合理，帳目清楚，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。保管好帳簿憑證，及時整理，裝訂保存。

　　五、加強財產(chǎn)物資管理，建立和健全財產(chǎn)物資入帳、發(fā)放保管制度，做到帳物相符。

　　六、辦理銀行結轉業(yè)務（也可由出納辦理）。

　　七、對上級機關及時審計、財稅、物價、銀行部門來了解財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。

　　八、幫助出納做好工作。

出納人員工作職責2

　　出納人員工作職責

　　1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付；對重大的開支必須經(jīng)過主辦會計、單位領導審核方可辦理。

　　庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　嚴格控制簽發(fā)空白支票，在支票上應注明收款單位、用途名稱、簽發(fā)的日期，規(guī)定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。

　　2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結出余額。月未要編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，使賬面數(shù)字和余額單上相符，對于未達賬要及時查詢辦理結算。

　　要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。

　　銀行賬、現(xiàn)金賬做到日清日結，不超日做賬。

　　3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　4、保管空白支票和收據(jù)對于空白支票和收據(jù)必須嚴格管理，專

　　設登記薄登記，認真執(zhí)行領用、注銷手續(xù)。

　　5、對原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額、經(jīng)辦人簽章、大小寫相符方可報銷。

　　6、對于發(fā)放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規(guī)定的要及時地計算所得稅。

　　7、認真學習《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī)，提高業(yè)務水平和專業(yè)水平。

出納人員工作職責3

　　1、按照現(xiàn)金日常管理規(guī)定和銀行結算紀律辦理有關現(xiàn)金收支和銀行結算。出納人員要嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍和庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付，超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金及時送存銀行；認真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　2、審核收付款原始憑證。出納人員在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核原始憑證，必須經(jīng)過單位領導審核簽章或授權人員簽章，方可辦理。收付以后，須在收款和付款原始憑證上簽章并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”的戳記。然后進行編號，并登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。現(xiàn)金日記賬做到日清月結，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有溢余或短缺，應及時查明原因，根據(jù)情況進行處理，不得私下取走或補足。

　　銀行存款日記賬每月應至少核對一次余額，于月末編制銀行存款余款調(diào)節(jié)表，對于未達賬項進行調(diào)整，及時了解其動態(tài)。

　　3、辦理結算業(yè)務時，按規(guī)定填寫支票，遇支票填寫錯誤，應加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失應立即向銀行辦理報失手續(xù)，要遵守銀行結算制度。根據(jù)單位銀行存款金額，不簽發(fā)空頭支票，不得出租出借銀行賬號，管理好銀行賬戶，執(zhí)行銀行結算制度。

　　4、保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整，單位所有收入必須存單位銀行賬戶，不留賬外賬（個人小金庫），明確出納員的自身職責和責任。

　　5、保管有關空白收據(jù)、支票和預留銀行的印鑒。這項管理內(nèi)容關系到企業(yè)財產(chǎn)安全，應按照內(nèi)部牽制制度的要求，進行嚴格分管；支票、發(fā)票嚴格按照規(guī)定用途使用。

　　6、辦理外匯出納業(yè)務，按照國家外匯管理規(guī)定，結匯、購匯制度辦理外匯出納業(yè)務，外匯出納人員應熟悉外匯管理制度，及時、正確地辦理結匯、購匯，避免造成外匯損失。

　　7、往來結算業(yè)務主要是指應收、應付款項，主要包括核算單位和職工之間的往來結算，本單位與外部單位不能辦理轉賬手續(xù)和個人之間的款項、低于銀行結算起點的小額款項結算，對于其他往來款項應及時催收結算。

　　要按規(guī)定辦理報銷和核銷手續(xù)，加強管理；及時督促辦理報銷手續(xù)，單位內(nèi)部職工借款、出差借款，必須經(jīng)單位領導簽字或授權人員簽字后方能支取，出差回來后，須在一個星期內(nèi)報賬、銷賬。對往來結算款項進行管理過程中，要按照單位和個人分戶設置明細賬，加強核算，以防資金浪費和流失。

　　一、負責幼兒園全面現(xiàn)金收付工作。

　　二、負責掌管園內(nèi)預算內(nèi)、外庫存現(xiàn)金，根據(jù)規(guī)定銀行帳戶設置現(xiàn)金帳冊。每天做好原始記錄，扎清現(xiàn)金，做到日清月結，正確無誤，帳錢相符。

　　三、根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的費用開支標準及有關規(guī)定，認真審核各項報銷憑證，每張必須有領導簽字方可報銷，對不符合財務制度的收付款項，在做好宣傳解釋工作的基礎上，有權監(jiān)督拒付，并向一切揮霍國家資財，弄虛作假，損害國家利益違法亂紀的行為作斗爭。

　　四、應按時、按規(guī)定向會計報帳，正確地計算支出。

　　五、嚴格遵守現(xiàn)金管理工作，每天庫存現(xiàn)金不能超過銀行批準限額，不得挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫和“坐支”，不開空頭支票，無遺失支票事故。

　　六、做好工資、資金等各種費發(fā)放工作，嚴格簽字手續(xù)，管理好收據(jù)、支票、印章等，保守保險柜號碼秘密。

　　七、定期向領導匯報工作，接受領導群眾的監(jiān)督

　　一、根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針，批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進事業(yè)計劃的圓滿完成。

　　二、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。

　　三、按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、投賬，做到手續(xù)完備內(nèi)容真實。數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結，賬賬相符，賬款相符，賬單相符，賬表相符。

　　四、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　五、按時發(fā)放教職工工資及獎金。

　　六、做好預訂報刊雜志的收費工作，協(xié)助總務主任搞好后勤工作。

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