下面是范文網(wǎng)小編分享的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報告3篇 承兌匯票排查報告，以供參考。

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報告1

　　中國工商銀行關(guān)于印發(fā)

《中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知

（工銀發(fā)[2002]10號 2002年1月15日）

　　各一級分行、直屬分行：

　　為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　附：

　　中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

　　第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

　　第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

　　第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)必須經(jīng)上級機構(gòu)授權(quán)，并向中國人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌髠?。未?jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù)。

　　第二章 承兌申請

　　第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源；

（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

　　第七條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

（二）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明；

（三）上和當(dāng)期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；

（五）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評估報告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

　　第三章 保證金和擔(dān)保

　　第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級收取保證金。ＡＡ級（含）以上客戶可免收保證金；ＡＡ－級客戶收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級客戶收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級客戶收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級（含）以下客戶收取100％的保證金。

　　經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，對ＡＡ－級客戶可免收保證金，對Ａ＋、Ａ、Ａ－級客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。

　　對未評級客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級收取保證金。

　　第九條 ＡＡ級（含）以上客戶可免予提供擔(dān)保。ＡＡ－級（含）以下、Ａ－級（含）以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價值和較強的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在Ａ級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對我行綜合貢獻度大，無不良信用記錄的客戶，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。

　　對能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可免收保證金。

　　第十條 免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。

　　第十一條 經(jīng)一級（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。

　　第十二條 對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。

　　第四章 審查、審批和承兌

　　第十三條 承兌行信貸部門負責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況進行審查。審查內(nèi)容包括：

（一）承兌申請人的合法資格；

（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景；

（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

（四）承兌申請人經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；

（五）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保；

（七）其他需要審查的事項。第十四條 經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報告等按審批權(quán)限報有權(quán)人審批。

　　第十五條 承兌審批權(quán)集中于二級分行（含）以上機構(gòu)。一級（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級分行的審批權(quán)限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時確定。

　　對能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。

　　第十六條 經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時辦妥有關(guān)手續(xù)，同時書面通知會計結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

　　第十七條 會計結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

　　第十八條 會計結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。客戶提供抵（質(zhì)）押的，應(yīng)及時登記有關(guān)登記簿和表外科目。

　　第十九條 已實現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

　　第五章 保證金管理

　　第二十條 會計結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個賬戶。

　　第二十一條 保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

　　第二十二條 實行保證金集中管理

（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級分行會計核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級分行指定一家管理規(guī)范的通匯機構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

（二）承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時，應(yīng)同時提供對應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往來的方式進行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。

（四）會計核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺賬，繳存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進行考核。

　　第六章 檢查及到、逾期處理

　　第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項；

（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項；

（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價值等有無重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。

　　第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。

　　第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：

（一）將墊付款項轉(zhuǎn)入“——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計收利息；

（二）就墊付款項向承兌申請人進行催收；

（三）及時處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；

（四）經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進行轉(zhuǎn)化處理。

　　第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責(zé)任。

　　第七章 授信管理和總量控制

　　第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。

　　客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對能夠提供低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。

　　第二十八條 總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實行總量控制，并分別核定各一級（直屬）分行承兌總量。各一級（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機構(gòu)的承兌總量。各分支機構(gòu)應(yīng)在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

　　第八章 日常管理

　　第二十九條 信貸部門應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時、真實地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口，并按月進行統(tǒng)計、分析和通報。

　　第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級支行，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，二級分行會計結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

　　第九章 部門職責(zé)

　　第三十二條 為加強銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負其責(zé)，又要密切合作。

（一）計劃財務(wù)部門負責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

（二）信貸部門負責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查和審查；辦理擔(dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。

（三）會計結(jié)算部門負責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知信貸部門。

（四）法律事務(wù)部門負責(zé)對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門負責(zé)及時、準(zhǔn)確地統(tǒng)計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

　　第十章 責(zé)任追究

　　第三十三條 對有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

（一）辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規(guī)定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)；

（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；

（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規(guī)定進行承兌后跟蹤檢查；

（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時入賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。

（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險控制線的；

（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；

（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險，以及利用銀行承兌匯票進行經(jīng)濟犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

　　第十一章 附則

　　第三十五條 對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險撥備。

　　第三十六條 本辦法由總行負責(zé)解釋和修訂。

　　第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號）同時廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　附件：銀行承兌協(xié)議（略）

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報告2

　　吉林省農(nóng)村信用社

　　銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（下稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和吉林省農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給經(jīng)辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的行社的票據(jù)行為，是經(jīng)辦行社向持票人融通資金的一種方式。

　　第三條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“分級授權(quán)、分級審批、審貸分離、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。

　　第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會計核算手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二章 申請人的條件

　　第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：

（一）持票人在經(jīng)辦行社開立存款賬戶，并有一定結(jié)算往來的法人客戶及其他經(jīng)濟組織；

（二）符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等政策和經(jīng)辦行社的

　　信貸政策；

（三）生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，具有持續(xù)經(jīng)營能力；

（四）財務(wù)狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；

（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實的商品交易關(guān)系；

（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；

（七）經(jīng)辦行社要求的其他條件。

　　第六條 申請辦理業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)提供以下資料：

（一）持票人須提供經(jīng)年審合格的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證及有關(guān)部門核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權(quán)委托書；

（二）經(jīng)過人民銀行年審合格的《貸款卡》；

（三）合法有效的公司章程及驗資報告；

（四）上和最近一期的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報告；

（五）公司章程中規(guī)定具有經(jīng)營決定權(quán)的機構(gòu)出具的同意申請貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字);

（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復(fù)印件及合同項下的增值稅發(fā)票復(fù)印件（并提交原件

　　以核對）；

（七）經(jīng)辦行社要求提供的其他材料。

　　第三章 期限、金額、利率

　　第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過六個月。貼現(xiàn)期限計算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款期。

　　第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。第九條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章 審查審批

　　第十條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由相關(guān)審查部門進行審查，審查內(nèi)容包括：

（一）對匯票是否真實有效、匯票票面要素是否真實相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內(nèi)容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認；

（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實、有效，印章是否真實、有效、規(guī)范；

（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓經(jīng)辦行社。

　　第十一條 承兌匯票審核后，相關(guān)審查人員應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他有關(guān)資料交還經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員繼續(xù)對以下內(nèi)容進行核查：

（一）貼現(xiàn)申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿(mào)易背景是否真實；

（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經(jīng)辦行社的信貸政策；

（四）貼現(xiàn)申請人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實、合法、有效；

（五）貼現(xiàn)申請人的財務(wù)狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經(jīng)核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權(quán)限報送有權(quán)審批人審批。

　　第五章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理

　　第十三條 經(jīng)審批同意后，相關(guān)材料應(yīng)退回貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，與貼現(xiàn)申請人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會計部門。會計部門根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進行賬務(wù)處理。

　　第六章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理

　　第十四條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時必須建立

　　臺賬，并及時登記。

　　第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或會計部門應(yīng)按重要有價單證來保管承兌匯票。

　　第十六條 承兌匯票到期，會計部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。

　　第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門解決處理。

　　第七章 附 則

　　第十八條 本辦法由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。

　　第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報告3

　　青義分社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)宣講

　　銀行承兌匯票業(yè)務(wù)介紹

　　銀行承兌匯票是指由在承兌銀行向開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠期匯票。

　　銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對銀行承兌匯票出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

　　銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

　　辦理銀行承兌匯票 對銀行有什么好處 企業(yè)雙方有什么好處？

　　一、企業(yè)辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點：

　　1、企業(yè)辦理銀行承兌匯票手續(xù)簡便，審批快捷，僅評級授信需要上聯(lián)社“貸審會”審批，票據(jù)業(yè)務(wù)用信流程在聯(lián)社公司金融部就能走完，出票業(yè)務(wù)而且不會占用和影響我區(qū)聯(lián)社貸款指標(biāo)，就不會再走“公司類貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，省去很多中間流程。

　　2、企業(yè)辦理銀行承兌匯票需要專戶繳存不低于50%的保證金，該保證金涪城聯(lián)社已于2014年發(fā)文規(guī)定，至少可以按定期3個月利

　　息計息（一般可申請按6個月計息），100%繳存保證金的企業(yè)可以按定期6個月利息計息。如果，辦理最高額質(zhì)押擔(dān)保，按定期存單期限享受相應(yīng)的利息。

　　3、企業(yè)可隨時提前向銀行申請貼現(xiàn)的方式快速獲得資金。貼現(xiàn)時一般須提供與上手的合同和發(fā)票，貼現(xiàn)款到帳時間不超過3天；貼現(xiàn)率不固定，涪城聯(lián)社本周貼現(xiàn)：國股‰，城商‰，農(nóng)信‰，50萬以下加，20萬以下加，遠低于現(xiàn)時會員制擔(dān)保公司在我社貸款利率6‰。

　　4、開票企業(yè)使用銀行承兌，能大大提高企業(yè)固定資產(chǎn)的流動性；既能正常按時支付貨款，同時又能獲得同期銀行定期存款利息；

　　5、收票企業(yè)使用銀行承兌，可以減少資金流經(jīng)銀行帳戶，容易合法合理避稅，同時又不用擔(dān)心應(yīng)收帳款的及時回籠和集中使用。

　　例子：出票人企業(yè)甲在青義分社辦理200萬元匯票，收款人為企業(yè)乙，完成一筆交易合同。

　　企業(yè)甲：保證金6個月定期利息收入100*%/12*6=元；支出出票手續(xù)費200*5/=1000元；增加收入-1000=元。

　　企業(yè)乙：貼現(xiàn)利息支出200*‰*6=元；如果直接按貸款200萬元半年計息為200*6‰*6=元。減少支出-=元。如果乙企業(yè)不需要流動資金，票據(jù)到期日到銀行無條件兌付，不需要任何利息。

　　二、銀行辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點：

　　1、存款組織：辦理銀行承兌匯票的企業(yè)需要交保證金，一般為50%，如果是全額質(zhì)押的，保證金即為100%；如果是信用好的“AAA”級或“AA”級企業(yè)，最底為30%的保證金存款；

　　2、中間業(yè)務(wù)：銀行還可以收取辦理銀行承兌匯票的中間業(yè)務(wù)手續(xù)費，按出票金額的萬分之五在出票當(dāng)日向出票人收取。

　　出票申請人需滿足以下基本條件：

　　1、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊、并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。

　　2、承兌申請人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶，且承兌額度應(yīng)在授信項下。

　　3、已在我區(qū)農(nóng)村信用社開立基本帳戶或一般結(jié)算帳戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來。

　　4、以真實、有效、合法的商品(勞務(wù))交易為基礎(chǔ)，并在交易合同中注明以銀行承兌匯票為結(jié)算方式。

　　5、資信良好，無重大不良信用記錄，貸款卡使用狀態(tài)正常，并與涪城區(qū)信用聯(lián)社具有真實的委托付款關(guān)系，具備到期支付匯票金額的資金來源。（有承兌墊款余額的，曾以非法手段騙取金融機構(gòu)承兌的不予辦理）

　　6、出票人能夠提供符合以下要求的擔(dān)保： AAA級客戶不低于30%的保證金 AA級客戶不低于40%的保證金 A級客戶不低于50%的保證金 A級以下100%保證金

　　敞口部分提供信用社認可的抵（質(zhì)）押擔(dān)保，謹慎采用保證擔(dān)保方式，暫不受理融資性擔(dān)保公司提供的保證擔(dān)保。

　　承兌金額、期限、費率與罰息：

　　1、根據(jù)中國人民銀行綿陽分行的規(guī)定，單張承兌匯票票面金額不得超過1000萬元人民幣。

　　2、承兌金額應(yīng)小于該客戶的有效期內(nèi)授信的剩余額度。

　　3、匯票自出票日至到期日最長不超過6個月。

　　4、匯票的承兌按照承兌金額的萬分之五在出票之日一次性收取承兌手續(xù)費。

　　5、出票人到期未能兌付匯票款項，導(dǎo)致信用社發(fā)生墊款，在扣劃該匯票項下的保證金及相關(guān)帳戶資金后，對出票人尚未支付的匯票金額按照中國人民銀行《支付結(jié)算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定按照每天萬分之五計收利息。

（二）根據(jù)《綿陽市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實施細則（試行）》第二章第八條規(guī)定，“……承兌申請人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶，且承兌額度應(yīng)在授信項下?！?/p>

　　客戶經(jīng)理依據(jù)《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》（川信聯(lián)發(fā)?2007?93號）在對客戶的基本情況進行初審后認為可以辦理承兌匯票業(yè)務(wù)后，應(yīng)先對客戶進行評級授信，評級授信參照省聯(lián)社統(tǒng)一發(fā)布的《公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)[2010]326號）、《公司類客戶（中型）信用等級評定管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)?2010?323號）、《公司類客戶（大型）信用等級評定管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)?2010?321號）、《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》（川信聯(lián)發(fā)?2007?93號）等制度。（注：為提高業(yè)務(wù)辦理效率，客戶經(jīng)理盡量提前對有辦

　　理承兌匯票意向的客戶做好評級授信。）

　　辦理評級授信需向客戶收集以下資料（復(fù)印件需與原件核對一致）：

　　1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　　2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件；

　　3、企業(yè)貸款卡復(fù)印件（通過征信系統(tǒng)查詢其是否有效）；

　　4、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件；

　　5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件；

　　6、機構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；

　　7、企業(yè)經(jīng)營許可證（具有特定經(jīng)營范圍的企業(yè)提供）

　　8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件；

　　9、企業(yè)章程；

　　10、企業(yè)驗資報告；

　　11、企業(yè)簡介、高管簡歷；

　　12、企業(yè)近3年及近期財務(wù)報表；

　　13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營資料；

　　14、評級授信申請書（無固定格式）；

　　15、信用社認為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。

　　以上相關(guān)資料將隨客戶的評級授信報告、審批表等評級授信資料由受理機構(gòu)單獨專夾保管，無需提交至聯(lián)社相關(guān)協(xié)辦機構(gòu)，具體辦理流程不再贅述。

（三）客戶經(jīng)理按照《綿陽市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實施細則（試行）》的相關(guān)要求對申請人提交的資料進行審查。

　　客戶辦理承兌匯票需提供以下申請資料（復(fù)印件需與原件核對一致）：

　　1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　　2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件；

　　3、貸款卡復(fù)印件（通過征信系統(tǒng)查詢其有效性）；

　　4、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件；

　　5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件；

　　6、機構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；

　　7、企業(yè)經(jīng)營許可證（具有特定經(jīng)營范圍的企業(yè)提供）

　　8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件；

　　9、企業(yè)章程；

　　10、企業(yè)驗資報告；

　　11、企業(yè)簡介、高管簡歷；

　　12、企業(yè)近3年及近期財務(wù)報表；

　　13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營資料；

　　14、表示同意承兌匯票的股東會決議（或董事會決議、個人決議等符合企業(yè)章程的各類決議），寫明交易情況、金額等內(nèi)容。

　　15、交易雙方簽訂的與商業(yè)匯票承兌內(nèi)容相符且合法、有效的商品購銷、勞務(wù)交易合同；

　　16、按規(guī)定需提供擔(dān)保的，應(yīng)按流動資金貸款要求提供相關(guān)擔(dān)保人的資料；有權(quán)處分人同意提供抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明等；

　　17、《商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請表》（見附表1）；

　　18、連續(xù)申請承兌的企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履

　　行的證明，如增值稅發(fā)票（無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票）、貨運憑證等。

　　19、信用社認為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。

　　當(dāng)同一客戶再次辦理承兌時，在其資料有效期內(nèi)僅須提供以上14-19項資料（其他資料如發(fā)生變化則也應(yīng)提供）。

　　如有第三方擔(dān)保的，則應(yīng)收取擔(dān)保人的相關(guān)資料，包括但不限于以上1-13項資料。

　　客戶經(jīng)理必須對企業(yè)資料的真實性進行認真核實，并對該筆業(yè)務(wù)資料的合法性、合規(guī)性、真實性負責(zé)；所有復(fù)印件都必須由企業(yè)加蓋公章和經(jīng)辦人名章予以確認，客戶經(jīng)理在復(fù)印件上注明與原件核對無誤并簽章。

　　出票后要求：

　　1、發(fā)票：一般要求客戶在出票后2個月內(nèi)提供該筆交易的相關(guān)發(fā)票，并在網(wǎng)上進行查驗，如果是增值稅發(fā)票，客戶經(jīng)理還需進入企業(yè)端“企業(yè)防偽稅控開票子系統(tǒng)”查詢該發(fā)票是否存在，發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、購方名稱、購方稅號、開票時間、開票金額、稅率、作廢標(biāo)志等信息是否一致，打印出查詢結(jié)果，一并加蓋企業(yè)公章和綿銀監(jiān)指定使用的發(fā)票查證印章(聯(lián)社統(tǒng)一刻制)。

　　無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票。

　　貼現(xiàn)企業(yè)要求貼現(xiàn)日一次性提供足額發(fā)票。

　　2、平倉：出票人在票據(jù)到期日前應(yīng)對敞口部分一次性平倉或者分筆平倉，如不及時平倉，發(fā)生銀行墊付，敞口部份墊付款按每天萬分之五收取利息，而且墊付部分要視同流動資金不良貸款進行管理。

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