公司的財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間：2024-09-26 10:52:03 綜合范文

　　下面是熱心會(huì)員“queguiyou”分享的公司的財(cái)務(wù)管理制度，供大家閱讀。

公司的財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

　　1、依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定此制度；

　　2、為規(guī)范公司的日常財(cái)務(wù)活動(dòng)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營及提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于各部門及員工對(duì)財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，保障公司和員工的合法權(quán)益，特制定本制度；

　　財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、基本原則

　　1、公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行以“計(jì)劃”為核心的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：對(duì)于已由總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)支出，須由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)后即可執(zhí)行；而計(jì)劃外支出則必須獲得公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

　　2、嚴(yán)格遵循《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，以確保會(huì)計(jì)信息的合法性、真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)提出崗位設(shè)置、人員配置和核算過程的方案，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的選拔、培訓(xùn)和考核。

　　2、貫徹國家的財(cái)稅政策和法規(guī)，并結(jié)合公司的具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)體系，指導(dǎo)和完善相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，同時(shí)檢查和考核公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。

　　3、進(jìn)行成本和費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析以及考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　4、負(fù)責(zé)與其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)事務(wù)。

　　2、提出本部門組織設(shè)置、人員配置、選拔、聘用和升降職等方案和意見。

　　3、負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、培訓(xùn)、教育和考核。

　　4、負(fù)責(zé)制定公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度，推動(dòng)會(huì)計(jì)電算化管理方式的落實(shí)。

　　5、嚴(yán)格遵循國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　6、參與各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，確保對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督及檢查。

　　7、組織制定財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本和費(fèi)用的控制、分析及考核。

　　8、負(fù)責(zé)歷史財(cái)務(wù)資料、文件、憑證和報(bào)表的整理、收集和歸檔，并按規(guī)定辦理銷毀手續(xù)。

　　9、參與制定價(jià)格、工資、獎(jiǎng)金和福利政策。

　　10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、根據(jù)國家會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行記賬、復(fù)賬和報(bào)賬，確保手續(xù)齊備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬面清晰、處理及時(shí)；

　　2、負(fù)責(zé)發(fā)票的開具和審核，監(jiān)督各類業(yè)務(wù)款項(xiàng)的發(fā)生及回收，整理、審核和匯總業(yè)務(wù)報(bào)表，監(jiān)督保管業(yè)務(wù)合同的執(zhí)行情況及填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

　　3、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的實(shí)施，管理和保存會(huì)計(jì)檔案；

　　4、完成部門主管或其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

（四）出納職責(zé)

　　1、建立和維護(hù)現(xiàn)金出納的各類賬簿，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支憑證。

　　2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，不得擅自支取現(xiàn)金，不得用白條抵庫。

　　3、每天對(duì)銀行及現(xiàn)金的收支進(jìn)行清算并結(jié)賬，確保賬目與實(shí)際相符。

三、現(xiàn)金管理制度

　　1、所有現(xiàn)金收支均由公司出納負(fù)責(zé)。

　　2、設(shè)立并完善《現(xiàn)金日記賬》，出納需根據(jù)審批有效的收支憑證逐筆登記現(xiàn)金流水賬，并每天核實(shí)余額，確保日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

　　3、庫存現(xiàn)金如超過3000元，須及時(shí)存入銀行。

　　4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人簽名后，可分發(fā)留存各聯(lián)。

　　5、所有現(xiàn)金支出需按規(guī)定程序獲得批準(zhǔn)（詳見支出審批規(guī)定）。因出差等原因需預(yù)支現(xiàn)金者，應(yīng)填寫借款單，獲得總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可支出，借款人須在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。

　　6、出納在收支單據(jù)辦妥后，需在審核無誤的憑證上簽字，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收付章，以防止重復(fù)報(bào)銷。

四、支票管理

　　1、支票的購買、填寫及保管均由出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立并維護(hù)《銀行存款日記賬》，出納應(yīng)依據(jù)審批有效的收支憑證逐筆登記銀行流水，并每日核對(duì)結(jié)存；每個(gè)工作結(jié)束時(shí)需完成。

　　3、出納收取支票時(shí)，應(yīng)立即填寫一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人簽名后分別留存各聯(lián)。

　　4、支票的使用需填寫“支票領(lǐng)用單”，并由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）及總經(jīng)理（針對(duì)計(jì)劃外支出）簽字后，出納才可開出。

　　5、所開支票必須填寫收款單位名稱。

　　6、所開支付票務(wù)需由收款方在支票上簽名或蓋章。

五、印鑒管理

　　1、銀行印鑒必須由專人分別保管。

　　2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印章分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金及銀行存款盤點(diǎn)