反舞弊工作匯報共3篇(如何有效開展反舞弊工作)

時間：2022-07-12 17:26:41 綜合范文

　　下面是范文網(wǎng)小編收集的反舞弊工作匯報共3篇(如何有效開展反舞弊工作)，供大家參考。

反舞弊工作匯報共1

　　反舞弊自查報告

　　根據(jù)集團“陽光做人、規(guī)范做事、誠實守信、廉潔自律”活動的要求，為落實做好生產(chǎn)管理部廉潔自律精神，生產(chǎn)管理部組織部門全員，結(jié)合個人與部門的工作情況，通過對照檢查及時發(fā)現(xiàn)問題和疑惑，并及時予以規(guī)范、彌補和改正，對照廉潔準則進行自我檢查與自我監(jiān)督，進一步為培養(yǎng)良好的工作作風明確了方向?，F(xiàn)將自查情況報告如下。。一、部門自查情況回顧

　　2016年6月20日，生產(chǎn)管理部按照公司審計法務部郵件要求，特組織部門全員會議對相關文件進行學習，并對照《廉潔自律行為自查表》開展自查工作，部門全員通過學習文件牢固樹立了人生觀、價值觀和正確的權力觀、利益觀。明確了廉潔自律，避免只停留在文件上和口頭上，要堅持理論與實踐相一致。通過本次學習，生產(chǎn)管理部全員更加深刻地認識到反腐倡廉教育的重要性和緊迫性，決心把開展廉潔自律作為當前一項重要的任務，切實上心入腦、認真自查，從而培養(yǎng)良好的工作作風。二、學習心得

1、遵守紀律，廉潔自律。

　　通過學習，生產(chǎn)管理部全員進一步增強了紀律觀念，增強了自律意識，自覺遵守各項相關規(guī)定，堅決地做到了在思想上、行動上與集團保持高度一致。按照公司行為準則嚴格要求自己的行為：工作高效熱情，不推搪、不拖拉、不馬虎；辦事清正廉潔，不刁難、不吃請、不謀私。有效地做到了自重、自省、自警、自勵，嚴格地要求自己進一步樹立廉潔奉公的良好形象。 2、敬業(yè)自律，求真務實。

　　認真貫徹落實集團“陽光公約”方針政策，依法辦事，把實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好公司根本利益作為思考問題和開展工作的出發(fā)點和落腳點，切實加強自律建設。積極發(fā)揚求真務實作風，堅持一切從實際出發(fā)，不斷提高工作效率和服務水平，努力做出經(jīng)得起實踐檢驗的業(yè)績。堅決糾正形式主義、弄虛作假、辦事拖拉、推諉扯皮等不正之風。做到科學求實，勤奮敬業(yè)。三、存在的問題與不足

1、理論學習不夠細致、不夠深入、不夠系統(tǒng)，思考認識還不夠到位。有時忙于工作事務，忽視學習。在時間少任務重的情況下，學習有所放松。學習是個長期的積累過程，部門全員仍需繼續(xù)努力，加強學習，總結(jié)不足。

2、理論與實踐的結(jié)合還不緊密，實踐不夠全面徹底。由于平時工作規(guī)律性不夠，沒有準確把握住事物的本質(zhì)。從而導致了分析、解決問題的能力不足，工作重點不夠突出，工作水平有待提高。需要進一步堅持理論與實踐保持高度的一致。

四、整改措施及下一步努力方向

1、嚴格執(zhí)行公司各項自律規(guī)定，自覺抵制各種不正之風。從思想上加強理論學習，不斷提高自身素質(zhì)、業(yè)務技能，增強學習的自覺性。

2、堅持廉潔自律、自覺接受公司監(jiān)督。從思想源頭上下功夫，做到頭腦清醒、立場堅定、業(yè)務優(yōu)良，做到清正廉潔、自重、自省，以身作則。

　　生產(chǎn)管理部全員通過自查工作，提高了部門整體的思想認識，但是仍還有差距和不足之處，生產(chǎn)管理全員在今后的工作中，一定會嚴格遵守紀律，強化廉潔自律意識，努力克服自己存在的問題和不足，以集團要求為準繩，更加廉潔自律，更加堅定地和各種不正之風、各種不良現(xiàn)象作堅決的斗爭，自覺接受公司的監(jiān)督。

　　生產(chǎn)管理部

　　2016年6月20日

反舞弊工作匯報共2

　　反舞弊工作條例

1.總則

為了防治舞弊，加強XX房產(chǎn)有限公司及下屬公司（以下簡稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，降低公司風險，規(guī)范經(jīng)營行為，維護公司合法權益，確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)和公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，保護股東合法權益，根據(jù)上市公司的法律、法規(guī)、證券交易市場和監(jiān)管機構的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實際情況，制訂本條例。

本條例主要明確了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的責任歸屬；舞弊的預防和控制；舞弊案件的舉報、調(diào)查和報告；反舞弊工作常設機構及職能；反舞弊工作的指導和監(jiān)督；舞弊的補救措施和處罰；適用范圍。

反舞弊工作的宗旨是規(guī)范本公司董事、高中級管理層職員和普通員工的職業(yè)行為，嚴格遵守相關法律、行業(yè)規(guī)范和準則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹立廉潔從業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風氣，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。

2.范圍

　　本條例適用于XX房產(chǎn)有限公司及所有附屬公司。 3.職責、機構與職任

公司管理層應對舞弊行為的發(fā)生承擔責任。負責建立、健全并有效實施包括舞弊風險評估和預防舞弊在內(nèi)的反舞弊程序和控制并進行自我評估。

各職能部門承擔本部門的反舞弊工作，并監(jiān)督本部門員工自覺遵守公司反舞弊條例。

總公司的審計部為公司反舞弊工作常設機構，負責公司內(nèi)部反舞弊工作的檢查和審核，建立和健全反舞弊工作。

審計部的工作職責：

負責公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊補充性工作，包括協(xié)助公司管理層牽頭組織管理層各部門進行年度舞弊風險評估工作；

接受審核委員會、董事會就公司反舞弊工作計劃、開展的工作指導； 進行公司反舞弊工作的獨立評估，協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動；

審核及評估公司為滿足《薩奧法案》404條款進行的反舞弊控制機制的建立和實施；

受理舞弊舉報并進行舉報登記、組織舞弊案件的調(diào)查、出具處理意見及向管理層和審核委員會、監(jiān)事會報告等事項；

審計部應建立規(guī)范的工作流程、書面程序及制度，以保證審計工作的公平性、公正性和合理性。

審計部人員應當自覺提高反舞弊的意識和反舞弊技術能力水平，保持應有的職業(yè)道德，積極要求并主動接受有關上市證券交易場所和監(jiān)管機構反舞弊法律法規(guī)、行業(yè)準則、知識技能的培訓，主動了解公司生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)展狀況及計劃，會計政策和其他有關規(guī)章制度。

審計部應保持與外部審計機構聯(lián)系和交流，開展協(xié)調(diào)工作，建立良好的合作關系。 4.舞弊的概念及形式

本條例所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個人不正當利益，損害正當?shù)墓窘?jīng)濟利益的行為；或謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益，同時可能為個人帶來不正當利益的行為。

損害公司正當經(jīng)濟利益的舞弊，是指公司內(nèi)、外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法手段使公司、股東正當經(jīng)濟利益遭受損害的不正當行為。有下列情形之一者（包括不限于）屬于此類舞弊行為：

（1）收受賄賂或回扣；

（2）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；（3）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財；（4）使公司為虛假的交易事項支付款項；（5）故意隱瞞、錯報交易事項；（6）偽造、變造會計記錄或憑證；（7）泄漏公司的商業(yè)或技術秘密；（8）其他損害公司經(jīng)濟利益的舞弊行為。

謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益的舞弊，是指公司內(nèi)部人員為使公司獲得不當經(jīng)濟利益而其自身也可能獲得相關利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國家、其他組織、個人或股東利益的不正當行為。有下列情況之一者(包括但不限于)屬于此類舞弊：

（1）為不適當?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣；（2）出售不存在或不真實的資產(chǎn)；

（3）故意錯報交易事項、記錄虛假的交易事項包括虛增收入和低估負債，出具錯誤的財務報告，從而使財物報表閱讀或使用者誤解而作出不適當?shù)耐度谫Y決策；（4）隱瞞或刪除應對外披露的重要信息；（5）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟活動；（6）偽造、變造會計記錄或憑證；（7）偷逃稅款；

（8）其他謀取組織不當經(jīng)濟利益的舞弊行為。 5.舞弊的預防和控制

公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評估舞弊風險并建立具體的控制程序和機制，以降低舞弊發(fā)生的機會；建立反舞弊工作的常設機構，進行舞弊舉報的接收、調(diào)查、報告和提出處理意見，并接受來自審核委員會、董事會的監(jiān)督。

宣傳：倡導誠信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）以下多種方式：

最高管理層堅持以身作則，并以實際事例帶頭遵守XX房產(chǎn)有限公司各項規(guī)章制度及員工手冊。

公司的反舞弊政策和程序及有關措施應在公司內(nèi)部以多種形式（通過員工手冊、公司規(guī)章制度發(fā)布、宣傳或局域網(wǎng)公布等方式）進行有效溝通或培訓，確保員工接受有關法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓，使其明白行為準則涉及的概念；幫助員工識別合法與違法、誠信道德與非誠信道德的行為。所有員工都必須清楚公司對防止舞弊行為的嚴肅態(tài)度和員工自己在反舞弊方面的責任并自覺努力提高反舞弊知識水平和技能。

對新員工培訓要進行反舞弊培訓和法律法規(guī)及誠信道德教育。

鼓勵員工在公司日常工作和交往中遵紀守法和從事遵守誠信道德的行為，幫助員工正確處理工作中發(fā)生的利益沖突、不當利益誘惑；并將企業(yè)倡導遵紀守法和遵守誠信道德的信息以適當形式告知與企業(yè)直接或間接發(fā)生關系的社會各方。

針對不道德行為和非誠信行為可以通過舉報渠道進行實名和匿名舉報；公司應制定并實施行之有效的教育和處罰政策。

控制手段：評估舞弊風險并建立具體的控制機制，以減少舞弊發(fā)生的機會，主要通過以下手段：

管理層在每年年初進行的企業(yè)風險評估（含針對為滿足《薩奧法案》404條款而進行的風險評估）時，將舞弊風險評估納入其中。

管理層要在公司層面、業(yè)務部門層面和主要帳戶層面中進行舞弊風險識別和評估，評估包括舞弊風險的重要性和可能性。 管理層對虛假財務報告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權或不恰當?shù)氖杖牖蛑С觯约皩Πǜ邔庸芾砣藛T或董事會進行舞弊風險的評估。

公司對準備聘用或晉升到重要崗位的人員進行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應有正式的文字記錄，并保存在檔案中。

管理層對舞弊的持續(xù)監(jiān)督納入到日常的控制活動中，包括日常的管理和監(jiān)督活動，也包括為符合《薩奧法案》404條款而進行的測試活動。

　　6．舞弊案件的舉報、調(diào)查、報告

審計部設立舞弊案件的舉報熱線電話、電子郵件信箱、舉報箱等進行公布，接受各級員工和與公司有經(jīng)濟關系的各方實名或匿名投訴或舉報；

涉及一般員工的可疑的、被控但未經(jīng)證實的舉報，將視其輕重緩急，會同公司法律、人力資源等部門人員共同進行評估并作出是否調(diào)查的決定。

涉到公司高層管理人員，可以由公司執(zhí)行董事會、審核委員會批準后，由公司反舞 弊工作常設機構人員和相關部門管理人員共同組成特別調(diào)查小組進行聯(lián)合調(diào)查，必要時可以聘用外部專家和審計師共同進行調(diào)查。

審計部對接到的舉報應分類記錄，按投訴和舉報性質(zhì)，進行調(diào)查和作出返饋意見，報上一級領導批準，形成處理意見時，聽取工會意見和建議，最后由人力資源中心負責處理意見的落實。

對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)和風險管理的建議和方案，可由執(zhí)行董事會授權或聘用外部咨詢公司和專家進行評估和審計。

對舉報的調(diào)查處理后的舞弊案件報告材料，審計部按歸檔工作的規(guī)定，及時立卷歸檔。對有關舞弊案件的調(diào)查結(jié)果及工作報告要依據(jù)報告的性質(zhì)按季度向公司董事會、審核委員會分別報告。

7.反舞弊工作的指導和監(jiān)督

公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持審計部的日常工作，并從預算、人員配置、工作條件準備上給與充分保障。

公司董事會至少每年召開一次反舞弊情況通報會，遇有涉及公司執(zhí)委會成員、總公司中心總監(jiān)、子公司總經(jīng)理級別人員舞弊事件，導致公司正常生產(chǎn)、經(jīng)營活動受到較大影響的舞弊事件，影響公司財務報告正常出具或發(fā)生錯報等舞弊事件等重要情況或重大問題時，隨時召開。

各部門負責人在通報會上向董事會匯報有關本部門反舞弊工作的開展情況，并聽取內(nèi)控審計的有關意見及指示；并對公司反舞弊工作計劃、開展情況等提出評估報告，及就舞弊案件的舉報接收情況、調(diào)查結(jié)果及處理意見提出報告，并聽取董事會的有關意見及指示。

管理層應一年至少向?qū)徍宋瘑T會、監(jiān)事會和董事會進行一次反舞弊工作匯報。審計部也可以依照審核委員會和董事會的要求進行直接的工作匯報。針對管理層及審計部開展的工作，董事會和審核委員會應進行指導、監(jiān)督及必要的參與。具體為：

審核管理層的反舞弊程序和控制措施，包括管理層對舞弊風險的認定和反舞弊措施的實施；

審核管理層每年一次的舞弊風險評估及其工作計劃和報告；

審核管理層跨越控制的可能性，或者其他對財務報告過程能夠施加不適當影響的行為；

了解員工舉報的機制，并監(jiān)督其運行和有效性；

取得管理層、內(nèi)部或外部審計師發(fā)現(xiàn)的舞弊時間的調(diào)查報告和處理意見；并與外部審計師溝通公司反舞弊工作情況；

查問管理層就有關已證實的或疑似的舞弊或不法行為的按季度報告的接收和復核，內(nèi)容包括舞弊行為的性質(zhì)、狀態(tài)和最終處理情況；

了解管理層對內(nèi)部審計師和外部審計師提出的關于加強反舞弊控制建議的反饋； 深入?yún)⑴c或指派相關人員參與對重大舞弊事件或有關財務人員舞弊事件的調(diào)查；審核針對舞弊風險的內(nèi)部審計計劃和聽取內(nèi)控審計部對公司管理層反舞弊工作的匯報

復核管理層運用的會計準則、會計政策和會計估計及管理層進行的重大非尋常交易、關聯(lián)方交易；

審核委員會和董事會進行的獨立的及一起進行的有關討論及所作指示，應留有書面記錄；并將管理層針對上述機構所作詢問、意見、指示的反饋意見、執(zhí)行結(jié)果以書面形式加以記錄，并妥善保管備查。

審計部可以在公司審核委員會和董事會授權下進行獨立的或與公司業(yè)務部門一道進行被舉報舞弊案件的調(diào)查；也可以接受管理層委托，為管理層進行特別舞弊事項調(diào)查，及針對特別事項進行反舞弊制度及流程的專門評估。審計部所作調(diào)查報告、處理意見、評估報告應向高級管理層、董事會、審核委員會分別報告。

8.舞弊的補救措施和處罰

公司發(fā)生舞弊案件后，在補救措施中應有評估和改進內(nèi)部控制的書面報告，對違規(guī)者采取適當?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報。

所有犯有舞弊行為的員工，無論是否達到刑事犯罪的程度，反舞弊工作常設機構均應建議公司有關管理層按《人事管理制度》及公司相關規(guī)定予以相應的內(nèi)部經(jīng)濟和行政紀律處罰；行為觸犯刑律的，移送司法機關依法處理。

9.附則

在執(zhí)行董事會授權下，本條例由審計部負責解釋和修訂。 本條例經(jīng)執(zhí)行董事會批準，報審核委員會、董事會備案執(zhí)行。