下面是范文網(wǎng)小編整理的借款管理制度6篇(借款制度及管理)，供大家品鑒。
借款管理制度1
第一章目的
第一條為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定。
第二章管理范圍
第二條xx公司及所屬公司。
第三章管理部門
第三條本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部制定、執(zhí)行和管理。
第四章管理內(nèi)容
第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時(shí)性的借款，包括：差旅費(fèi)借款、供應(yīng)采購(gòu)借款、備用金借款、個(gè)人因私借款、其他臨時(shí)性借款。
第五條借款程序
1.借款時(shí)必須由借款申請(qǐng)人填寫一式兩聯(lián)（一聯(lián)支付憑證、二聯(lián)跟蹤單）公司借據(jù)，借據(jù)填寫內(nèi)容必須要清晰完整，不得劃抹改動(dòng)；
2.借款前，經(jīng)辦人必須根據(jù)具體情況估算借款金額，嚴(yán)禁無計(jì)劃借款和超預(yù)算借款；
3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后可以支借，5000元以上的總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可以支借；
4.相關(guān)審批人簽字后，借款人持借據(jù)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行借支；
5.資金借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借款人攜借據(jù)到財(cái)務(wù)部支取借款，借據(jù)支付憑證上交財(cái)務(wù)部留存，借據(jù)跟蹤單由借款人自行保管以備還款時(shí)換取借據(jù)支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內(nèi)攜帶支付憑證（收據(jù)、發(fā)票、匯單等證明）到財(cái)務(wù)部處進(jìn)行確認(rèn)，歸還或結(jié)賬后，借款人攜借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部核實(shí)確認(rèn)。超過規(guī)定期限沒有進(jìn)行收據(jù)和結(jié)算確認(rèn)的依據(jù)本管理規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)負(fù)激勵(lì)。
6.物品借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借用人攜借據(jù)到物品存放部門提取物品，借據(jù)支付憑證由借出部門轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時(shí)換取借據(jù)支付憑證，物品抵達(dá)借用部門后，由借用部門接收人驗(yàn)收合格后在借據(jù)簽字確認(rèn)，歸還時(shí)，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷支付憑證。
第六條差旅費(fèi)借款
1.員工因公出差借款，出差返回后2日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，5日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；
2.超過2日未到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)的，負(fù)激勵(lì)10元/天；
3.超過5日未到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報(bào)銷手續(xù)的從第15日開始負(fù)激勵(lì)20元/天；若超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。
第七條備用金借款
1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊(duì)司機(jī)備用金借款，備用金借款是不需要進(jìn)行支付確認(rèn)，司機(jī)必須過實(shí)習(xí)期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；
2.調(diào)崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還。
第八條采購(gòu)借款
1.采購(gòu)人員未提供支付憑證到財(cái)務(wù)部進(jìn)行確認(rèn)累計(jì)10萬(wàn)元以下的借款，可由部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，累計(jì)10萬(wàn)元以上的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能予以支借；
2.采購(gòu)借款前必須先進(jìn)行有效的市場(chǎng)咨詢或調(diào)查，對(duì)采購(gòu)物品進(jìn)行相應(yīng)的價(jià)值估算，嚴(yán)禁超額借款行為；
3.采購(gòu)人員借款后，3日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，否則不再對(duì)借款人借款，并處以借款人50元/天負(fù)激勵(lì)；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。
第九條個(gè)人因私借款
1.個(gè)人借款一般不得超過借款人1個(gè)月工資、期限不得超過2個(gè)月，超過時(shí)必須有廠內(nèi)有償還能
力職工為其擔(dān)保；
2.員工個(gè)人借款在償還之前不得再進(jìn)行個(gè)人借款行為；
3.員工離職前必須償還個(gè)人借款，否則在員工工資中扣還或由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。
第十條其他臨時(shí)性借款
1.工傷借款1萬(wàn)元以下，可由部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，1萬(wàn)元以上的必須經(jīng)副總經(jīng)理以上批準(zhǔn)；
2.借款人對(duì)政府或其他公共部門付款后，需及時(shí)索取發(fā)票或收據(jù)，超過30日未能撤銷借款，需經(jīng)總經(jīng)理特批后延長(zhǎng)借款期限；無法取得發(fā)票或收據(jù)時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理審批后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)；
3.臨時(shí)性借款人必須在借款后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，特殊情況無法取得支付憑證的需攜
帶經(jīng)部門主管簽字的證明書到財(cái)務(wù)經(jīng)理處審核簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，經(jīng)辦人憑證明到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)。
第十一條
物品外借
1.物品外借時(shí)借用人與物品存放部門協(xié)商后根據(jù)實(shí)際情況填寫借據(jù)，借用期限不得超過2個(gè)月；
2.借用人攜本部門主管簽字的借據(jù)到物品存放部門進(jìn)行借用，物品存放部門相關(guān)權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字
可以外借（外借物品價(jià)值超過1萬(wàn)元時(shí)必須經(jīng)副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽字）；物品抵達(dá)借用單位后，由接收人簽字確認(rèn)；歸還時(shí)借用人攜帶借出方接收人簽字確認(rèn)后借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷借據(jù)支付憑證；
3.物品外借產(chǎn)生租借費(fèi)用時(shí)，必須簽訂協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，否則負(fù)激勵(lì)責(zé)任人200元，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)；
4.借用人出門蓋章時(shí)將借據(jù)支付憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人保存以備歸還時(shí)撤銷借據(jù)支付憑證。
第十二條
借款人必須嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否則處以借款人200元/次負(fù)激勵(lì)，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。
第十三條
超額借款負(fù)激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。
第十四條
若遇總經(jīng)理不在公司，由其授權(quán)人代為行使審批權(quán)，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財(cái)務(wù)部一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。
第十五條對(duì)丟失單據(jù)的人員，負(fù)激勵(lì)100元，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
第五章附則
第十六條第十七條第十八條
如有違反上述管理規(guī)定，給公司造成不良影響和損失的，追究當(dāng)事人相關(guān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部。本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施、修改。
借款管理制度2
一、管理原則
1.審批原則：所有的借款必須按照公司授權(quán)管理規(guī)定，經(jīng)辦人填寫《借款單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核和總經(jīng)理審批后方可借款。
2.借款原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出性借款須執(zhí)行“上款不清、下款不借”管控原則，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批方可付款。
3.清償原則：所借款項(xiàng)需在拿到付款票據(jù)后盡快到財(cái)務(wù)辦理核銷手續(xù)，長(zhǎng)期惡意掛賬不還的，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意可以從其工資中扣除。
二、管理制度
2.1借款用途分類
借款是指為公司開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而發(fā)生的借款；按其具體用途分為：日常備用金借款、公務(wù)借款、及其他特殊用途借款等。
2.2借款適用條件
1.符合上述借款用途的，需通過先預(yù)支資金再核銷的方式。
2.借款人必須為公司在職員工。
2.3借款一般規(guī)定
1.借款人只能在其所屬職責(zé)相關(guān)范圍內(nèi)進(jìn)行借款。
2.在發(fā)生各類借款時(shí)必須填寫《借款單》。
3.借款的審核及審批需按授權(quán)進(jìn)行，對(duì)借款單內(nèi)容填列不完整，或未按授權(quán)進(jìn)行審批的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕借款。
4.借款項(xiàng)目金額必須在預(yù)算及資金計(jì)劃的范圍內(nèi)，對(duì)于預(yù)算外或超額度的借款，在沒有特殊授權(quán)審批的前提下，不得借款。
5.借款可通過償還貨幣資金和發(fā)票報(bào)銷的形式進(jìn)行核銷。
6.財(cái)務(wù)出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額，以催促還款或核銷，便于雙方核對(duì)確認(rèn)。
7.員工在離職時(shí)，會(huì)計(jì)必須在離職單上簽字，以確認(rèn)是否存在借款。
8.借款的清償原則會(huì)計(jì)按月統(tǒng)計(jì)員工借款情況，掛賬6個(gè)月以上未核銷的，會(huì)計(jì)打印借款余額表與借款人核實(shí)，總經(jīng)理簽批同意后，由會(huì)計(jì)按照未還款金額在當(dāng)月工資扣除，當(dāng)月不足以抵扣的，次月扣除，以此類推。
9.借款時(shí)，有具體開支清單的，還需提供打印版申請(qǐng)金額明細(xì)。
三、借款流程
1、經(jīng)辦人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
2、會(huì)計(jì)審核。
3、總經(jīng)理審批簽字。
4、出納付款。
5、經(jīng)辦人索回票據(jù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
6、會(huì)計(jì)審核。
7、總經(jīng)理審批簽字。
8、出納付（收）款，多退少補(bǔ)。
借款管理制度3
人力資源顧問公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則
一、目的
為加強(qiáng)公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時(shí)歸還，特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門及各分公司。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜，采用直接報(bào)銷形式。
2、凡有借款未結(jié)清的，不得再行借款。
3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。
4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。
5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬(wàn)元以上，含1萬(wàn)元)，均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。
3、支票借款主要用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。
4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外，原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清。
2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當(dāng)月返回公司的，必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。
b、當(dāng)月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說明理由，并于返回公司后及時(shí)銷帳。
c、公司派出的'長(zhǎng)期出差人員借支差旅費(fèi)的，每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長(zhǎng)還款周期，應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。
六、還款方式
1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。
七、未及時(shí)還款處理方式
財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表，對(duì)欠款長(zhǎng)達(dá)1個(gè)月以上的(含1個(gè)月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對(duì)定，將于當(dāng)月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。
八、審批人責(zé)任
借款審批人對(duì)每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，并配合財(cái)務(wù)部對(duì)未按時(shí)歸還的借款進(jìn)行追繳。
九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.
借款管理制度4
一.目的
為規(guī)范借款
管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。
二.范圍
本公司全體員工
三.管理內(nèi)容
借款按性質(zhì)和用途不同分為：?jiǎn)T工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。具體管理規(guī)定如下：
第一條、員工因私借款：
（1）正常上班員工因私借款：
借款規(guī)定：原則上不對(duì)個(gè)人借款，對(duì)于試用期員工公司不給予借款，轉(zhuǎn)正后員工確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請(qǐng)，所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報(bào)人事行政部確認(rèn)登記，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時(shí)，在履行以上相關(guān)借款手續(xù)的同時(shí)還必須找其部門負(fù)責(zé)人/公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。
借款管理：?jiǎn)T工個(gè)人私用借款原則上在工資發(fā)放時(shí)予以扣除，但對(duì)于特殊借款無法一次扣除時(shí)，應(yīng)按借款時(shí)約定還款規(guī)定分批從個(gè)人工資中扣除。對(duì)于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。由于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。
?。?）在職正常上班員工非正常借款：
借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項(xiàng)，經(jīng)公司確認(rèn)可以借支的。
借款管理：?jiǎn)T工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時(shí)由借款人親自開具借條單的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借，待該款項(xiàng)受用員工有能力書寫時(shí)，按其實(shí)際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條。具體分如下情況處理：
?、俟杩睿喝绻芄麊T工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費(fèi)的借款單，經(jīng)公司人事行政部確認(rèn)（憑醫(yī)院交款押金單確認(rèn)）后，財(cái)務(wù)部可計(jì)入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責(zé)任歸屬后由相關(guān)責(zé)任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報(bào)流程并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并出具工傷事故處理結(jié)果報(bào)告單。屬公司責(zé)任的該工傷借款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入公司，由公司償還；屬當(dāng)事人責(zé)任的，其借款應(yīng)由當(dāng)事人償還。）
?、谄渌话l(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作。
第二條、員工因公借款
堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”的費(fèi)用控制制度。各部門應(yīng)對(duì)本部門的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，做出年計(jì)劃、月計(jì)劃、周計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計(jì)劃外費(fèi)用，特殊情況報(bào)總經(jīng)理審批。
?。?）借款規(guī)定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對(duì)于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)使用借款單并附相關(guān)公派書面證明，借款單由借款部門負(fù)責(zé)人簽批、由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。如果是借支差旅費(fèi)的還需要出具借款部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)”，財(cái)務(wù)部門根據(jù)差旅費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核受理借款手續(xù)?？偨?jīng)理外出不在公司的，經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在總經(jīng)理返回公司后及時(shí)履行補(bǔ)簽字手續(xù)。
（2）借款管理：公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后辦理報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報(bào)銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金；超出借款單的部分由出納根據(jù)報(bào)銷流程審批后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。
第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款
（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購(gòu)或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員工。對(duì)于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾?qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部備案。
?。?）借款管理：備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)專款專用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實(shí)行“前帳不清，后款不借”的原則，報(bào)銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在年度終了或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。
第四條、借款額度控制及管理
（1）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部不予借支。
?。?）一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門，要提前兩個(gè)工作日以《現(xiàn)金備款》申請(qǐng)書面通知財(cái)務(wù)部。
?。?）員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷處理。
?。?）員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款，如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)。
?。?）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時(shí)間及借款用途，由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定催還，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人反饋情況。個(gè)人因私借款還款時(shí)間由財(cái)務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時(shí)間的合理性由部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)。
?。?）財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額度，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對(duì)超過借款單中約定的還款時(shí)間一周的，財(cái)務(wù)部將從借款人當(dāng)月工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。
第五條、借款審批流程
審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購(gòu)計(jì)劃單、出差申請(qǐng)單等）部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)出納員付款。
第六條、借款責(zé)任
?。?）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
?。?）對(duì)于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全部責(zé)任。
?。?）對(duì)于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時(shí)催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第七條、本借款管理制度解釋修正權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時(shí)廢止。
借款管理制度5
一、目的
本管理文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務(wù)的基本程序。
二、范圍
本程序管理文件規(guī)范公司借款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部、結(jié)算中心及發(fā)生借款的各部門。
三、相關(guān)程序及制度
資金使用計(jì)劃制度(p3-z4-1·現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3·費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6·結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8
四、業(yè)務(wù)流程
1、借款環(huán)節(jié)管理涉及部門及崗位
崗位崗步驟說明借款人填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告(支票)》，注明資金用途，如為出差借款，應(yīng)填寫《出差報(bào)告單》，附于請(qǐng)示報(bào)告單之后，交部門部長(zhǎng)。使用資金在一萬(wàn)元以上(含一萬(wàn)元)，原則上應(yīng)使用支票部門部長(zhǎng)對(duì)于金額在一萬(wàn)元以上(含一萬(wàn)元)的借款，審核相關(guān)單據(jù)，由借款人交總經(jīng)理；
對(duì)于金額在一萬(wàn)元以下的借款，如已列入《周付款計(jì)劃》，檢查申請(qǐng)使用金額與計(jì)劃是否一致，核實(shí)一致批準(zhǔn)該借款；如申請(qǐng)使用金額超出計(jì)劃，審核有關(guān)單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總；如該借款未列入《周付款計(jì)劃》，審核有關(guān)單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總主管副總審批金額超出《周付款計(jì)劃》或未列入《周付款計(jì)劃》，且在一萬(wàn)元以下的借款總經(jīng)理審批一萬(wàn)元以上(含一萬(wàn)元)借款經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批的《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交制單會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)核實(shí)申請(qǐng)使用資金是否列入《周付款計(jì)劃》，是否經(jīng)授權(quán)審批，相關(guān)單據(jù)是否齊全。核實(shí)無誤交會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過授權(quán)審批，審核無誤在單據(jù)上簽字將經(jīng)授權(quán)審批及會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)簽字的《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交出納核實(shí)單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng)授權(quán)審批和會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)簽字；核實(shí)無誤后，借支現(xiàn)金的，按照《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》填報(bào)金額支付現(xiàn)金；借用支票的，當(dāng)金額在十萬(wàn)元以下時(shí)，按照《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》填報(bào)金額簽發(fā)支票交借款人；當(dāng)金額在十萬(wàn)元以上(含十萬(wàn)元)時(shí)，開具《支票付款通知書》，到結(jié)算中心辦理付款，詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》上簽字確認(rèn)；借用支票的，在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告(支票)》上簽字確認(rèn)。當(dāng)會(huì)計(jì)部出納簽發(fā)支票時(shí)，在支票登記簿上簽收；《出差報(bào)告單》自行保存，待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi)；用時(shí)使用出納/結(jié)算中心如自行簽發(fā)支票的，應(yīng)填制《支票付款通知書》，連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì)，辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時(shí)，結(jié)算中心將《支票付款通知書》兩聯(lián)交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)；在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告(現(xiàn)金)》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告(支票)》上加蓋"付訖"章，交制單會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借款，應(yīng)單獨(dú)列示主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證2、借款銷帳管理原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)清償借款，最多不超過三個(gè)月；其中出差借款應(yīng)于回公司后七日內(nèi)報(bào)帳，最多不超過十五日借款人/會(huì)計(jì)部以現(xiàn)金償還借款，詳見《現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2)》之"現(xiàn)金收入管理"。
借款管理制度6
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購(gòu)物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。
二、借款原則：
實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務(wù)往來或采購(gòu)物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會(huì)議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、財(cái)務(wù)監(jiān)督
財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。
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