下面是范文網小編收集的衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共11篇(醫(yī)院內控崗位職責清單)，供大家參閱。

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共1

　　崗位職責清單

　　1、企業(yè)主要負責人及安全機構職責

　　2、安全生產委員會安全職責

　　3、總經理安全職責

　　4、財務部安全職責

　　5、財務部部長安全職責

　　6、質計部安全職責

　　7、化驗員安全職責

　　8、供應部安全職責

　　9、物資管理科安全職責

　　10、物資管理科科長安全職責

　　11、保管員安全職責

　　12、后勤員工安全職責

　　13、銷售部安全職責

　　14、生產部門各崗位職責

　　15、廠長安全職責

　　16、調度室安全職責

　　17、調度室主任安全職責

　　18、專職安全員職責

　　19、煉焦車間主任職責 20、煉焦車間副主任職責

　　21、煉焦車間安全員職責

　　22、帶班長崗位職責

　　23、推焦司機崗位職責

　　24、裝煤車司機崗位職責

　　25、搗固機崗位職責

　　26、攔焦車司機崗位職責

　　27、機、焦側爐門工崗位職責

　　28、消煙除塵車司機崗位職責

　　29、上升管崗位職責 30、熄焦車司機崗位職責

　　31、粉焦抓斗工崗位職責

　　32、調火工崗位職責

　　33、鐵件崗位職責

　　34、加熱組長崗位職責

　　35、測溫工崗位職責

　　36、交換機工崗位職責

　　37、廢氣分析工崗位職責

　　38、熱修工崗位職責

　　39、爐門修理崗位職責 40、焦臺放焦工崗位職責

　　41、焦炭皮帶工崗位職責

　　42、篩焦工崗位職責

　　43、集控室崗位職責

　　44、篩儲焦工崗位職責

　　45、備煤車間主任職責

　　46、車間副主任職責

　　47、備煤車間安全員職責

　　48、班長崗位職責

　　49、配煤倉頂崗位職責 50、粉碎機崗位職責

　　51、煤塔崗位職責

　　52、煤場管理崗位職責

　　53、集中控制室崗位職責

　　54、化產車間主任職責

　　55、化產車間工藝副主任職責

　　56、化產車間設備副主任職責

　　57、工段長職責

　　58、綜合供水崗位職責

　　59、煤氣鼓風機崗位職責 60、冷凝工崗位職責 6

　　1、飽和器工崗位職責 6

　　2、離心機工崗位職責 6

　　3、干燥工崗位職責 6

　　4、包裝工崗位職責 6

　　5、蒸氨工崗位職責 6

　　6、洗苯工崗位職責 6

　　7、現場主操職責 6

　　8、脫硫工崗位職責 6

　　9、脫硫泵工崗位職責 70、熔硫釜崗位職責 7

　　1、動力車間主任職責 7

　　2、動力車間副主任職責 7

　　3、動力車間班長職責 7

　　4、動力車間司爐工職責 7

　　5、空壓機崗位職責 7

　　6、動力車間維修工職責 7

　　7、電儀車間主任職責 7

　　8、電氣副主任職責 7

　　9、儀表副主任職責 80、儀表檢修班長職責 8

　　1、儀表檢修工職責 8

　　2、電工班長崗位職責 8

　　3、電工崗位職責 8

　　4、配電工崗位職責 8

　　5、維修電工崗位職責

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共2

1.為推動內控工作有序開展，實施年度內控檢查,撰寫報告。2.為保證內控工作成效，跟蹤前檢查報告要求或建議改進項目的實施情況。3.為提高內控工作水平，指導內部審計專員開展資料整理及跟蹤工作。

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共3

　　院長職責

　　 1.在上級衛(wèi)生行政部門和當地政府的領導下，根據院長負責制原則，全面負責院內的各項管理領導工作。

　　2.認真執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級黨委、衛(wèi)生行政部門的政策規(guī)定，不斷深化改革與完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院管理年實施細則，制度本院建設發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，并組織實施，總結工作，定期向上級報告工作。

　　 3.負責領導和組織檢查全院醫(yī)療、護理工作，定期檢查和了解情況，采取積極措施，不斷提高服務質量，樹立良好的醫(yī)德醫(yī)風和全心全意為人民服務的風尚。

　　4.制訂人才培養(yǎng)計劃，組織院內職工學習，引進新技術和先進儀器設備，不斷提高整體服務水平。

　　5.認真組織實施轄區(qū)內的疾病控制、婦幼保健、健康教育和咨詢服務等公共衛(wèi)生服務。

　　6.組織制訂各項規(guī)章制度和目標管理計劃，全面加強質量管理，提高管理水平。

　　7.加強院內人事、財務、后勤管理工作，做好群眾來信來訪工作。

　　8.以法人身份，簽署對外各項協議、合同，并承擔相應責任和義務。

　　 副院長職責

　　1.在院長的領導下，根據具體分工，分管院內相應工作。

　　2.負責分管工作各項規(guī)章制度的擬定，并經常檢查督促醫(yī)療制度、醫(yī)護常規(guī)和技術操作規(guī)程的執(zhí)行情況。

　　 3.組織檢查門診和住院病人的轉診、會診、疫情報告及醫(yī)療、預防、保健和衛(wèi)生宣教保健工作，定期分析，采取措施，不斷提高服務質量。

　　4.組織醫(yī)務人員的業(yè)務技術學習，領導信息統計工作。

　　 5.根據院內實際，協助院長決策，及時提供意見和建議。

　　6.認真做好院長或上級交辦的其他各項工作。

　　門診醫(yī)師職責

　　1.認真接待每一位就診患者，平平等待人，認真檢查，正確診斷，妥善處理，并認真填寫有關醫(yī)療文書。

　　2.對危重癥病人應全力以赴積極搶救或轉診，及時向上級醫(yī)師或院長報告。

　　3.及時掌握病人病情變化情況，合理診治。對傳染病人要做到早發(fā)現、早診斷、早隔離、早治療，及時填寫傳染病報告卡，按規(guī)定上報，不漏報、錯報、重報、誤報。

　　4.做好防病治病、愛國衛(wèi)生、計劃生育、健康教育和咨詢服務。

　　急診值班醫(yī)師職責

　　1.負責本班的應診和急診，留觀病人的診療和搶救工作。

　　2.及時對就診病人進行檢查、診斷、治療，書寫醫(yī)囑，并檢查其執(zhí)行情況。

　　3.遇有危重及疑難病人時，要及時請上級醫(yī)師或有關科室會診。

　　 4.對留觀病人要及時巡診，并書寫病歷。

　　 5.嚴格執(zhí)行急診工作制度和首診負責制。

　　6.嚴格執(zhí)行搶救程序和技術操作常規(guī)，嚴防差錯事故發(fā)生。

　　 7.嚴格交接班制度，急診病人轉病房和手術室，急診值班醫(yī)師需親自交班。

　　8.有大批搶救病人同時就診時，應在搶救的同時報請院領導妥善處理。

　　 主治醫(yī)師職責

　　 1.在上級醫(yī)師的指導下，負責服務范圍內的醫(yī)療、預防、保健工作。

　　 2.按時查房，具體參加和指導住院醫(yī)師進行診斷，治療及特殊診療操作。

　　3.掌握病員病情變化，及時處理病危、死亡、醫(yī)療事故等主要問題，并向院領導匯報。

　　4.參加值班、門診、會診、出診工作。

　　5.主持病房的臨床病例討論及會診，檢查、修改下級醫(yī)師書寫的醫(yī)療文件，決定病人出院，審簽出(轉)院病歷。

　　6.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作常規(guī)，經常檢查本病房的醫(yī)療、護理質量，嚴防差錯事故發(fā)生，協助護士做好病房管理工作。

　　 7.組織本組醫(yī)師學習，開展新技術、新方法。

　　8.做好相關人員的培訓工作和資料積累，及時總結經驗和進行學術交流。

　　 住院醫(yī)師(士)職責

　　1.在上級醫(yī)師的指導下，負責一般病人的診療工作，擔任住院、門診、急診值班工作。

　　2.對病人進行檢查、診斷、治療、開寫醫(yī)囑，并檢查其執(zhí)行情況，同時還要做好一些必要的輔助檢查。

　　3.書寫病歷，新入院病員病歷一般應在入院后24小時內完成，負責病人住院期間的病程記錄，及時完成病人病案小結。

　　4.向主治醫(yī)師及時報告診斷、治療上的困難及病情變化情況，提高需要轉科、轉院或出院的意見。

　　5.住院醫(yī)師對所管病人應全面負責，下班前應做好交班工作，對需要特殊觀察的危重癥病人，要向值班醫(yī)師交班。

　　6.參加科內查房，對新管病人每天至少上、下午各巡診一次。上級醫(yī)師查房或巡診時，應詳細匯報病人病情和治療意見，請他科會診時，應陪同診視。

　　7.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)范，親自操作或指導護士進行各種重要的檢查和治療，嚴防差錯事故發(fā)生。

　　8.認真學習和運用國內外先進醫(yī)學科學技術，積極開展新技術、新方法。

　　9.隨時了解病人思想生活情況，征求病人對醫(yī)療護理工作的意見，做好病員的思想工作。

　　護師(士)職責

　　1.在院領導或上級醫(yī)護人員的指導下做好日常護理工作。

　　2.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)范，正確執(zhí)行醫(yī)囑，準確及時完成各項護理工作，嚴格執(zhí)行查對和交班制度，嚴防差錯事故發(fā)生。

　　 3.經常巡視病房，密切觀察病人病情變化，發(fā)現異常情況及時報告。

　　 4.認真做好危重癥病人的搶救工作。

　　5.協助醫(yī)師進行各種診療工作，負責采集各種檢驗標本。

　　6.擬訂病房工作計劃，加強病房管理。參加本病房組織的護理查房、會診和病例討論。

　　7.定期組織病人學習，宣傳衛(wèi)生知識和住院規(guī)則。經常征求病人意見，改進護理工作，在出院前做好衛(wèi)生保健宣傳工作。

　　 8.辦理入院、出院、轉科、轉院手續(xù)及有關登記工作。

　　9.做好病房管理，消毒隔離，物資、藥品、相關材料清領、保管、發(fā)放等工作。

　　藥劑士(員)職責

　　1.在院長的領導下工作搞好藥房管理工作。

　　2.負責藥品的預算、請領、分發(fā)、保管、采購、報銷、回收、下送、登記、統計和藥品制劑、處方配發(fā)等工作。

　　3.主動深入科室，征求意見，不斷改進藥品供應工作，檢查科室藥品的使用管理情況，發(fā)現問題及時處理，并向上級報告。

　　4.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)程，嚴格管理毒性、麻醉、精神、貴重藥品，嚴防差錯事故發(fā)生。

　　5.負責處方調配和一般制劑工作。

　　6.經常檢查和校正天平、冰箱、干熱滅茵器及注射過濾裝置等儀器設備，保持性能良好。

　　7.負責科室清潔衛(wèi)生和值班工作。

　　8.藥品要建帳建卡，做到出入有據、帳物相符、定期盤點、各種收支憑證應分類按月保存盤查。

　　檢驗師(士)職責 1.在院長的領導下，親自參加檢驗工作，檢查核對檢驗結果，負責檢驗技術操作和試劑的配置、鑒定、檢查，定期校正檢驗試劑、儀器設備，嚴防差錯事故。

　　2.負責實驗標本、材料和器材管理，制訂工作計劃并組織實施。

　　3.收集和采集檢驗標本，發(fā)送檢驗報告單。

　　 4.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)程，隨時核對檢驗結果。

　　5.做好檢驗器材的清洗、維護和保養(yǎng)，檢驗室消毒隔離工作。

　　6.不斷學習新技術、新方法，改進檢驗方法，開展新項目，提高檢驗質量，并做好有關登記、統計工作。

　　放射師(士)職責 1.制訂工作計劃，認真實施。

　　2.負責X線診斷和放射治療工作，及時診治病人，按時完成診斷報告，遇有疑難問題，及時會診和向院領導匯報。

　　3.參加會診和臨床病歷討論，加強與臨床科室聯系，不斷提高診斷符合率。

　　4.掌握X線機的一般原理、性能、使用及投照技術，按照醫(yī)師要求，認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)程，做好放射防護工作。

　　5.負責X線投照、洗片、治療等具體工作。

　　6.負責機器及附件、藥品、膠布等物品請領、維護、保養(yǎng)、保管及登記、統計工作。

　　B超室工作人員職責

　　1.熱情接診患者，需預約患者，要詳細為患者交待清楚注意事項，取得病人合作。

　　2.檢驗者必須持有申請單及交款單，仔細了解患者病情，對傳染病患者應排在最后檢查，檢查完畢應做好消毒工作。

　　3.嚴格遵守操作規(guī)程，注意安全，定期保養(yǎng)、維修、檢測機器。

　　 4.及時準確報告檢查結果，遇疑難問題應與臨床醫(yī)師聯系或報告院長，妥善處理。

　　5.各種檢查記錄要及時登記，分類歸檔。

　　心電圖室工作人員職責

　　1.根據申請單的要求，及時完成心電圖檢查。

　　2.熱情接待病人，做到文明服務，取得病人合作與信任。

　　3.嚴格遵守各項操作規(guī)程，注意儀器保管、保養(yǎng)，做好儀器設備使用記錄。

　　4.及時完成急診病人心電圖等檢查。

　　5.做好其他兼職工作或院領導交辦的其它任務。

　　會計職責

　　1.搞好會計核算，嚴格執(zhí)行各項經費開支標準，控制預算定額。

　　 2.負責各項會計事務處理，做到科目準確，數字真實，憑證完整。裝訂整齊，記載清晰，日清月結，報帳及時。

　　3.及時、正確地編制會計報表，做到帳表對口，并認真分析說明，經院長核準按時上報

　　4.經常檢查收支情況，分析費用增減原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。

　　5.嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。

　　 6.收集整理，裝訂會計檔案，歸檔備查。

　　7.分類編制收支報表，做好經濟核算，加強院內經濟管理。

　　 8.認真貫徹執(zhí)行各項財經政策，嚴格財經紀律。

　　出納職責

　　1.做好銀行存款及庫存現金收付，并隨時記帳，每日下班前向會計提交銀行存款及庫存現金日報。做到日清月結。

　　2.逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。

　　 3.做好各項收據的保管，發(fā)放及收據存根的回收管理工作。

　　 4.每月收入的現金要及時入庫，當日存入銀行。

　　 5.經常核對定期抽查收據存根。做好差旅費審核報銷。

　　 6.保證庫存現金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。

　　 婦幼保健人員職責

　　1.掌握轄區(qū)婦女兒童健康狀況，開展孕產婦、兒童保健、婦女癥普查普治，計劃生育技術服務工作，搞好幼兒園等衛(wèi)生保健指導。

　　2.宣傳婦幼保健和計劃生育有關方針政策，宣傳指導婦女五期保健和嬰幼兒衛(wèi)生及節(jié)育方法。

　　3.掌握本鄉(xiāng)婦幼保健和計劃生育技術指導基礎資料和各項統計數據。

　　 4.定期召開鄉(xiāng)村醫(yī)生例會，了解情況，部署工作，研究解決工作中存在的主要困難和問題，督促村級衛(wèi)生服務人員落實各項工作。

　　 5.有計劃地培訓鄉(xiāng)村醫(yī)生，不斷提高他們的業(yè)務技術水平。

　　 6.開設婦女、兒童和計劃生育技術指導門診，并接受婦女兒童患者住院治療和產婦住院分娩。

　　7.深入村級衛(wèi)生組織進行婦幼保健、計劃生育技術的業(yè)務指導，檢查各項制度和技術操作常規(guī)的執(zhí)行情況，并幫助解決疑難問題。

　　8.接受縣級婦幼保健機構的業(yè)務指導，并及時反應情況，報告工作。

　　 預防接種人員職責 1.認真做好轄區(qū)內有預防接種工作。

　　2.及時上報傳染病疫情及公共衛(wèi)生服務相關信息。

　　3.指導有關單位和群眾開展消毒、殺蟲、滅鼠和環(huán)境衛(wèi)生工作。

　　4.開展健康教育和咨詢服務，普及衛(wèi)生防病知識。

　　5.承擔服務范圍內疾病預防控制的具體工作。

　　6.定期召開村級例會，培訓鄉(xiāng)村醫(yī)生，提高服務質量。安排部署工作，督促檢查各項工作任務的落實情況，及時研究解決存在的主要困難和問題。

　　7.承擔縣級衛(wèi)生行政部門委托的公共衛(wèi)生監(jiān)管職能。

　　8.接受上級業(yè)務技術指導和交辦的其它工作，及時上傳下達工作進展情況。

　　辦公室崗位職責

　　1、負責組織起草全院性工作規(guī)劃、計劃、總結、情況匯報、交流材料與領導講話稿、工作報告等文件，辦理以衛(wèi)生院名義發(fā)布的有關行政事項的通知、通告、通報等;

　　2、負責醫(yī)院公文的收發(fā)、審核、辦理工作;

　　3、負責搜集、匯總醫(yī)院有關的工作計劃、總結、匯報等文字材料。

　　4、完成醫(yī)院行政管理機構職責和工作規(guī)范的起草、修訂、審核和匯總、編輯工作;負責對醫(yī)院行政規(guī)章制度和重要文件的合法性提出審核意見。

　　5、做好醫(yī)院有關活動、會議的文件、資料的準備工作及會務工作;負責有關行政會議的記錄、錄音，草擬會議紀要和會議決定，整理有關資料等。

　　6、協助做好醫(yī)院行政工作計劃、會議決定事項、有關公文和領導交辦事項的督查督辦工作。

　　7、根據領導指示做好調查研究工作。搜集材料，做好信息上報工作

　　8、完成領導交辦的其他工作。

　　9、搞好上級領導檢查及外界來訪接待工作。

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共4

　　衛(wèi)生院財務會計內部控制制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了確保本單位各項資產的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務會計管理的合法合規(guī)，財務報告及相關信息真實完整，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎工作規(guī)范》現制定“財務會計內部控制制度”。

　　第二章 財務管理制度

　　第二條 財務科工作職責

　　1、認真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經紀律，加強財務管理，搞好會計核算。

　　2、管理本單位經費以及其他有關專項業(yè)務經費，編報部門預算，審查核定年度預算，做好相關資金的綜合統籌平衡工作。

　　3、按照《會計法》的要求，做好賬務處理，做到手續(xù)完 1 備、內容真實、數字準確、賬目清楚；日清月結，按期報賬。

　　4、按照有關財務制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務數據，客觀、真實地對預算執(zhí)行情況、財務報表數據進行分析，及時為單位負責人提供準確數據。

　　5、負責債權、債務工作，加強固定資產管理，維護國家財產的安全、完整。

　　6、按照會計檔案管理制度，負責記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。

　　7、負責行政事業(yè)往來票據的領購、繳銷等工作。

　　8、負責本單位所屬各科室（單位）經費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。

　　9、組織本單位財務人員，學習國家財政法規(guī)制度和現代化財務管理。

　　10、接受并配合審計、財政、稅務等部門的監(jiān)督檢查；做好本單位預決算公開，接受社會監(jiān)督。

　　第三條 現金、銀行存款和印章管理制度

　　一、現金管理制度

　　1、管理原則：嚴格審核、手續(xù)齊備，當面點清、堅持復核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現，嚴防挪用、確保安全。

　　2、開支范圍：（1）根據國家、省、市、區(qū)規(guī)定頒發(fā)給個人的獎金；（2）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（5）結算起點以下的零星支出；（6）臨時工工資。

　　3、定期盤點現金，做到賬實相符。

　　二、銀行存款管理制度

　　1、加強賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。

　　2、嚴格遵守銀行支付結算紀律。

　　3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調節(jié)表。

　　4、明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注

　　3 銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，防止空白票據遺失和被盜用。

　　三、印章的管理制度

　　1、財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　2、嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第四條

　　預借款管理制度

　　1、單位科室借用現金要按規(guī)定填寫《借款單》，經科室負責人審簽，由財務負責人簽字后報領導審批。辦理借款手續(xù)時，要出具有關批示或會議通知等相關資料。非公務活動一律不得借款。

　　2、辦理現金借款時，借款人應依據公務需要和外出期限提出借款數額，借款數額限定在外出、參會所必需的基本費用之內。

　　3、借用現金應在1個月內報銷結賬。如不能按規(guī)定時間報銷，應向財務審計科出具書面說明材料。對在規(guī)定期限內無正當理由未結清借款的人員，通知其所在科室，限期辦理報銷手續(xù)；限期仍未及時報銷結賬的，從借款人工資中抵

　　4 扣，直至結清欠款。

　　4、需要以銀行結算方式預付款的，應填寫《預付款申請單》，經財務負責人審簽、單位負責人審批后按規(guī)定程序辦理。

　　第五條

　　報銷票據的管理制度

　　1、作為報銷依據的發(fā)票或收據必須符合稅務、財政部門的統一規(guī)定，未經稅務或財政部門統一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據，一律不予報銷。

　　2、發(fā)票或收據須按規(guī)定要求其全聯、逐欄一次性如實開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。收據上必須要求其詳細列明收款事由。

　　3、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況，科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數為準。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發(fā)單位加蓋財務專用章的證明（需注明

　　5 票據號碼、金額和內容）或原票據記賬聯的復印件（須加財務專用章證明），由經辦科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證報銷。

　　4、跨年度的票據，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序審批。

　　5、經辦人員辦理報銷業(yè)務時須將發(fā)票和收據等原始憑證粘貼整齊、有序。

　　第六條 會議培訓費的管理制度

　　1、單位或科室組織召開會議必須遵守有關黨政機關出差會議定點管理和會議審批等規(guī)定。

　　2、會議培訓費開支范圍：會議培訓費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫(yī)藥費、會標桌簽通行證制作費、旗幟鮮花租用費等。

　　3、會議培訓費開支標準。在定點飯店召開會議的，各項費用按不高于定點飯店政府采購協議價執(zhí)行。

　　4、會議參加人員和開支標準要從嚴掌握，會前必須填

　　6 報《會議預算審批單》，細化開支預算，并按程序核批。各科室要嚴格按照核定后的會議培訓預算和舉辦地點安排，對超過預算標準的費用或在定點飯店以外場所召開會議或舉辦培訓的，財務一律不予支付。

　　5、會議培訓費采取一會一結的辦法，有關科室應于會議結束后15個工作日內辦理報銷事宜。報銷時應提供會議培訓審批單、正式發(fā)票或收據（票據上需開列房租費、場所費、伙食費、其他費用等分項數額）、會議費結算清單、會議培訓人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。

　　第七條 差旅費管理制度

　　1、職工因公出差前要填寫《出差審批單》，經科室負責人、財務負責人和分管領導審批后，作為借款和報銷的依據，并粘貼在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規(guī)定填寫《差旅費報銷單》。

　　2、差旅費報銷要嚴格按照《淄川區(qū)區(qū)直機關差旅費管理辦法》執(zhí)行。

　　3、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出

　　7 差任務緊急的，經主管領導批準方可乘坐飛機。

　　4、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數核領。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標準內核領伙食補助。由接待單位統一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標準內核領伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。

　　5、工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領導同意召開會議、組織培訓的批示；領取學習、進修等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領導批示件，并經組織人事科審核簽字后方可報銷。

　　6、工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

　　7、因公出國（境）經費須列入年初部門預算，出訪任務要與經費性質一致。確因工作需要必須發(fā)生的計劃外項目，必須按規(guī)定程序報批，并落實經費來源，且各項開支必須符合有關外事財務規(guī)定的開支范圍和標準。

　　8、需要預撥出國（境）費用時應提供以下文件：組團單位出國任務通知書、國外邀請函、活動日程安排、費用預算明細、出國任務批件、政審批件、交款通知和委領導批示件。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦理預付款。不需預付款的，在報銷時提供上述文件?；貒髴獞{正式票據及時辦理財務報銷手續(xù)。

　　第八條

　　財務收支審批制度

　　1、財務收支原則上實行“一支筆”審批制度，但對于重大支出事項，必須履行集體審批制度。

　　2、事業(yè)性收費的范圍和標準按物價部門審批的收費許可證執(zhí)行。

　　3、在單位經費預算內的單項經費支出由財務負責人審批后報單位負責人審簽。專項經費按相關項目的管理制度規(guī)定的權限審批。

　　4、報銷程序為：經辦人填制報銷單并簽字—科室負責人審核簽字—財務審核—財務機構負責人審批—分管財務領導審批—單位負責人審批—財務報銷。

　　9 第九條 財務分析制度

　　1、財務部門每年度對預算編制情況、預算執(zhí)行情況、資產情況、負債情況、財務管理情況進行分析。

　　2、財務分析的主要指標包括支出增長率、人均開支水平、人員經費和公用經費占總支出的比重、專項支出占總支出的比重等。

　　3、財務分析的方法以對比分析法為主。

　　4、財務分析要形成書面報告。財務分析的編寫要抓住主要矛盾，實事求是反映問題；數字運用恰當、準確，觀點與材料相統一；文字精練、準確。

　　第十條 固定資產管理制度

　　1、固定資產管理的組織分工：固定資產管理實行“統一領導、歸口管理” ，國家統一所有，單位占有、使用的管理體制。財務科負責本單位固定資產管理工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內各科室固定資產管理實行負責人負責制，各科室負責人全面負責本科

　　10 室的固定資產管理工作，并指定專人負責固定資產管理，登記固定資產卡片，填制“固定資產變動情況表”，經科室負責人簽字后報財務機構。

　　2、固定資產的購置：固定資產是一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。各科室所需固定資產應當根據業(yè)務工作的需要和單位財力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進行配置。購置固定資產需向財務科提交資產購置申請，預算內的由財務負責人審批，需購置大型設備由領導辦公會議研究審批，采購集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的要實行政府采購。

　　3、固定資產的調撥：是指單位內部有償或無償調撥固定資產（包括機關與各事業(yè)單位之間調撥），要由調出部門填寫“固定資產調撥單”，由調出調入單位雙方簽章，經領導審批后，交財務機構一份，雙方單位各存一份，據此辦理

　　11 固定資產增減手續(xù)。

　　4、固定資產的處置：是指對單位占有、使用的固定資產，進行產權轉讓或注銷產權的行為。處置方式包括無償調撥（劃轉）、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、置換、報廢報損等。處置固定資產要嚴格按照《淄川區(qū)行政事業(yè)單位國有資產資源有償使用收入管理辦法》規(guī)定的權限及要求進行審批；未經批準不得擅自處置。

　　5、固定資產的出租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產，在保證完成本單位正常工作的前提下，經審批同意，按照國家有關政策將存量資產進行出租、出借的行為。資產出租、出借，嚴格按照淄川區(qū)行政事業(yè)單位國有資產資源有償使用收入管理相關要求進行審批；未經批準，不得出租、出借。

　　6、國有資產收入管理：單位取得的國有資產收入，嚴格執(zhí)行政府非稅收入收繳管理有關規(guī)定，實行“收支兩條線”管理，納入財政預算，經區(qū)財政局審核匯總、統籌平衡并按程序報批后編入部門預算。

　　7、固定資產的清查：固定資產清查工作由辦公室和財務審計科統一組織，定期進行全面清查。并可根據工作需要進行不定期的重點清查。對清查中清理出的固定資產盤盈、盤虧，根據淄川區(qū)行政事業(yè)單位國有資產資源有償使用收入管理辦法相關規(guī)定報區(qū)國資局審批后處理。

　　第三章

　　收費的管理制度

　　第十一條

　　政府非稅收入管理范圍包括：政府性基金、專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入、國有資本經營收益、其他政府非稅收入等。政府非稅收入實行“收支兩條線”管理。預算單位（指與財政部門有經費領撥關系的單位）經營服務收入依法納稅后的余額、與非稅收入有關而暫時收取的款項（含暫扣款、保證金、押金等）也要繳入財政專戶，實行“收支兩條線”管理。本部門凡有收費業(yè)務的科室（單位），要嚴格按照收費許可證批準的收費項目及收費標準實行收費。除財政部另有規(guī)定外，執(zhí)收單位收取政府非稅收入，必須嚴格按照財務隸屬關系分別使用財政部或省、自治區(qū)、直轄市財政部門統一印制

　　13 票據，并及時上繳財政專戶。

　　第十二條

　　票據由財務科負責到區(qū)財政部門領取，實行限量發(fā)放，驗舊領新制度。單位要由專人負責購領、保管票據，并按照規(guī)定的期限到財務機構核驗，按期限上繳收入。用票單位應按票種設置票據登記簿，如實反映收費、罰沒票據的購領、使用、結存情況，并定期向區(qū)財政收費管理機構報告。收費、罰沒票據在啟用前，應當檢查票據是否有缺頁、漏頁、重號等情況，一經發(fā)現，應及時向區(qū)財政收費管理機構報告。開具的票據必須內容完整，字跡工整，印章齊全。如填寫錯誤，應另行填開。填錯的票據應加蓋作廢戳記，保存其各聯備查，不得涂改、挖補、撕毀。如發(fā)生票據丟失，應及時查明原因，聲明作廢，并寫出書面報告，報區(qū)財政收費管理機構處理。

　　第十三條

　　已開具的收費、罰沒票據存根，應妥善保管，保管期一般應為五年。個別用量大的票據存根存放五年確有困難的，經區(qū)財政收費管理機構批準，可適當縮短保存期限。保存期滿需要銷毀的票據存根，由財務科負責登記造冊報區(qū)

　　14 財政收費管理機構核準后銷毀。

　　第十四條

　　資金往來結算票據由財務科負責使用，各科室因業(yè)務需要，經主要領導批準方可領取資金往來結算票據。在使用中，要嚴格按資金往來結算票據使用范圍使用票據，嚴禁以資金往來結算票據代替收費票據使用。

　　第十五條

　　撤銷、改組、合并的單位和收、罰項目已被明令取消的單位，應按規(guī)定辦理“票據購領證”的變更或注銷手續(xù)。單位購領尚未使用的已取消收、罰項目的票據，由單位負責登記造冊報區(qū)財政收費管理機構批準后銷毀。任何單位不得私自轉讓、銷毀票據和“票據購領證”。

　　第四章

　　財務人員崗位責任制度 第十六條 財務負責人崗位職責制度

　　1、負責日常財務會計工作，綜合管理本單位的財務審計工作，監(jiān)督本單位嚴格執(zhí)行《會計法》、《預算法》、國家財經政策和內部制定的有關規(guī)定，嚴守財經紀律。

　　2、組織編制并督促執(zhí)行本單位各項衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展計劃、年度財務收支計劃。積極組織收入，合理安排支出，保證各

　　15 項事業(yè)健康發(fā)展。

　　3、切實加強部門預算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實施財務監(jiān)督。對違背預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經紀律的事項，嚴格把關，拒絕受理。

　　4、定期分析本單位的部門預算執(zhí)行情況和預算外資金收支兩條線情況，認真考核各類資金的使用效益，組織單位內部審計工作，對存在問題及時采取改進措施。

　　5、制定內部財務會計管理制度，細化管理措施。

　　6、審查本單位對外提供的一切會計資料和統計資料。

　　7、負責完成領導交辦的各項任務，督促完成上級部門或各級財政、審計、統計、物價等部門交辦的工作，配合完成內部各業(yè)務科室涉及財務審計方面的有關事項。

　　8、負責本單位財會人員的業(yè)務考核和業(yè)務培訓，參與研究本單位會計人員的作用和調配。

　　9、負責處理本單位與其他部門之間的經濟業(yè)務關系。

　　10、與本單位負責人沒有直系親屬關系。

　　16 第十七條

　　總賬會計崗位職責制度

　　1、根據批準的財務收支計劃或年度預算，及時上報年度月份經費收支計劃，及時、準確地組織和供應資金。

　　2、根據會計制度規(guī)定，科學設置各種會計賬冊。區(qū)分資金渠道，認真做好各類資金以及各類資產的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，堅持做到及時記賬、按時結賬、如期報賬。

　　3、嚴格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報本單位的財務計劃和年度預算的執(zhí)行情況，保證單位按預算、有計劃地使用資金。定期考核各類資金使用效果，及時向領導提出加強財務管理和會計核算的意見和建議。

　　4、嚴格劃清資金渠道和各項支出性質，認真進行會計監(jiān)督。通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時發(fā)現和處理違紀行為和各種不規(guī)范行為。定期清查各類財產物資，建立健全資產檔案，按規(guī)定及時審查和處理財產物資的購置、調撥、報廢等事宜。及時清理和結算本單位各類債權債務，及時催收各種上交款項。

　　5、負責按期編制、匯總和報送本單位各種會計報表。及時向領導及有關部門提供詳實的會計資料和分析報告。

　　6、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務、會計資料，嚴格遵守國家保密制度，未經批準，不得對外公布各種會計資料。

　　7、做好本單位會計人員的業(yè)務考核和業(yè)務培訓工作。 第十八條 出納崗位職責制度

　　1、嚴格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預算報批程序和經費報銷程序。

　　2、熟練使用區(qū)財政國庫集中支付系統，準確及時支付各項費用。

　　3、熟練使用區(qū)財政非稅系統，準確開具非稅票據，并記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。

　　4、認真審查各種原始單據，對不真實、不合規(guī)的原始單據堅決不予受理；對手續(xù)不全、內容不完整或報批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補充后才予受理。

　　5、根據合規(guī)的原始單據，及時準確地編制記賬憑證，

　　18 堅持逐日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

　　6、嚴格堅持現金管理制度和銀行結算制度，庫存現金余額控制在規(guī)定范圍內，定期核對現金余額。

　　7、按規(guī)定程序處理并及時結算各種暫付款項，逾期不結算追究其責任。

　　8、認真保管好各種印章、空白收據、銀行支票及其他有價證券。領用空白收據和銀行支票必須履行批準程序，辦理領取和注銷手續(xù)。

　　9、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不能和會計機構負責人有直系親屬關系。

　　10、承辦負責人交辦的其他工作。 第五章

　　賬務處理程序制度

　　第十九條 根據財政部頒布的會計制度和相關管理規(guī)定的要求，設置總賬會計科目和明細賬會計科目。

　　第二十條 根據《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，取得或填制、審核原始憑證、記賬憑證。

　　19 第二十一條 根據《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，設置、啟用、登記總分類賬、明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、輔助賬，按《會計基礎工作規(guī)范》的要求進行對賬、結賬、錯賬更正。

　　第二十二條 根據國家統一會計制度規(guī)定，定期編制和報送財務報告。財務報告包括會計報表及其說明。會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

　　第六章、會計工作交接、會計檔案管理和會計電算化管理制度

　　第二十三條 會計人員工作崗位調整或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續(xù)。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有部門負責人負責監(jiān)交。

　　第二十四條 會計人員在辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

　　1、已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢；

　　2、尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章；

　　3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；

　　4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、文件、其他會計資料和物品等內容（實行會計電算化的部門，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤及有關資料、實物等內容）。

　　第二十五條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收：

　　1、現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。不一致時，移交人員必須限期查清；

　　2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責；

　　3、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，

　　21 應當編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符；

　　4、移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態(tài)下進行交接。

　　第二十六條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在監(jiān)交清冊上簽名或者蓋章。移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

　　第二十七條 會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷，確保會計檔案的安全與完整。

　　第二十八條 會計檔案的借閱：

　　1、會計檔案為本單位提供利用，原則上不得借出，有特殊需要必須經上級主管部門或單位領導人、會計主管人員批準；

　　2、外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；

　　22

　　3、單位內部人員借閱會計檔案時，應經會計主管人員或單位領導人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；

　　4、借閱人應認真填寫檔案借閱簿，將姓名、單位、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚；

　　5、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂劃、標記、拆散原卷，也不得涂改抽換、攜帶外出或復印原件（有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復印原件）；

　　6、借出的會計檔案，管理人員要按期如數收回。 第二十九條 會計檔案的銷毀：

　　會計憑證、報表、帳簿、會計電算化數據備份的銷毀按相關財務規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十條 電算化會計崗位和工作職責

　　1、軟件操作：負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數據處理工作；

　　2、審核記賬：負責對輸入計算機的記賬憑證和原始憑證等進行審核；

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　　3、計算機維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數據；

　　4、數據分析：負責對計算機內的會計數據進行分析。 第三十一條 會計電算化操作管理制度

　　1、對操作人員的密碼嚴格管理，杜絕未經授權人員授權操作會計軟件；

　　2、操作人員離開計算機前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件；

　　3、根據本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作時間、內容、故障情況等內容。

　　第三十二條 會計電算化軟、硬件和數據管理制度

　　1、確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質存放的數據保存雙備份；

　　2、對正在使用會計軟件的修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數據的連續(xù)性和安全性，安排專業(yè)技術人員進行修改、升版和硬件更換；

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　　3、健全必要的計算機病毒防治措施。 第三十三條 會計電算化檔案管理制度

　　1、會計電算化檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據；

　　2、嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求，對會計檔案進行專人管理；

　　3、對電算化會計檔案管理做好防磁、防火、防潮和防塵工作，對會計檔案雙備份的應存放在兩個不同的地點；

　　4、采用磁性介質保存會計檔案的，要定期進行檢查，定期復制，防止由磁性介質損壞而使會計檔案丟失；

　　5、嚴格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。對任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、軟盤等行為，都要進行相應的處理；

　　6、各種會計資料，包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的軟盤、硬盤、計算機設備、光盤等，未經單位領導同意，不得外借和帶出單位；

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　　7、借閱會計資料，應當履行相應的借閱手續(xù)，經手人必須簽字記錄；存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時，還應該認真檢查，防止感染病毒。

　　第七章

　　往來款的管理

　　第三十四條 行政事業(yè)單位往來款是行政事業(yè)單位在經濟業(yè)務活動過程中，與其他單位和本單位個人發(fā)生的臨時性待結算的款項。單位往來款核算的內容主要包括：暫付款、暫存款、應收賬款、預付賬款、其他應收款、借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款等。

　　第四十條 健全應收賬款臺賬制度、催收責任制度、年度清查制度、壞賬核銷制度等，進一步規(guī)范往來賬款核算行為。建立債權債務責任追究等制度，督促財務及相關人員及時清理往來款項。

　　第三十五條 對單位往來款項每年開展一次集中清理，查清各種往來款的性質、類型及形成的原因，并針對不同情況，分清責任，強化措施，依法清收，依法處理相關賬務。

　　第三十六條 單位收入的管理

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　　1、各項收入中國家、省、市、區(qū)規(guī)定有專門用途的資金，要專款專用。收入與支出有對應的，要劃清界限，避免相互擠占、挪用。

　　2、其他收入要符合國家的有關規(guī)定，堅持“先收后支、量人支出、自求平衡、略有結余”的原則，在編制年度預算時，依據規(guī)定，結合本單位實際，編制其他收入年度預算，納入本單位的收入預算，實行統一的預算管理。其他收入要及時入賬，統一納入財務機構的財務管理，任何科室和個人不得借故私設“小金庫”，不得設置帳外帳，公款私存。

　　第三十七條 單位支出的管理

　　1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和開支標準，保證人員經費和日常工作開展的必須開支。

　　2、加強經費項目使用情況分析，對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。

　　3、嚴格專項支出管理，保證專款專用，單獨設帳、專門核算，及時監(jiān)督資金支出、結算等情況。

　　4、建立健全經費支出監(jiān)督控制制度，依據經批準的預

　　27 算和相關規(guī)定審核辦理各項支出。

　　5、有計劃并結合實際業(yè)務進展安排資金使用，既要節(jié)約開支，又要講求支出實效。

　　第十章

　　附則

　　第三十八條

　　本制度自2016年9月21日起執(zhí)行。

　　2016年9月17日

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衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共5

　　一、院長職責

　　1.在上級衛(wèi)生行政部門和當地政府的領導下，根據院長負責制原則，全面負責院內的各項管理領導工作。

　　2.認真執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級黨委、衛(wèi)生行政部門的政策規(guī)定，不斷深化改革與完善院內改革，制度本院建設發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，并組織實施，總結工作，定期向上級報告工作。

　　3.負責領導和組織檢查全院醫(yī)療、護理工作，定期檢查和了解情況，采取積極措施，不斷提高服務質量，樹立良好的醫(yī)德醫(yī)風和全心全意為人民服務的風尚。

　　4.制訂人才培養(yǎng)計劃，組織院內職工學習，引進新技術和先進儀器設備，不斷提高整體服務水平。

　　5.認真組織實施轄區(qū)內的疾病控制、婦幼保健、健康教育和咨詢服務等公共衛(wèi)生服務。

　　6.組織制訂各項規(guī)章制度和目標管理計劃，全面加強質量管理，提高管理水平。

　　7.加強院內人事、財務、后勤管理工作，做好群眾來信來訪工作。

　　8.以法人身份，簽署對外各項協議、合同，并承擔相應責任和義務。

　　二、副院長職責

　　1.在院長的領導下，根據具體分工，分管院內相應工作。

　　2.負責分管工作各項規(guī)章制度的擬定，并經常檢查督促醫(yī)療制度、醫(yī)護常規(guī)和技術操作規(guī)程的執(zhí)行情況。

　　3.組織檢查門診和住院病人的轉診、會診、疫情報告及醫(yī)療、預防、保健和衛(wèi)生宣教保健工作，定期分析，采取措施，不斷提高服務質量。

　　4.組織醫(yī)務人員的業(yè)務技術學習，領導信息統計工作。

　　5.根據院內實際，協助院長決策，及時提供意見和建議。

　　6.認真做好院長或上級交辦的其他各項工作。

　　三、門診醫(yī)師職責

　　1.認真接待每一位就診患者，平平等待人，認真檢查，正確診斷，妥善處理，并認真填寫有關醫(yī)療文書。

　　2.對危重癥病人應全力以赴積極搶救或轉診，及時向上級醫(yī)師或院長報告。

　　3.及時掌握病人病情變化情況，合理診治。對傳染病人要做到早發(fā)現、早診斷、早隔離、早治療，及時填寫傳染病報告卡，按規(guī)定上報，不漏報、錯報、重報、誤報。

　　4.做好防病治病、愛國衛(wèi)生、計劃生育、健康教育和咨詢服務。

　　四、急診值班醫(yī)師職責

　　1.負責本班的應診和急診，留觀病人的診療和搶救工作。

　　2.及時對就診病人進行檢查、診斷、治療，書寫醫(yī)囑，并檢查其執(zhí)行情況。

　　3.遇有危重及疑難病人時，要及時請上級醫(yī)師或有關科室會診。

　　4.對留觀病人要及時巡診，并書寫病歷。

　　5.嚴格執(zhí)行急診工作制度和首診負責制。

　　6.嚴格執(zhí)行搶救程序和技術操作常規(guī)，嚴防差錯事故發(fā)生。

　　7.嚴格交接班制度，急診病人轉病房和手術室，急診值班醫(yī)師需親自交班。

　　8.有大批搶救病人同時就診時，應在搶救的同時報請院領導妥善處理。

　　五、副主任醫(yī)師職責

　　1.在院長的領導下，指導院內醫(yī)療、科研、技術培訓和理論提高工作。

　　2.定期查房并親自參加指導急、重、疑、難病例的搶救處理與死亡病例的講座會診。

　　3.指導本科主治和住院醫(yī)師做好工作，有計劃地開展基本功訓練。

　　4.定期參加門診工作，擔任村級衛(wèi)生人員的培訓工作。

　　5.運用國內外先進經驗和服務技術指導實踐，不斷開展新技術，提高服務質量。

　　6.督促下級醫(yī)師認真貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和醫(yī)療操作規(guī)程。

　　六、主治醫(yī)師職責

　　1.在上級醫(yī)師的指導下，負責服務范圍內的醫(yī)療、預防、保健工作。

　　2.按時查房，具體參加和指導住院醫(yī)師進行診斷，治療及特殊診療操作。

　　3.掌握病員病情變化，及時處理病危、死亡、醫(yī)療事故等主要問題，并向院領導匯報。

　　4.參加值班、門診、會診、出診工作。

　　5.主持病房的臨床病例討論及會診，檢查、修改下級醫(yī)師書寫的醫(yī)療文件，決定病人出院，審簽出(轉)院病歷。

　　6.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作常規(guī)，經常檢查本病房的醫(yī)療、護理質量，嚴防差錯事故發(fā)生，協助護士做好病房管理工作。

　　7.組織本組醫(yī)師學習和運用國內外先進科學技術，開展新技術、新方法。

　　8.做好相關人員的培訓工作和資料積累，及時總結經驗和進行學術交流。

　　七、住院醫(yī)師(士)職責

　　1.在上級醫(yī)師的指導下，負責一般病人的診療工作，擔任住院、門診、急診值班工作。

　　2.對病人進行檢查、診斷、治療、開寫醫(yī)囑，并檢查其執(zhí)行情況，同時還要做好一些必要的輔助檢查。

　　3.書寫病歷，新入院病員病歷一般應在入院后24小時內完成，負責病人住院期間的病程記錄，及時完成病人病案小結。

　　4.向主治醫(yī)師及時報告診斷、治療上的困難及病情變化情況，提高需要轉科、轉院或出院的意見。

　　5.住院醫(yī)師對所管病人應全面負責，下班前應做好交班工作，對需要特殊觀察的危重癥病人，要向值班醫(yī)師交班。

　　6.參加科內查房，對新管病人每天至少上、下午各巡診一次。上級醫(yī)師查房或巡診時，應詳細匯報病人病情和治療意見，請他科會診時，應陪同診視。

　　7.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)范，親自操作或指導護士進行各種重要的檢查和治療，嚴防差錯事故發(fā)生。

　　8.認真學習和運用國內外先進醫(yī)學科學技術，積極開展新技術、新方法。

　　9.隨時了解病人思想生活情況，征求病人對醫(yī)療護理工作的意見，做好病員的思想工作。

　　八、護師(士)職責

　　1.在院領導或上級醫(yī)護人員的指導下工作。

　　2.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)范，正確執(zhí)行醫(yī)囑，準確及時完成各項護理工作，嚴格執(zhí)行查對和交班制度，嚴防差錯事故發(fā)生。

　　3.經常巡視病房，密切觀察病人病情變化，發(fā)現異常情況及時報告。

　　4.認真做好危重癥病人的搶救工作。

　　5.協助醫(yī)師進行各種診療工作，負責采集各種檢驗標本。

　　6.擬訂病房工作計劃，加強病房管理。參加本病房組織的護理查房、會診和病例討論。

　　7.定期組織病人學習，宣傳衛(wèi)生知識和住院規(guī)則。經常征求病人意見，改進護理工作，在出院前做好衛(wèi)生保健宣傳工作。

　　8.辦理入院、出院、轉科、轉院手續(xù)及有關登記工作。

　　9.做好病房管理，消毒隔離，物資、藥品、相關材料清領、保管、發(fā)放等工作。

　　九、藥劑士(員)職責

　　1.在院長的領導下工作。

　　2.負責藥品的預算、請領、分發(fā)、保管、采購、報銷、回收、下送、登記、統計和藥品制劑、處方配發(fā)等工作。

　　3.主動深入科室，征求意見，不斷改進藥品供應工作，檢查科室藥品的使用管理情況，發(fā)現問題及時處理，并向上級報告。

　　4.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)程，嚴格管理毒性、麻醉、精神、貴重藥品，嚴防差錯事故發(fā)生。

　　5.負責處方調配和一般制劑工作。

　　6.經常檢查和校正天平、冰箱、干熱滅茵器及注射過濾裝置等儀器設備，保持性能良好。

　　7.負責科室清潔衛(wèi)生和值班工作。

　　8.藥品要建帳建卡，做到出入有據、帳物相符、定期盤點、各種收支憑證應分類按月保存盤查。

　　十、檢驗師(士)職責

　　1.在院長的領導下，親自參加檢驗工作，檢查核對檢驗結果，負責檢驗技術操作和試劑的配置、鑒定、檢查，定期校正檢驗試劑、儀器設備，嚴防差錯事故。

　　2.負責實驗標本、材料和器材管理，制訂工作計劃并組織實施。

　　3.收集和采集檢驗標本，發(fā)送檢驗報告單。

　　4.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)程，隨時核對檢驗結果。

　　5.做好檢驗器材的清洗、維護和保養(yǎng)，檢驗室消毒隔離工作。

　　6.不斷學習新技術、新方法，改進檢驗方法，開展新項目，提高檢驗質量，并做好有關登記、統計工作。

　　十

　　一、放射師(士)職責

　　1.制訂工作計劃，認真實施。

　　2.負責X線診斷和放射治療工作，及時診治病人，按時完成診斷報告，遇有疑難問題，及時會診和向院領導匯報。

　　3.參加會診和臨床病歷討論，加強與臨床科室聯系，不斷提高診斷符合率。

　　4.掌握X線機的一般原理、性能、使用及投照技術，按照醫(yī)師要求，認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術操作規(guī)程，做好放射防護工作。

　　5.負責X線投照、洗片、治療等具體工作。

　　6.負責機器及附件、藥品、膠布等物品請領、維護、保養(yǎng)、保管及登記、統計工作。

　　十二、B超室工作人員職責

　　1.熱情接診患者，需預約患者，要詳細為患者交待清楚注意事項，取得病人合作。

　　2.檢驗者必須持有申請單及交款單，仔細了解患者病情，對傳染病患者應排在最后檢查，檢查完畢應做好消毒工作。

　　3.嚴格遵守操作規(guī)程，注意安全，定期保養(yǎng)、維修、檢測機器。

　　4.及時準確報告檢查結果，遇疑難問題應與臨床醫(yī)師聯系或報告院長，妥善處理。

　　5.各種檢查記錄要及時登記，分類歸檔。

　　十

　　三、心電圖室工作人員職責

　　1.根據申請單的要求，及時完成心電圖檢查。

　　2.熱情接待病人，做到文明服務，取得病人合作與信任。

　　3.嚴格遵守各項操作規(guī)程，注意儀器保管、保養(yǎng)，做好儀器設備使用記錄。

　　4.及時完成急診病人心電圖等檢查。

　　5.做好其他兼職工作或院領導交辦的其它任務。

　　十

　　四、會計職責

　　1.搞好會計核算，嚴格執(zhí)行各項經費開支標準，控制預算定額。

　　2.負責各項會計事務處理，做到科目準確，數字真實，憑證完整。裝訂整齊，記載清晰，日清月結，報帳及時。

　　3.及時、正確地編制會計報表，做到帳表對口，并認真分析說明，經院長核準按時上報

　　4.經常檢查收支情況，分析費用增減原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。

　　5.嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。

　　6.收集整理，裝訂會計檔案，歸檔備查。

　　7.分類編制收支報表，做好經濟核算，加強院內經濟管理。

　　8.認真貫徹執(zhí)行各項財經政策，嚴格財經紀律。

　　十

　　五、出納職責

　　1.做好銀行存款及庫存現金收付，并隨時記帳，每日下班前向會計提交銀行存款及庫存現金日報。做到日清月結。

　　2.逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。

　　3.做好各項有價證券及收據的保管，發(fā)放及收據存根的回收管理工作。

　　4.每月收入的現金要及時入庫，當日存入銀行。

　　5.經常核對定期抽查收據存根。

　　6.保證庫存現金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。

　　7.認真做好差旅費審核報銷工作。

　　十

　　六、保衛(wèi)門衛(wèi)人員職責

　　1.負責醫(yī)院治安、消防等具體工作，努力完成院領導及公安機關交給的各項工作任務。

　　2.嚴格交接班及夜間值班巡視制度，及時 本文來自 發(fā)現和查處不安全因素，負責消除安全隱患，加強各項安全防范措施。

　　3.負責全院安全保衛(wèi)工作，加強內部治安管理，依法行使保衛(wèi)人員職權，確保醫(yī)療秩序及各項工作順利進行。

　　4.負責全院門衛(wèi)、傳達、收發(fā)、車輛出入、環(huán)境衛(wèi)生等管理工作。

　　5.實行24小時值班制度，認真執(zhí)行交接班及填寫值班日志，嚴格作息時間，負責遲到、早退、私自外出等違紀人員的登記工作，每月下旬報院辦。

　　6.應堅持工作崗位，不準在值班室下棋、打撲克或酗酒，不準在值班室寄存院外人員的物品，保持室內整潔，嚴格出入車輛及自行車管理。

　　十

　　七、婦幼保健人員職責

　　1.掌握轄區(qū)婦女兒童健康狀況，開展孕產婦、兒童保健、婦女癥普查普治，計劃生育技術服務工作，搞好幼兒園等衛(wèi)生保健指導。

　　2.宣傳婦幼保健和計劃生育有關方針政策，宣傳指導婦女五期保健和嬰幼兒衛(wèi)生及節(jié)育方法。

　　3.掌握本鄉(xiāng)婦幼保健和計劃生育技術指導基礎資料和各項統計數據。

　　4.定期召開鄉(xiāng)村醫(yī)生例會，了解情況，部署工作，研究解決工作中存在的主要困難和問題，督促村級衛(wèi)生服務人員落實各項工作。

　　5.有計劃地培訓鄉(xiāng)村醫(yī)生，不斷提高他們的業(yè)務技術水平。

　　6.開設婦女、兒童和計劃生育技術指導門診，并接受婦女兒童患者住院治療和產婦住院分娩。

　　7.深入村級衛(wèi)生組織進行婦幼保健、計劃生育技術的業(yè)務指導，檢查各項制度和技術操作常規(guī)的執(zhí)行情況，并幫助解決疑難問題。

　　8.接受縣級婦幼保健機構的業(yè)務指導，并及時反應情況，報告工作。

　　十八、疾病預防控制人員職責

　　1.認真做好轄區(qū)內有預防接種工作。

　　2.及時上報傳染病疫情及公共衛(wèi)生服務相關信息。

　　3.指導有關單位和群眾開展消毒、殺蟲、滅鼠和環(huán)境衛(wèi)生工作。

　　4.開展健康教育和咨詢服務，普及衛(wèi)生防病知識。

　　5.承擔服務范圍內疾病預防控制的具體工作。

　　6.定期召開村級例會，培訓鄉(xiāng)村醫(yī)生，提高服務質量。安排部署工作，督促檢查各項工作任務的落實情況，及時研究解決存在的主要困難和問題。

　　7.承擔縣級衛(wèi)生行政部門委托的公共衛(wèi)生監(jiān)管職能。

　　8.接受上級業(yè)務技術指導和交辦的其它工作，及時上傳下達工作進展情況。

　　十九、秘書崗位職責

　　1、負責組織起草全院性工作規(guī)劃、計劃、總結、情況匯報、交流材料與領導講話稿、工作報告等文件，辦理以學校名義發(fā)布的有關行政事項的通知、通告、通報等;

　　2、負責醫(yī)院公文的收發(fā)、審核、辦理工作;

　　3、負責搜集、匯總醫(yī)院有關的工作計劃、總結、匯報等文字材料。

　　4、完成醫(yī)院行政管理機構職責和工作規(guī)范的起草、修訂、審核和匯總、編輯工作;負責對醫(yī)院行政規(guī)章制度和重要文件的合法性提出審核意見。

　　5、做好醫(yī)院有關活動、會議的文件、資料的準備工作及會務工作;負責有關行政會議的記錄、錄音，草擬會議紀要和會議決定，整理有關資料等。

　　6、協助做好醫(yī)院行政工作計劃、會議決定事項、有關公文和領導交辦事項的督查督辦工作。

　　7、根據領導指示做好調查研究工作。搜集材料，做好信息上報工作。

　　8、負責《年鑒》、《大事記》的編寫工作。

　　9、完成領導交辦的其他工作。

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共6

　　附件二 內部評價需準備的資料清單 公司： 根據本次內控評價統一安排,聘請光華（上海）企業(yè)管理咨詢有限公司協助公司進行內部控制體系建設。為了更有效的完成工作，請各單位及分子公司按該清單的要求提供此次評價所需材料、文件，所提供資料的真實性、準確性、完整性由你公司負責，工作組對貴公司提供的資料承擔保密義務。在評價過程中，我們可能會提出進一步準備的材料,請屆時積極提供。如果你公司對此清單有任何建議，請與我們聯系。

　　1、除非特別說明，所需資料一般電子版或復印件均可；

　　2、所要制度公司先行查詢是否具備，不具備請說明。 1

　　一、綜合資料

　　1、集團公司章程；參、控股公司名單（標注清楚公司股份類別、股數、占參控股企業(yè)股權比例）。

　　2、會計機構、崗位設置及人員分工情況。

　　3、公司基本情況介紹（公司簡介），歷史沿革等，股權關系圖，內部組織結構圖各類及業(yè)務流程圖。

　　4、公司2015年的股東大會、董事會及總經理辦公會等權利機構的決議、會議紀要、工作細則等有關文件資料或其復制文本。

　　5、公司資產抵押情況、抵押資產明細及對外擔保情況介紹，公司未決訴訟情況說明。

　　6、2015年稅收優(yōu)惠文件、政府補貼文件、財政撥付專項資金相關文件。

　　7、公司關聯方關系簡介、2015年關聯方交易情況說明（種類、大致金額等）。

　　8、公司簽訂的有效的重要合同資料，如：采購合同、銷售合同、借款合同、擔保、抵押、租賃合同及其他重要的經濟合同。各提供一份實務合同樣本即可。

　　二、會計資料

　　1、公司2015年6月資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表。

　　2、2015年會計賬簿（必要時咨詢人員到財物機構查詢）；

　　3、2015年6月科目余額表(電子版)；2015年1月和6月的會計憑證。（原件）

　　4、公司2014年度的審計報告復印件（可電子版）。 其他會計資料見相關內部控制資料部分。

　　三、內部控制建設情況資料

　　所需制度 序號 業(yè)務 控制文檔（如有，提供一份即可） （如有，提供電子版） 公司層面

　　1、公司章程

　　1、公司章程制定記錄、公司章程修改記錄

　　2、股東大會議事規(guī)則

　　2、股東大會決議、股東大會運作記錄

　　3、董事會議事規(guī)則

　　3、董事會決議、董事會運作記錄 組織架構-

　　4、監(jiān)事會議事規(guī)則

　　4、監(jiān)事會運作記錄、職工監(jiān)事選舉記錄、監(jiān)事01 法人治理

　　5、董事會專門委員會議事兼職情況表 規(guī)則

　　5、專門委員會運作記錄

　　6、獨立董事制度

　　6、獨立董事工作記錄 2

　　7、總經理工作細則

　　7、總經理工作記錄

　　8、董事會秘書工作細則等

　　8、董事會秘書工作記錄等

　　1、公司組織架構圖

　　1、組織架構優(yōu)化調整審批資料

　　2、各部門職責

　　2、崗位職責調整審批資料、不相容職責明細表 組織架構-

　　3、崗位說明書

　　3、重大事項決策資料 內部管理

　　4、董事會對高級管理人員

　　4、董事會對高級管理人員的監(jiān)管記錄等 的監(jiān)管制度等

　　1、董事會戰(zhàn)略決策委員會

　　1、制定戰(zhàn)略方案依據的分析報告、戰(zhàn)略方案、實施細則 戰(zhàn)略方案審批資料、戰(zhàn)略方案調整資料

　　2、運營監(jiān)控管理規(guī)范

　　2、年度計劃、月度經營簡報、專項運營監(jiān)控分

　　3、重點業(yè)務專項考核獎勵析報告、半年度、年度運營分析報告、戰(zhàn)略規(guī)劃 02 發(fā)展戰(zhàn)略 管理辦法 執(zhí)行情況分析報告

　　4、服務單位分子公司經營

　　3、戰(zhàn)略調整方案等 管理者年薪收入管理辦法

　　5、產品公司經營管理者年薪收入管理辦法等等

　　1、員工招聘管理制度

　　1、人力資源規(guī)劃書、人力資源規(guī)劃書編寫依據、

　　2、新入職員工培養(yǎng)管理制人力資源規(guī)劃審批資料、人力資源規(guī)劃評估報告 度

　　2、人員需求信息收集資料、招聘計劃、招聘計

　　3、員工培訓管理制度 劃審批資料、高級管理者或重要崗位人員背景調

　　4、考勤休假管理制度 查資料、簡歷篩選標準、簡歷篩選標準審批資料

　　5、績效考核管理制度

　　3、員工轉正審批資料、輪崗記錄

　　6、薪酬管理制度

　　4、員工培訓方案、培訓方案制定依據、培訓方

　　7、勞動合同管理制度 案審批資料、培訓方案實施情況資料、培訓效果

　　8、人事檔案管理制度 評估報告

　　9、員工辭職、辭退、退休

　　5、考勤表、請假審批資料 管理制度

　　6、績效考核表、績效考核結果統計分析資料、03 人力資源

　　10、社會保險管理制度 績效考核結果傳達資料、

　　11、員工保密制度等

　　7、薪酬體系、工資表、薪酬發(fā)放審批表、薪酬預算表、薪酬預算審批表

　　8、勞動合同檔案、合同到期續(xù)簽資料、人事檔案、關鍵崗位員工清單、與關鍵崗位員工簽訂的保密協議

　　9、社保繳納情況表

　　10、人事檔案、人事變動情況分析報告

　　11、員工辭職申請審批表、員工辭退審批表、員工退休審批表、員工離職交接清單、高級管理人員和重要崗位員工離任審計報告等

　　1、與健康、環(huán)境、安全、

　　1、社會責任報告 質量相關的管理制度

　　2、安全事故調查處理報告

　　04 社會責任

　　2、安全事故處理制度

　　3、產品質量問題處理報告

　　4、危機處置方案等

　　1、企業(yè)文化手冊

　　1、企業(yè)文化制定審批資料、企業(yè)文化修改調整

　　2、企業(yè)文化管理制度 資料 05 企業(yè)文化

　　2、企業(yè)文化宣傳資料、企業(yè)文化培訓資料、企業(yè)文化考核資料

　　3、企業(yè)文化評估報告等 06 風險管理 風險管理制度 風險管理評估報告、記錄等。 業(yè)務層面 3

　　1、籌資可行性分析報告、籌資方案、籌資方案審批資料

　　2、借款合同、發(fā)行股票相關材料、發(fā)行債券相關材料

　　3、資金使用計劃、銀行存款入賬單、賬務處理憑證 07 籌資管理 籌資管理制度

　　4、銀行借款利息計算表、銀行借款償付審批表

　　5、股利分配方案、股利分配方案審批表、股利分配記錄

　　6、債券利息計算表、債券償付審批表等

　　7、募集資金管理使用鑒定報告

　　1、投資項目立項申請、投資項目可行性分析報告、投資方案審批資料

　　2、投資方案實施計劃、投資合同或協議、非貨幣性資產投資的資產評估報告

　　3、被投資單位股利分配方案、銀行入賬單

　　4、投資分析報告 08 投資管理 投資管理制度

　　5、投資減值準備計提表

　　6、投資回收或處置方案

　　7、與投資活動相關的會計憑證

　　8、交易性金融資產投資方案、交易性金融資產投資方案審批資料、交易性金融資產交易單據、交易性金融資產賬務處理憑證

　　1、年度資金計劃、月度資金計劃、資金計劃審批表

　　2、2015年6月30日科目余額表

　　3、現金日記賬、現金盤點表

　　1、財務管理制度

　　4、收款計劃、收據及相關憑證、付款審批表

　　2、現金管理制度 及相關憑證

　　3、銀行存款管理制度 貨幣資金管

　　5、銀行賬戶開立/變更/撤銷申請、銀行賬戶 09

　　4、票據管理制度 理 開立/變更/撤銷資料

　　5、財務審批管理制度

　　6、銀行存款對賬單、銀行存款余額調節(jié)表

　　6、核算稽核制度 （2015年）

　　7、內部資金及賬戶管理制度

　　7、銀行票據臺賬、銀行票據購買申請、銀行票據領用單、銀行票據檢查記錄

　　8、銀行承兌匯票開立申請、銀行承兌匯票臺賬、銀行承兌匯票檢查記錄

　　1、專項資金使用計劃

　　2、專項資金申請、審批表 專項資金管 10 專項資金管理制度

　　3、專項資金使用驗收報告等 理

　　4、募集資金使用變更審批記錄 4

　　1、年度采購需求、月度采購需求、需求審批資料

　　2、年度采購計劃、月度采購計劃、采購計劃

　　1、工程物資采購管理制度 審批資料、采購計劃調整審批資料

　　2、原材料采購管理制度

　　3、供應商檔案、供應商評價表

　　3、供應商管理制度

　　4、招標計劃、招標公告、招標邀請書、委托

　　4、招標管理制度 招標合同 11 采購管理

　　5、應付賬款、預收賬款管理

　　5、供應商報價單、采購合同 制度

　　6、驗收單、入庫單、相關會計憑證

　　6、采購業(yè)務會計核算制度

　　7、采購付款申請、與供應商的對賬記錄、相

　　7、驗收管理制度 關會計憑證

　　8、退換貨申請、質量檢查報告、退換貨出庫單、相關會計憑證等

　　1、入庫單、出庫單、調撥單、相關憑證

　　2、定期巡檢檢查記錄、日常檢查記錄 存貨管理制度

　　3、存貨盤點計劃、盤點表、盤點報告 12 存貨管理 存貨會計政策

　　4、存貨減值評估表、減值會計憑證

　　5、存貨處置審批記錄

　　1、固定資產購置申請、固定資產驗收報告、固定資產入庫單、與固定資產入庫相關的會計憑證

　　2、固定資產自建申請、與自建固定資產相關的會計憑證

　　3、固定資產臺賬、固定資產卡片、固定資產維修保養(yǎng)記錄

　　4、固定資產折舊計提明細表、固定資產折舊計提憑證

　　5、固定資產技術改造方案、固定資產改造方固定資產管理制度 案審批資料 固定資產管 13 固定資產會計政策與會計估

　　6、固定資產投保方案、固定資產投保方案審理 計 批資料、保險合同、續(xù)保資料

　　7、固定資產調撥單、固定資產借用單

　　8、固定資產盤點表、固定資產盤點報告

　　9、固定資產減值清單、固定資產減值會計憑證

　　10、固定資產處置或報廢申請、固定資產處置或報廢方案、固定資產處置或報廢會計憑證

　　11、固定資產抵押申請、固定資產評估報告、固定資產抵押協議、抵押資產目錄

　　1、無形資產購置申請、無形資產驗收報告、無形資產管理制度 與無形資產取得相關的會計憑證 無形資產會計政策與會計估

　　2、無形資產管理臺賬 計

　　3、無形資產攤銷政策、無形資產攤銷會計憑無形資產管證 14 理

　　4、無形資產減值清單、無形資產減值會計憑證

　　5、無形資產處置或報廢申請、無形資產處置或報廢方案、無形資產處置或報廢會計憑證 5

　　1、市場調查分析、銷售戰(zhàn)略草案、銷售戰(zhàn)略方案、戰(zhàn)略實施跟蹤表、戰(zhàn)略調整申請、年度銷售計劃、月度銷售計劃、銷售計劃審批

　　1、銷售管理制度 資料

　　2、應收賬款、預收賬款管理

　　2、銷售政策、銷售政策審批、銷售策劃方案、制度 策劃方案審批

　　3、銷售價格管理 15 銷售業(yè)務

　　3、報價單、材料清單BOM表

　　4、銷售折扣管理制度

　　4、銷售折扣管理標準、折扣管理標準草案審

　　5、發(fā)貨與運輸管理 批、員工折扣申請、優(yōu)惠通知書

　　6、貨款回收管理

　　5、發(fā)貨車門單、貨物出門證

　　7、銷售退回管理

　　6、客戶回款計劃、銷售對賬單

　　7、銷售合同管理

　　8、抱怨單、事故單

　　1、研發(fā)項目提案、研發(fā)項目可行性分析報告、研發(fā)項目評審意見

　　2、研發(fā)項目進展報告

　　3、研發(fā)費用核算項單據、研發(fā)費用核算會計憑證 研究與開發(fā)

　　4、研發(fā)項目驗收報告 16

　　1、研究與開發(fā)管理制度 管理

　　5、研發(fā)支出結轉表、研發(fā)支出結轉會計憑證

　　6、專利申報申請、專利申報資料、專利證書

　　1、工程項目立項審批管理

　　1、項目立項書、立項審批、工程可研報告、制度 工程規(guī)劃方案、工程規(guī)劃許可證

　　2、項目施工管理制度 招標計劃、招標公告、招標邀請書、委托招

　　3、質量管理制度 標合同

　　4、安全施工管理制度

　　2、招標工作記錄、招標結果審批 工程項目管

　　5、招標管理制度

　　3、工程項目合同 17 理

　　6、工程進度管理制度

　　4、工程設計管理、設計任務書、設計審查合

　　7、工程結算管理制度 格證

　　8、工程驗收管理制度 5工程進度監(jiān)督記錄、工程質量監(jiān)督記錄

　　9、工程決算管理制度

　　5、工程付款申請、工程計量支付書、

　　6、工程竣工資料、工程質檢報告、工程決算報告、工程審計報告等 業(yè)務外包管理制度

　　1、業(yè)務外包申請、業(yè)務外包需求調查報告、業(yè)務外包討論審批資料

　　2、業(yè)務外包方案、業(yè)務外包方案審批資料

　　3、承包方入圍名錄、承包方評審報告

　　4、業(yè)務外包合同 18 業(yè)務外包

　　5、項目實施階段分析報告

　　6、外包項目監(jiān)督檢查報告

　　7、外包項目驗收報告

　　8、外包項目結算申請、結算單據

　　9、與外包業(yè)務相關的會計憑證

　　1、財務報告管理制度

　　1、會計科目變更申請、系統權限變更申請 財務會計工 19

　　2、財務系統管理制度

　　2、財務報告編制方案 作與報告

　　3、財務檔案管理制度

　　3、重大事項會計處理方案 6

　　4、會計核算手冊

　　4、清產核資處理方案

　　5、信息披露管理制度

　　5、賬務核對記錄、賬務調整申請、重啟會計期間申請

　　6、個別財務報告編制說明

　　7、內部交易及內部往來明細表、合并范圍明細表、合并財務報告編制說明

　　8、審計報告

　　9、財務分析報告

　　10、會計檔案清冊、會計檔案交接表、會計檔案借閱申請、會計檔案借閱登記表

　　11、會計檔案銷毀申請、會計檔案銷毀清冊

　　1、全面預算管理制度

　　1、全面預算編制方案、編制方案審批資料、

　　2、全面預算管理實施細則 編制方案修改調整審批資料

　　3、預算考核制度

　　2、年度全面預算、年度全面預算分解表、年 20 全面預算 度預算及預算分解審核資料

　　3、預算執(zhí)行情況分析報告

　　4、預算調整申請、預算調整審批資料

　　5、預算執(zhí)行情況考核結果

　　1、格式合同文本、格式合同審查表

　　1、合同管理制度

　　2、合同審查表

　　3、合同章使用登記表

　　21 合同管理

　　4、合同臺賬、合同借閱登記表

　　5、合同補充、變更、解除申請

　　6、合同執(zhí)行情況檢查報告

　　7、合同糾紛解決方案等

　　1、內部信息傳遞制度

　　1、內部報告體系 內部信息傳 22

　　2、信息檔案管理制度

　　2、內部報告?zhèn)鬟f途徑 遞管理

　　3、信息保密制度等

　　1、信息系統管理制度

　　1、信息系統開發(fā)規(guī)劃

　　2、信息系統開發(fā)制度

　　2、信息系統開發(fā)申請、信息系統開發(fā)計劃、

　　3、信息系統變更制度 信息系統開發(fā)審批資料

　　4、信息系統安全管理制度

　　3、信息系統開發(fā)項目驗收報告 信息系統整

　　5、信息系統運維管理制度

　　4、信息系統維護升級記錄 23 體控制

　　5、信息系統變更申請、信息系統變更評審意見

　　6、信息系統終結申請、信息系統銷毀記錄

　　7、信息系統安全管理、授權、分級管理

　　8、系統清單（名稱、管理部門、使用部門）

　　1、關聯人名單及更新記錄

　　1、關聯交易管理制度

　　2、關聯交易合同及相關審批 24 關聯交易

　　2、關聯交易披露制度等

　　3、關聯交易公告審批記錄等

　　1、子公司經營管理者任免建議方案

　　2、子公司考核方案

　　3、子公司重大事項上報、審批記錄 25 子公司管理

　　1、子公司管理制度

　　4、子公司經營管理者離任審計報告等

　　5、子公司任務考核制度、記錄等

　　1、內部審計計劃、

　　2、內部審計方案、26 內部審計

　　1、內部審計制度

　　3、內部審計通知書、

　　7

　　4、內部審計工作底稿、

　　5、內部審計報告、內部審計反饋意見書、內部審計監(jiān)督記錄等。

　　1、擔保申請

　　2、被擔保對象資信資料、被擔保對象財務報告、被擔保對象核查報告

　　1、擔保業(yè)務管理制度

　　27 擔保業(yè)務

　　3、擔保合同

　　2、關聯交易管理制度等

　　4、被擔保單位監(jiān)督報告

　　5、反擔保合同等

　　1、生產計劃的制定、審批、下發(fā)記錄

　　1、生產計劃管理制度

　　2、成本消耗記錄

　　2、成本控制管理制度

　　3、技術工藝解決記錄

　　3、品質控制管理制度

　　4、車間人員的培訓記錄

　　4、車間人員培訓管理制度

　　5、車間設備維修、保養(yǎng)記錄 28 生產管理

　　5、車間設備安全管理制度

　　6、車間現場檢查記錄、《工作日志》

　　6、車間現場管理制度

　　7、模具履歷卡、模具出入庫記錄、模具使用

　　7、模具管理制度 交接單

　　8、6S管理制度

　　8、6S管理制度執(zhí)行記錄 以上只是我們目前考慮到的，根據工作的深入可能要求企業(yè)提供的資料包括但不僅限于這些,在咨詢業(yè)務過程中可能還會要求提供進一步資料,屆時請?zhí)峁榕巍τ谀呐浜?，我們深表感謝！ 山東奧福內控評價項目組

　　2015年8月12日

　　8

　　附：為了保證自我評價結果的合理性，根據被評價流程中評估事項本身發(fā)生的頻率，確定需要抽取的樣本數量，下表所推薦的抽樣數量范圍是根據統計抽樣原理及經驗確定的。對于不規(guī)律的事項，可根據經驗選擇近似的頻率，并依此確定抽樣的頻率。 控制類別和參考樣本量

　　業(yè)務運行頻率 控制運行總次數 參考測試的樣本量區(qū)間 手工控制，每年 1 次 1 1 手工控制，每季 1 次 4 2 手工控制，每月 1 次 12 2-5 手工控制，每周 1 次 52 5-15 手工控制，每天 1 次 250 20-40 手工控制，每天多次 大于 250 次 25-60 如存在有效的信息系統一般控制支持，針對每一個應用控制只應用系統控制 需要選擇1個樣本進行測試；否則需考慮增加樣本量。 15次抽樣以下，出現1次誤差。 缺 陷 標 準 15次抽樣以上，出現2-5次誤差。 9

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共7

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院內部控制工作計劃

　　導語：視客觀上增加壓力，妥善安排“八小時之外”的時間，刻苦鉆研業(yè)務知識，注重臨床實踐，加強職業(yè)道德修養(yǎng)，做到德才兼?zhèn)?，又紅又專，爭取在新的一年里取得更大的進步。

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院內部控制工作計劃

　　20xx年衛(wèi)生院的總體工作思路是，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，以深化醫(yī)改為主線，以提高全縣人民健康水平為目標，突出抓好新型農村合作醫(yī)療工作，扎實做好衛(wèi)生應急、預防保健工作，狠抓醫(yī)療質量，繼續(xù)推進新生兒“兩病”篩查工作，完善孕產婦危重癥搶救綠色通道，加強行風建設，努力完成上級交給的工作任務，使各項工作再上一個新的臺階，推進衛(wèi)生事業(yè)又好又快地發(fā)展。

　　一、格執(zhí)行新醫(yī)改政策，落實藥品零差率銷售政策。積極學習新醫(yī)改政策，努力轉變思想觀念，強化衛(wèi)生院公益性，落實藥品零差率銷售政策，并試行績效工資改革。成立院長為組長的衛(wèi)生院醫(yī)改領導小組，按照衛(wèi)生局的部署安排，扎實、穩(wěn)妥搞好改革。

　　二、加強醫(yī)療質量管理，保障醫(yī)療安全。以《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《醫(yī)療機構管理條例》、《醫(yī)療事故處理條例》為重點，加強對院長和醫(yī)務人員的法制教育，增強醫(yī)療安全責任意識。健全醫(yī)療、護理、功能檢查、放射、化驗等各個科室、各個診療環(huán)節(jié)的質量管理制度，制定切實可行的質量目標，實現診療工作的規(guī)范化。堅持安全第

　　一、質量優(yōu)先的原則，嚴格落實各項操作規(guī)程，杜絕醫(yī)療責任事故。加強基本理論、基本知識、基本技能訓練，不斷提高醫(yī)療質量，保障醫(yī)療安全。加強監(jiān)督，定期開展醫(yī)療質量檢查，依法依紀落實獎懲。不斷改善醫(yī)療服務，嚴格控制醫(yī)療費用，促進合理檢查、合理用藥、合理治療，切實減輕患者就醫(yī)負擔。爭取衛(wèi)生院門診人次增加20%，住院人次增加15%。

　　三、著力做好重大疾病預防控制工作。嚴格執(zhí)行疫情監(jiān)測、報告制度。進一步抓好甲型h1n1流感防控，有效地切實抓好霍亂等腸道傳染病防控和人禽流感、結核病、艾滋病、狂犬病、乙腦、鉤端螺旋體病、流行性出血熱等重點傳染病防治工作。做好傳染病監(jiān)測、預測、預警、流行病學調查、疫情報告與疫情處理，有效地降低傳染病發(fā)病數，控制傳染病暴發(fā)流行。突出重點疾病防控及突發(fā)公共衛(wèi)生事件處置和救災防病工作。

　　四、重點抓好免疫規(guī)劃工作。堅持抓好基礎免疫和冷鏈運轉，認真做好國家擴大免疫規(guī)劃工作，特別是要抓好麻疹等免疫規(guī)劃相關疾病防控和監(jiān)測工作。加強兒童預防接種信息化管理。完成五苗接種任務。

　　五、做好新型農村合作醫(yī)療工作。協助做好下一年度新農合籌款工作，力爭實現參合率穩(wěn)中有升。落實衛(wèi)生局對定點醫(yī)療機構的監(jiān)管措施和文件，嚴格控制、進一步降低參合農民醫(yī)療費用。嚴肅查處醫(yī)務人員違紀違規(guī)套出合作基金行為，控制次均住院費用，最大限度地減輕農民醫(yī)療費用負擔。

　　六、加強產科建設，確保孕產婦安全。認真落實婦幼工作考評標準，加強對基層婦保、兒保工作的督導，確保孕產婦和兒童系統管理率保持在95%以上，孕產婦死亡率控制在30/10萬以下，嬰兒死亡率控制在16‰以下。繼續(xù)推進新生兒“兩病”篩查工作，降低殘疾發(fā)生率。落實孕產婦平產分娩免費政策。

　　七、加強衛(wèi)生院住院樓建設。成立領導小組，抽調專門人員，抓好工程項目建設。3月招標，4月啟動基礎工程，力爭10月按期完工，12月投入使用。同時，嚴格把握工程質量，爭創(chuàng)優(yōu)質工程。

　　八、加強黨務工作。堅持民主集中制，堅持“三會一課”制度，加強黨的方針政策學習。加強黨組織建設，爭取發(fā)展2名黨員和3名入黨積極分子。

　　九、加強衛(wèi)生院行風建設。繼續(xù)抓好黨風廉政建設、行風評議和綜合治理。加強醫(yī)德醫(yī)風建設，(XX年 小班班級工作計劃)培養(yǎng)醫(yī)務人員愛崗敬業(yè)、樂于奉獻、認真負責的工作作風，切實改善服務態(tài)度，努力同病人及其家屬溝通思想，避免因服務不周而引起的醫(yī)患糾紛。

　　十、加強醫(yī)務人員教育培訓。重點加強對在職醫(yī)務人員的繼續(xù)教育，根據臨床需求舉辦3期培訓班，安排8名業(yè)務骨干到上級醫(yī)院進修，培養(yǎng)急需的業(yè)務人才。積極鼓勵職工參加各種形式的學歷教育，支持參加執(zhí)業(yè)醫(yī)師、執(zhí)業(yè)藥師和執(zhí)業(yè)護士等資格考試，提高醫(yī)務人員文化素質和業(yè)務素質。

　　十

　　一、加強醫(yī)院財務管理。嚴格執(zhí)行衛(wèi)生院財務管理制度，落實固定資產購置處理、開支審批等制度，確保衛(wèi)生院財務管理工作嚴格規(guī)范。強化財務監(jiān)督和審計，定期組織專項檢查，嚴肅查處違紀行為。針對醫(yī)院管理中的關鍵環(huán)節(jié)，進一步完善財務管理制度，及時堵塞管理漏洞，實現財務管理科學規(guī)范、公開透明。重點做好醫(yī)療服務項目、收費標準、藥品以及耗材價格等信息的公開，杜絕亂收費現象。

　　十

　　二、全面推行院務公開。認真落實院務公開制度，定期公開藥品采購、財務收支、評先評優(yōu)等情況，接受職工監(jiān)督。積極開展文體活動，豐富職工文化生活。

　　十三、全面統籌抓好其他工作。切實抓好安全生產工作，避免發(fā)生安全責任事故。抓好信訪、維穩(wěn)和上級交給的其他工作。

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院內部控制工作計劃

　　20xx年是推進醫(yī)改的關鍵之年。為了進一步搞好20xx年醫(yī)療業(yè)務工作，使各項工作再上一個新的臺階，結合我院實際，制定衛(wèi)生院工作計劃:

　　一、指導思想

　　以病人為中心，創(chuàng)一流文明優(yōu)質服務;以改革為動力，倡導競爭、敬業(yè)、進取精神;以人才培養(yǎng)為根本，努力提高全員素質;以質量治理為核心，不但提高醫(yī)療質量;以安全治理為重點，切實保障醫(yī)療安全;以分級治理為基礎，創(chuàng)“一甲”最高分;以目標治理為主線，強化治理力度。努力完成各項醫(yī)療工作和任務。

　　二、目標與任務

　　(一)內感染治理

　　院內感染控制工作，是提高醫(yī)療質量的重要保證和具體體現，是防范醫(yī)療事故的重要途徑，是以病人為中心、文明優(yōu)質服務的重要內容。

　　1、成立院感控制機構，完善制度，狠抓落實。

　　2、加強院內感染知識宣教和培訓，強化院內感染意識。

　　3、認真落實消毒隔離制度，嚴格無菌操作規(guī)程。

　　4、以“手術室、治療室、換藥室、產房”為突破口，抓好重點科室的治理。

　　5、規(guī)范抗生素的合理使用。

　　(二)、醫(yī)療安全治理

　　隨著人們文化生活水平的提高，思維意識的轉變，各地醫(yī)療糾紛頻繁發(fā)生，醫(yī)療安全工作一直是每一個醫(yī)院工作中的重中之重，防范醫(yī)療差錯、杜絕醫(yī)療事故成為醫(yī)院生存發(fā)展的根本。

　　1、成立以院長為首的醫(yī)療安全工作領導小組，急診急救工作領導小組，充分發(fā)揮醫(yī)療安全領導小組的職能，認真落實各項規(guī)章制度和崗位職責，嚴格各項技術操作規(guī)程。

　　2、認真開展醫(yī)療安全知識宣教，深入學習崗位差錯評定標準和衛(wèi)生部頒發(fā)的《醫(yī)療事故處理辦法》及《醫(yī)療文書書寫規(guī)范》，嚴格落實差錯事故登記上報制度。

　　3、及時完善各種醫(yī)療文書確實履行各項簽字手續(xù)，抓好門診觀察病人、新入院病人、危重的病人治理。

　　4、堅持會診制度，認真組織急危重病癥及疑難雜癥討論，積極請上級醫(yī)院專家到我院會診。

　　5、手術病人要嚴格遵守手術規(guī)則，認真開展術前討論，嚴禁超范圍手術，非凡手術要要報請院方批準，以便給手術提供條件。

　　6、切實加強急危重病人的治理急危重病人病情急，癥狀重，隨時可能出現危生命的癥狀和征象， 應嚴密觀察和監(jiān)測，隨時出現隨時處理，以便為拯救生命贏得時間，并及時做好搶救紀錄。

　　7、加強醫(yī)德醫(yī)風建設，培養(yǎng)醫(yī)務人員愛崗敬業(yè)、樂于奉獻、認真負責的工作作風，切實改善服務態(tài)度，努力同病人及其家屬溝通思想，避免因服務不周而引起的醫(yī)患糾紛。

　　(三)、醫(yī)療質量治理

　　醫(yī)療質量治理是針對醫(yī)療系統活動全過程進行的組織、計劃、協調和控制，其目的是通過加強醫(yī)療治理從而提高全院的醫(yī)療技術水平，為廣大患者服務。

　　1、建立健全質控職能，加大督導檢查力度。組建質控辦，進一步加強醫(yī)療質量控制工作，做到分工明確，責任到人，要求質控辦定期或不定期對各科室進行檢查指導工作，定期召開例會，匯總檢查結果，找出問題，及時整改。

　　2、不但完善質量控制體系，細化質量控制方案與質量考核標準，實行質量與效益掛鉤的治理模式。

　　3、進一步加強醫(yī)療文書的規(guī)范化書寫，努力提高醫(yī)療業(yè)務水平。

　　(1)、組織各科室醫(yī)務人員認真學習門診病歷、住院病歷、處方、輔助檢查申請單及報告單的規(guī)范化書寫，不斷增強質量意識，切實提高醫(yī)療文書質量。

　　(2)、及時督導住院醫(yī)師按時完成各種醫(yī)療文書、門診登記、傳染病登記、腸道門診登記、發(fā)熱病人登記。

　　(3)、切實注重病歷內涵質量的提高，認真要求住院醫(yī)師注重病歷記錄的邏輯性、病情診斷的科學性、疾病治療的合理性、醫(yī)患行為的真實性。

　　(4)、抓好住院病歷的環(huán)節(jié)質量和終末質量控制，成立醫(yī)院病案治理小組，搞好病案歸檔工作，積極開展優(yōu)質病歷評選活動。

　　(四)、護理質量治理

　　護理質量的高低是反映一個醫(yī)院整體服務水平，是醫(yī)院服務形象建設的窗口，也是醫(yī)院醫(yī)療業(yè)務水平高低的具體體現。

　　1、建立護理治理機構，加強護理隊伍建設。護理部在分管院長的領導下獨立開展全院的護理工作。

　　2、制定切實可行的護理工作計劃，定期督導落實，不斷提高護理質量，總結經驗，對護理工作中出現的問題加以整改。

　　3、進一步規(guī)范各種護理文書，認真填寫五種表格，根據具體疾病制定出合理的護理方案。

　　4、以多種形式加強護理人員的培訓，包括到上級醫(yī)院輪訓學習，每月開展業(yè)務學習以及“三基”考試。

　　5、嚴格遵守護理操作規(guī)程，嚴懲護理差錯，護理責任人應嚴格把關，勤檢查，重督導，竭力避免因護理失誤引起的醫(yī)療糾紛。

　　(五)、醫(yī)技質量治理

　　加強醫(yī)技科室建設是提高醫(yī)院整體診療水平，樹立醫(yī)院良好社會形象的重要手段。

　　1、加強業(yè)務學習，積累經驗，不斷提高診斷水平。

　　2、利用現有設備，搞好設備維護及保養(yǎng)，充分發(fā)揮每臺設備的使用價值。

　　3、醫(yī)技科室要與臨床科室搞好協作關系，為臨床提供可靠的診斷依據。

　　4、化驗室要積極接受新知識、新技術，醫(yī)院將盡可能添置設備及試劑，以滿足臨床的需要。

　　5、認真做好各種檢查的登記、報表工作。

　　(六)藥品質量治理

　　藥品質量的好壞是關系老百姓生命安全，也是醫(yī)院生存和發(fā)展的先決條件，其優(yōu)質可靠的藥品是提高醫(yī)院醫(yī)療質量和醫(yī)療安全的重要保證。

　　1、加強藥品治理，成立以院長為組長的藥品治理領導小組，并履行其職責。

　　2、堅持主渠道購藥，實行招標溝。

　　3、藥品治理人員要嚴把質量關，嚴禁假冒、偽劣藥品入庫，確實搞好藥品治理，杜絕藥品過期、失效、霉爛、變質的事件發(fā)生。

　　4、毒、劇、麻、精神藥品的治理嚴格執(zhí)行有關制度。

　　5、藥品采購人員要及時把握藥品質量價格信息和臨床用藥需求信息，保證臨床用藥。

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院內部控制工作計劃

　　隨著衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展和國家對農村醫(yī)療衛(wèi)生的重視，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的管理日漸擺到重要議程。但由于衛(wèi)生院政策體制的變化，其財務管理、會計核算多年處于不規(guī)范的管理之中，會計基礎工作薄弱、財務管理不規(guī)范、業(yè)務收支隨意性大等問題突出。因此，如何從根本上解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院多年來在財務管理中存在的問題，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務管理全面規(guī)范，值得研究和探討

　　加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理規(guī)范化建設，也就必然成為在實施新農合制度、探索新農合支付方式改革、推進新農合信息系統建設中的一項重要的、必要的基礎性工作。但從筆者了解到的情況看，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、防保站在財務管理與會計核算、人員配置及現有財務人員業(yè)務水平上，還存在不符合規(guī)定、不夠規(guī)范、與現實工作不相適應等方面的問題，解決。

　　1管理現狀及存在的問題領導不重視.制度不健全

　　領導重視不夠有的院長把主要精力都投入到醫(yī)療業(yè)務工作中，對會計基礎工作不重視，財務管理意識淡薄。

　　會計機構和人員不健全專業(yè)人員少，或兼職或外聘，個別衛(wèi)生院甚至沒有專職財務人員，由業(yè)務人員兼職記賬和出納，缺乏必備的財務專業(yè)基礎知識，工作沿用老一套，不能與新會計制度銜接，工作效能難以提升。

　　內控制度不健全很多衛(wèi)生院沒有建立內部控制制度和約束機制.用人制度不避親，個別衛(wèi)生院甚至任人唯親，由親屬任會計、出納或藥房保管等。一人兼幾職是常事，管理中的漏洞堪憂。

　　財務管理基礎工作薄弱，會計監(jiān)督職能難以發(fā)揮賬簿、科目設置使用不規(guī)范，有的只有總賬，無明細賬，賬簿有合頁的、多欄的，不統一;支出科目沒有完全按照XX年政府收支分類科目設置，造成報表13徑不一致:原始憑證缺乏真實性、合法性和準確性。有的原始憑證未經會計主管人員審核就由院長一支筆簽字，造成記賬憑證與原始憑證內容不一致，個別單位還存在現金不及時繳存、“白條”入賬和現金坐支的現象，會計核算監(jiān)督基本職能難以發(fā)揮。

　　資產管理松散、不到位，潛在風險大

　　固定資產管理松懈有的衛(wèi)生院無固定資產明細賬或登記不完整，處置報廢隨意性大.處置時，甚至未按相關程序向主管部門或國資部門上報審批，單位自行處置，導致國有資產流失時有發(fā)生藥品和衛(wèi)生材料管理不到位未設專賬管理.藥品大部分以存定銷.財務賬上的進銷差價與藥局的不一致，管理漏洞明顯，潛在風險大，使資產清查失去實際意義。

　　會計核算不規(guī)范，債權債務管理混亂

　　會計核算不規(guī)范會計科目運用不合理，有的衛(wèi)生院沒有根據《醫(yī)院會計制度》、《醫(yī)院財務制度》統一設置科技科目和賬簿，設置明細賬的口徑與上級財政部門的要求不符，個別醫(yī)院還沒有按照XX年新調整的支出科目歸集費用，即支出分為四大類:工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助支出和資本性支出。科目使用隨意性大，致使會計信息不能真實反映單位的實際財務狀況。

　　債權債務管理混亂存在往來賬項對賬不及時，債權債務清理不及時，形成呆賬死賬較多，時間較長，難以界定責任，影響資金周轉。

　　2規(guī)范管理建議

　　結合XX年新頒發(fā)的《新型農村合作醫(yī)療基金會計制度》和《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》的要求，筆者認為應從以下幾個方面來規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務管理。

　　采用行政手段配備財務人員，并切實保障他們的合法權益采用行政手段，嚴格按照《會計法》的規(guī)定配備財務人員，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的會計實行“定崗、定編”。要客觀公正地選拔對會計業(yè)務熟悉、具備會計從業(yè)資格的人員進入鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財會隊伍。如專業(yè)人員確實相對較少，可根據單位實際，適當考慮那些既有醫(yī)技資格又有會計資格的人員兼任，兼職人員必須經過財政部門的正規(guī)培訓。取得會計從業(yè)資格證后方可上崗，并每年按時參加會計人員繼續(xù)教育培訓。

　　會計主管人員有責任嚴格執(zhí)行醫(yī)院會計制度和財務制度。會計人員依法履行崗位職責，合法權益要受到醫(yī)院的保護。對農村衛(wèi)生院的會計人員在晉升職稱方面提供優(yōu)惠政策。如外語、論文不宜與其他會計人員的要求一樣，以鼓勵他們參加職稱考試，進一步改善和提高衛(wèi)生院會計人員在單位的地位和經濟待遇。

　　加強培訓教育.提高業(yè)務水平和綜合素養(yǎng)由財政部門、上級主管部門采用強制性的規(guī)定，定期對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院會計從業(yè)人員進行繼續(xù)教育培訓，使會計人員的財經相關法律法規(guī)政策、職業(yè)道德和會計業(yè)務得到更新和提高。衛(wèi)生行政主管部門要加強對基層工作的檢查指導，要定期或不定期進行實地輔導，幫助基層解決問題、改進工作。早發(fā)現、早分析、早解決，以此來逐步提高衛(wèi)生院的財務管理水平l引。

　　規(guī)范會計制度.加快衛(wèi)生院制度建設財務管理工作貫穿于衛(wèi)生院經濟活動的始終.要從建章立制、規(guī)范細微環(huán)節(jié)人手，健全完善內部控制制度、監(jiān)管制度。如制定《現金管理制度》、《財會監(jiān)督制度》、《會計機構內部牽制制度》、《會計機構內部稽核制度》、《財務收支審批制度》、《借款及報銷審批制度》等，明確衛(wèi)生院的一切收支必須納入單位統一核算，杜絕小金庫，定期對單位財務收支情況進行公示，接受職工群眾監(jiān)督。會計機構、會計人員對本單位的經濟活動進行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應予以扣留，并及時報告單位領導，請求查明原因，追究責任;對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。嚴格執(zhí)行財產清查制度，對實物和款項進行監(jiān)督。

　　嚴格執(zhí)行財務收支審批程序，凡是涉及貨幣和財物收支、結算及其登記的任何一項工作，必須由兩人或兩人以上掌管。

　　結合衛(wèi)生院規(guī)模小、財力和人力有限、經濟業(yè)務單一的實際情況，筆者認為可以借鑒實行《小企業(yè)會計制度》的方法，為衛(wèi)生院專門制定更簡單明了的《衛(wèi)生院會計制度》，明確二級以下單位職工人數不足100人的衛(wèi)生院(醫(yī)院)適應這部制度。如取消“固定基金”、“修購基金”科目，引入“累計折舊”科目，購置固定資產時，借記“固定資產”，貸記“銀行存款”，然后按月記提折舊;取消“管理費用”科目，直接將有關費用記入“醫(yī)療支出”，簡化賬務結轉程序;簡化會計報表，衛(wèi)生院只要保留《資產負債表》、《基本數字表》，將《收入支出總表》作部分充實，就可以比較全面地反映其經濟狀況;統一支出明細科目，衛(wèi)生院的會計支出三級明細要和其他行政事業(yè)單位支出明細科目一致，以方便報表匯總工作和會計電算化的推廣。

　　加強監(jiān)管.增強院長的管理意識和責任意識要加強行業(yè)會計工作的指導，及時發(fā)現和糾正衛(wèi)生院會計工作的問題，對于存在重大問題的單位要追究單位負責人和會計人員的責任:執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長經濟責任審計制度和會計人員交接監(jiān)交制度，增強責任意識;加強財政、審計等監(jiān)管部門對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理的監(jiān)管力度，嚴格執(zhí)行各項財經法律法規(guī)，及時發(fā)現問題，及時整改。

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共8

　　企業(yè)財務會計人員崗位職責

　　會計崗位職責

　　一、依法按章工作。認真學習和貫徹執(zhí)行國家有關財經的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家頒布的《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《內部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和有關財務會計工作的各項制度。

　　二、會計核算工作。按規(guī)定設置總帳、明細賬及輔助賬，做好收入、支出、費用、債權債務等業(yè)務的會計憑證填制、會計帳簿登記工作，做到判斷準確，科目使用無誤；每月按時結帳，定期與出納核對現金日記帳和銀行存款日記帳，及時清理往來帳目；及時、完整編制財務報告，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

　　三、會計監(jiān)督工作。定期進行財產清查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符；定期檢查財會制度的執(zhí)行情況，發(fā)現問題及時向領導報告、提出建議；對單位制定的預算、財務計劃、業(yè)務計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；積極宣傳、維護國家財經制度和紀律，預防違法違紀行為發(fā)生。

　　四、資金管理工作。嚴格按規(guī)定會同出納到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務，妥善保管銀行存款預留印鑒卡片、定期存款憑據和有價證券，確保資金安全；定期核對銀行帳戶及存款余額，及時、準確地做好結息工作。

　　五、票據管理工作。嚴格執(zhí)行發(fā)票（收據）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（收據）登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作。

　　六、檔案管理工作。嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管會計憑證、帳簿和財務報告等會計檔案資料，并在工作調動、崗位調整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　　出納崗位職責

　　一、依法按章辦公。認真學習和貫徹執(zhí)行國家有關財經的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家頒布的《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《內部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和有關財務會計工作的各項制度。

　　二、現金管理工作。按規(guī)定設置現金日記帳，收付現金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現金開支范圍的業(yè)務應通過銀行辦理轉帳結算；嚴格執(zhí)行庫存現金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　三、存款管理工作。按規(guī)定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填制，嚴格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結算業(yè)務；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節(jié)相符。

　　四、票據管理工作。按規(guī)定做好銀行結算票據的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉帳票據要在借款單上注明票據編號，每月終了前，認真清理催辦借出銀行結算票據，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。

　　五、印章管理工作。嚴格按規(guī)定管理財務印章，妥善保管本基金會財務專用章和現金收訖、現金付訖、轉帳收訖、轉帳付訖等相關印章。

　　六、資金管理工作。嚴格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務，確保資金安全；嚴禁挪用公款和白條抵庫。

　　七、帳簿保管工作。嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調動、崗位調整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　　八、會計監(jiān)督工作。積極宣傳、維護國家財經制度和紀律，預防違法違紀行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務規(guī)定的各種結算、報銷業(yè)務。

　　企業(yè)內部會計控制制度

　　第一章 總則

　　第一條 為促進本企業(yè)內部會計控制制度建設，加強內部會計監(jiān)督，保證企業(yè)資金財產的安全，根據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制規(guī)范》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本制度。

　　第二條 本規(guī)范所稱貨幣資金是指本企業(yè)所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 本企業(yè)負責人對本會內部會計控制制度的建立健全和有效實施以及資金財產的安全完整負責。

　　第二章 崗位分工及授權批準

　　第四條

　　建立貨幣資金業(yè)務崗位責任制。設會計崗位和出納崗位，明確崗位的職責權限，做到會計、出納相互分離、制約和監(jiān)督。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

　　第五條

　　會計、出納崗位，應當配備合格人員，并根據單位具體情況進行崗位輪換。

　　辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。

　　第六條 會計辦理貨幣資金業(yè)務的職責權限是：

　　（一）遵守《會計法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，嚴格執(zhí)行會計制度和內控制度。

　　（二）做好會計核算和復核、稽核工作。

　　（三）負責收入、支出、費用、債權債務帳目的登記。

　　（四）負責發(fā)票（收據）的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷。

　　（五）負責保管銀行存款預留印鑒卡片，定期存款憑據及會計檔案資料。

　　（六）加強會計監(jiān)督，防止違法違紀行為發(fā)生。 第七條 出納辦理貨幣資金的職責權限是：

　　（一）遵守《會計法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，嚴格執(zhí)行出納 制度和內控制度。

　　（二）做好現金庫存管理、銀行帳戶核對和編制銀行存款余額調節(jié)表工作。

　　（三）負責辦理銀行存款、取款、結算和財務報銷，按規(guī)定登記現金和銀行存款日記帳。

　　（四）負責銀行結算票據的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷。

　　（五）負責保管本會財務專用章。

　　（六）拒絕辦理違反財務規(guī)定的各種結算、報銷。

　　第八條

　　建立嚴格的貨幣資金授權批準制度。審批人在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。

　　第九條 貨幣資金使用按以下權限審批：3000元內(含3000元)由本企業(yè)副經理審批；3000元以上由企業(yè)總經理審批。

　　第十條

　　資金的籌集、管理和使用等重大業(yè)務活動計劃，由辦公室考察提出意見，秘書長擬定，理事會決議通過方為有效。

　　第十一條

　　會計和出納為貨幣資金業(yè)務經辦人。經辦人在職責范圍內，按照審批人的審批意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級報告。

　　第十二條

　　辦理貨幣資金支付業(yè)務的一般程序為：

　　（一）支付申請。本會有關部門或個人辦理用款時，應提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，有相關合同、協議、文件或證明材料的要一并附上。

　　（二）審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　（三）會計負責對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

　　（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　第十三條

　　嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。對于貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為，按照有關法律法規(guī)和制度嚴肅處理，構成犯罪的，移交司法機關追究法律責任。

　　第三章 現金和銀行存款的管理

　　第十四條

　　嚴格執(zhí)行現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　第十五條 本會現金的開支范圍是：

　　（一）開展公益活動必須的現金支出，包括支付給個人的各種獎金、資助金、慰問金等。

　　（二）出差人員必須隨身攜帶的差旅費和參加會議、培訓等按規(guī)定應交納的費用。

　　（三）個人勞動報酬，包括聘用人員勞動報酬及其他專門工作報酬。

　　（四）向個人購買農副產品和其他物資支付的價款。

　　（五）結算起點以下的零星支出。

　　（六）經領導批準，確實需要現金支付的其他支出。 不屬于現金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉帳結算。 第十六條

　　現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付本會自身的支出。

　　借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　第十七條

　　本會取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

　　第十八條

　　貨幣資金在開戶銀行辦理定期儲存，購買國債，須由會計人員和出納人員同時到銀行營業(yè)柜臺辦理相關手續(xù)。

　　第十九條

　　嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。

　　定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現問題，及時處理。

　　加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

　　第二十條 嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　第二十一條 出納應定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，及時處理。

　　第二十二條 出納應定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現不符，及時查明原因，報領導處理。 辦公室應定期向秘書長報告存款的情況。

　　第四章 票據及有關印章的管理

　　第二十三條 切實加強與貨幣資金相關的票據的管理：

　　（一）銀行結算票據由出納負責，按相關規(guī)定登記、領購、填制、保管、回收、繳銷。

　　（二）專設銀行結算票據登記簿，由出納做好登記記錄，嚴防空白票據遺失和被盜用。

　　（三）支票領用須經辦公室主任批準后辦理。

　　（四）對填寫錯誤的銀行結算票據，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規(guī)定繳銷。

　　（五）發(fā)票（收據）由會計負責，按相關規(guī)定登記、領購、填制、保管、回收、繳銷。

　　（六）專設發(fā)票（收據）登記簿，由會計做好登記記錄，嚴防空白發(fā)票（收據）遺失和被盜用。

　　（七）發(fā)票（收據）填寫錯誤，應將發(fā)票（收據）一式幾聯同時作廢保存，已被審查。

　　第二十四條 加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由出納保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　第五章 監(jiān)督檢查

　　第二十五條 建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，由監(jiān)事、理事會、理事長、秘書長、辦公室主任根據職責權限，定期和不定期地進行檢查。

　　第二十六條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內容主要包括：

　　（一）貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現象。

　　（二）貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。

　　（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現象。

　　（四）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據保管是否存在漏洞。

　　第二十七條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。

　　第六章 附 則

　　第二十八條 本制度由本會理事會負責解釋。

　　第二十九條 本制度自本會理事會批準之日起施行。

　　XX企業(yè)固定資產管理辦法

　　第一條

　　為了加強對本會固定資產的管理，確保本會固定資產的安全、完整和合理使用，根據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制規(guī)范》和《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，結合我會實際，特制定本辦法。

　　第二條

　　固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間一年以上的大批同類物資作為固定資產管理。

　　第三條 基金會固定資產的管理和使用實行責任到人、物盡其用的原則。對基金會固定資產實行合理配備、有效使用，做好固定資產的購置、驗收、保管、領用、檢查、維護等日常管理工作，并落實到相關責任人。

　　第四條 設置固定資產明細帳，登記固定資產品牌、型號、數量、購買日期等，并按規(guī)定進行明細核算。固定資產按獲得時的實際成本入賬。

　　第五條 固定資產按年限平均法計提折舊。 本會固定資產暫不提取減值準備。

　　第六條

　　年終由辦公室主任會同財務人員對固定資產進行盤點，查清固定資產實有數量和賬面數量是否相符，發(fā)現損壞要查明原因，追究責任，并根據情況責成相關人予以部分或全部賠償損失，對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，報告領導處理。

　　第七條

　　本會固定資產購買、受贈、交易換入、融資租入和轉讓、報廢、毀損等業(yè)務，須由辦公室2名以上工作人員共同參與辦理，固定資產的領用、借出等須經辦公室主任批準，并辦理相關登記手續(xù)。

　　第八條 本辦法由本會理事會負責解釋。

　　第九條

　　本辦法自本會理事會批準之日起施行。

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共9

　　一、審計監(jiān)察中心職則

　　1、在公司董事會和總經理的直接領導下，負責公司及控股子公司企業(yè)的審計工作。有權要求公司及子公司報送財務收支計劃、資金計劃、財務預算、財務決算、賬目、憑證、賬簿、報表等有關文件資料，檢查資金、資產管理及使用等情況。

　　2、負責企業(yè)常規(guī)年度財務審計管理工作和根據公司董事會和總經理要求，開展過程審計或專項審計，向董事會和總經理提交審計工作計劃和審計報告，對審計報告的正確性、可靠性、合理性負責，按時完成審計工作任務。

　　3、評審企業(yè)內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理，檢查企業(yè)內部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經濟性進行評價，為企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見和建議。

　　4、跟蹤企業(yè)的經營活動情況，防錯糾弊。對企業(yè)的建設工程和重大技術改造、大修檢修等的立項、工程招標、概（預）算、決算和竣工交付使用、物資（勞務）采購、產品銷售、對外投資及內部控制等經濟活動和重要的經濟合同等進行審計監(jiān)督。

　　5、對審計中有關事項及審計中發(fā)現的問題召開調查會，并索取證明材料，并提出制止、糾正違反企業(yè)制度規(guī)定等事項的意見，及提出改進的工作建議。

　　6、對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計對象，提請公司有關領導批準后，采取必要的臨時措施，提出追究被審計對象的責任的建議。

　　7、協助監(jiān)事會工作。負責組織、聯系、協調、外引審計資源服務等管理工作。

　　8、制訂審計管理制度，經董事會審批后執(zhí)行。

　　9、完成公司布置的其它工作。

　　二、審計監(jiān)察中心經理崗位職責

　　1、組織內審人員的業(yè)務培訓,支持審計人員依照國家的相關法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制度行使其審計監(jiān)督權。

　　2、全面負責審計部工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實。

　　3、負責審計報告和審計調查報告的審核，參加審計項目實施，掌握集團經營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為領導決策提供參考信息。

　　4、負責督辦經公司領導批準的審計結論和處理意見的執(zhí)行情況。

　　5、負責并參與公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　6、負責公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務。

　　7、對本部門內部檔案資料的安全、完整、保密負責。對被審單位提供的有關資料負保密責任。

　　8、對發(fā)現違反國家法律法規(guī)和公司內部管理制度的行為及時報告。對發(fā)現的內部控制管理漏洞等問題，及時提出改進建議。

　　9、組織協調部門內部工作，定期召開部門工作會議，溝通交流情況，安排工作。

　　10、加強內部管理，合理安排、配置各審計崗位人員，負責部門

　　員工的管理和考核。

　　11、負責組織完成上級安排的其他工作。

　　三、審計監(jiān)察中心主管位職責

　　1、協助經理對本中心進行管理，推動審計工作的順利開展。

　　2、協助經理制定內部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負責實施。

　　3、協助經理組織并參與公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的專題審計活動。

　　4、負責各項常規(guī)審計工作的實施，負責審計工作底稿的復核，審計報告和審計調查報告的編寫工作。

　　5、負責審計結論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作。

　　6、協助經理開展咨詢工作和業(yè)務培訓。

　　7、完成上級安排的其他工作。

　　四、審計監(jiān)察中心審計員崗位職責

　　1、參與制定公司內部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等工作。

　　2、參加各項常規(guī)審計工作的實施，并具體負責所涉及審計事項審計工作底稿的編制。

　　3、參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　4、負責對所涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出處理意見和建議。

　　5、負責有關審計資料的原始調查、手機、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。

　　6、參與審計相關業(yè)務制度和業(yè)務知識的學習和培訓，不斷提升審計業(yè)務水平。

　　7、做好審計管理信息系統的數據管理和安全運行維護工作。

　　8、完成上級安排的其他工作。

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共10

　　內部控制實施職責

　　政協辦公室主要職責：

　　1、負責政協定遠縣委員會全體會議、常務委員會會議、黨組會議、主席會議及有關政協工作會議的會務工作和文字材料工作。

　　2、負責向上級政協及縣委、縣政府報送的建議和建議案、信息等有關材料的起草工作。

　　3、負責政協定遠縣委員會全體會議、常務委員會會議決議、決定的具體組織實施工作。

　　4、負責縣政協委員的聯系工作，收集整理各界人士的意見、建議，及時向上級政協及縣委、縣政府反映，編輯、報送《社情民意》。

　　5、負責承辦縣政協常務委員會、主席會議決定安排的委員視察、調研活動的組織和服務工作。

　　6、負責縣政協的宣傳和機關職工的學習及精神文明創(chuàng)建工作。

　　7、負責與縣委、人大、政府有關部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、政協各參加單位的聯系、協調等工作；協調各專門委員會活動的組織工作。

　　8、負責縣政協的對外聯誼接待工作。

　　9、負責權限范圍內的人事和機構編制管理工作。協同有關部門參與縣政協委員的協商推薦、屆中調整等具體工作。

　　10、負責縣政協機關保密、文檔和人民群眾來信來訪工作；負責縣政協機關后勤、財務和離退休人員服務工作。

　　11、承辦縣政協領導交辦的其他工作。

　　提案委員會主要職責：

　?、傺芯刻岢隹h政協全會期間的提案工作方案。

　?、谂?chuàng)造條件，支持、協助委員圍繞國家和地方的方針政策、重大施政措施以及人民群眾普遍關心的問題，提出提案，發(fā)揮政治協商、民主監(jiān)督、參政議政作用。

　?、蹖φf提案進行審查，提出處理意見，提交有關單位研究辦理。 ④推動和協助承辦單位辦理提案，促進落實。

　　⑤選擇重點提案進行專題調查，或與有關專門委員會、黨政有關部門聯合組織調查研究，充實提案內容，擴大提案影響。

　　⑥向常委會和全體會議提出工作報告。

　　⑦承辦政協常務委員會和主席會議交辦的事項。

　　經濟委員會主要職責：

　　①學習、宣傳和貫徹改革、開放、搞活的社會主義現代化建設總方針及有關政策、法律，幫助委員和各界人士了解當前經濟建設的形勢。

　?、趶V泛聯系本委委員和各界人士，聽取他們對國家和地方大政方針及其他政策、決策的意見，發(fā)揮民主渠道作用。

　　③就國家經濟生活中的重要問題開展座談討論、專題調查等活動，向有關部門及其他有關組織提出建議。

　?、軐ΤＮ瘯⒅飨瘯h交付及有關部門委托本委員會研討的問題組織討論。 ⑤承辦政協常務委員會和主席會議交辦的事項。

　　教科文衛(wèi)體委員會主要職責：

　?、賹W習、宣傳、貫徹黨和國家的方針、政策，幫助委員了解我國教育、科技、文化、醫(yī)藥、衛(wèi)生、體育事業(yè)的發(fā)展情況，為社會主義三個文明建設和祖國統一服務。

　?、谕舜蠼炭莆男l(wèi)委員會和政府有關部門建立經常的工作聯系，針對一些重大問題加強必要的對話和協商。

　　③廣泛聯系本委委員和有關各界人士，就教育、科技、文化、醫(yī)藥、衛(wèi)生、體育等方面的重大問題開展座談討論、專題調查等活動，提出意見、建議，并推動解決。

　　④在統籌安排下，同有關組織、團體聯合舉辦各種講座、報告會，以開闊視野，交流信息，以便知情出力。

　　⑤承辦政協常務委員會和主席會議交辦的事項。

　　社會和法制委員會主要職責：

　　①宣傳和貫徹國家憲法和各項法律、法規(guī)，幫助委員了解法制建設的情況。

　　②廣泛聯系本委委員和各界人士，聽取和反映他們對法制建設方法的意見和建議。

　?、劬蛧液偷胤椒ㄖ平ㄔO、社會穩(wěn)定中的問題開展座談討論、專題調查等活動，向國家機關及有關組織提出意見和建議。 ④承辦政協常務委員會和主席會議交辦的事項。

　　港澳臺僑和民族宗教委員會主要職責：

　　①學習、宣傳黨和國家有關改革開放的政策和社會主義建設的總方針，學習民族區(qū)域自治法、民族政策及有關法律，學習華僑工作的有關法律、政策。幫助委員和各界人士了解民族、宗教、港澳臺僑工作情況，推動各界人士為少數民族地區(qū)經濟、文化發(fā)展事業(yè)貢獻力量，為和平統一祖國做貢獻。

　?、诼撓当疚瘑T、少數民族代表和有關人士，聽取并反映有關民族、宗教、港澳臺僑工作方面的意見和建議。

　?、劢M織本委委員調查了解國家宗教政策、民族政策和僑務政策的貫徹執(zhí)行情況，并就存在的問題進行研究，向國家機關和其他有關組織提出建議、意見或批評；協助、督促解決問題，推動有關政策的落實。

　?、芗訌娡诮探缛耸康穆撓担_灣同胞、港澳同胞和海外僑胞的聯系，協助開展學術交流和文化交往等活動，為和平統一祖國作貢獻。

　?、輰φf常務委員會和主席會議交付及政府有關部門委托本委員會研討的問題組織討論。

　　學習文史委員會主要職責： 以高舉愛國主義旗幟、堅持實事求是原則為指導方針，在常務委員會和主席會議領導下，依據政協組織的特點，負責計劃、組織和推動近代、現代重大歷史事件和歷史人物回憶資料的撰寫、征集、整理、研究、編輯、出版及對港澳臺和海外的史料交流工作，為廣泛團結海內外各界愛國人士，促進社會主義三個文明建設和祖國統一服務。同時，承辦政協常務委員會和主席會議交辦的事項。

衛(wèi)生院內部控制崗位職責清單共11

　　黃鶯鄉(xiāng)衛(wèi)生院內部控制工作機制

　　為深入落實《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》，根據根據上級財政工作會議有關要求結合本院實際，制定本內部控制工作機制。

　　一、領導決策機制

　　（一）單位內部控制（以下簡稱內控）領導小組職能：

　　1、研究制定規(guī)章制度；

　　2、統一指導和協調各業(yè)務組開展工作；

　　3、開展業(yè)務培訓；

　　4、評估各各業(yè)務組、各流程工作情況；

　　5、研究制定內控處理決定。

　　（二）領導班子的內控職能：

　　1、落實加強內控的措施；

　　2、研究制定年度預算；

　　3、審訂大型投資項目；

　　4、確定管理崗位人選和職責；

　　7、領導成員對決策事項的內控負領導責任，對分管工作或項目的內控負直接責任；

　　（三）單位決策的內部控制流程：

　　1、單位內部相關科室提交預算、采購、資產分配、崗位管理等初步方案；

　　2、分管領導主持相關論證會議，研究初步方案；

　　3、分管領導向領導小組提交方案，進行研究，形成決定；

　　4、重大問題提交領導小組研究決定。

　　（四）、匯報機制

　　各小組開展每季度定期向工作小組匯報本季度內控工作情況，發(fā)現問題，及時整改。

　　（五）、溝通機制

　　各小組開展相互溝通機制，不定時開展信息溝通，內控方法參考及工作學習等情況。

　　（六）議事決策機制

　　對于重大問題開展議事決策機制，對于重大問題需經領導小組開會研究同意并請主要領導同意后執(zhí)行。

　　二、風險評估機制

　　（一）單位成立風險評估工作小組，由財會室、辦公室等科室人員組成，一般5—7人。

　　（二）風險評估工作小組的職能：

　　1、單位每年初對當年經濟活動進行風險評估，評估內容按照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》確定。

　　2、下列經濟活動必須在實施前進行風險評估： （1）單位年度預算。

　?。?）大型投資項目（投資5萬元以上的基建維修項目、投資5千元以上的物資采購項目）及合同。 （3）價值5千元以上的資產分配、調配事項。

　　3、風險評估流程：

　?。?）實施有關人員向風險評估小組提交議項。

　?。?）風險評估小組研究制定評估意見，重大項目應提交評估報告；特別重大項目或爭議較大的項目應邀請專業(yè)人員或專業(yè)機構進行評估。

　?。?）由領導小組組長審閱、簽字。 （4）進入實施流程。

　　4、風險評估分為高、中、低、無共四個等級，評估時應說明具體“風險點”。中級以上風險的經濟活動是否實施應交內部控制領導小組研究確定。

　　三、崗位管理機制

　　（一）、關鍵崗位相關人員職責

　　1、會計人員：

　　（1）做好單位財務管理的運行、協調、監(jiān)督工作。 （2）負責會計科目的審核、記賬、報表工作。 （3）負責印鑒、賬薄、檔案管理工作。 （4）負責收費記賬工作。

　?。?）內控專家組成員、風險評估小組成員。

　　2、資產管理員：資產管理員負責單位資產實物臺賬的建立、登記、保管、清查工作，組織各部門資產移交、移動、清查工作。

　　3、出納員： （1）負責支付申請工作，協助會計主管做好報表工作。 （2）負責現金、支票管理工作。 （3）負責票據管理、制單工作。 （4）其他現金收繳工作。

　　（三）單位內部控制的方法：

　　1、按照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》第十二條確定。

　　2、合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。

　　3、根據本單位實際情況，按照權責對等的原則，采取成立聯合工作小組并確定牽頭部門科室或牽頭人員等方式，對有關經濟活動實行統一管理。

　　4、建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產安全完整。

　　5、建立健全經濟活動相關信息內部公開制度，根據國家有關規(guī)定和本中心實際情況，確定信息內部公開的內容、范圍、方式和程序。

　　四、授權和審批機制。

　　（一）采購（審批）流程：

　　1、擬定采購計劃。根據預算提交采購申請說明，包括采購的用途、品名、型號、單價、估價、采購人（項目負責人）等。部門負責人、分管領導簽字確認。

　　2、風險評估。對大額投資項目，由采購部門負責人將采購計劃交風險評估小組負責人進行風險評估。

　　3、單位審批。由采購部門負責人（或項目負責人）以書面形式報中心主任審批。

　　4、財政審批。由采購負責人（或項目負責人）以書面形式報財會室，由財會室報財政局審批。

　　5、組織采購。由采購部門負責人責成采購負責人將獲批項目報采購部門，會同后勤采購人員組織采購。

　　6、收貨、驗收。由采購部門負責收貨、驗收、保管，并簽《收貨驗收單》，作為記賬憑證報銷。收貨的同時必須確定保管和使用責任人，未明確保管人和責任人的不予報銷。

　　7、進入報銷程序。

　　（三）出差、招待審批流程：

　　1、中心主任審批。

　　2、按審批的時間、地點、控制額出差或接待。

　　3、整理票據，進入報銷程序。

　　（四）報銷流程：

　　1、經辦人整理票據、憑證。

　　（1）采購、出差的審批單及上級通知、安排。 （2）財政部門批件、招標手續(xù)、合同。 （3）票據。

　　2、經辦人、科室負責人、分管領導在票據上簽字。

　　3、經辦人將票據、憑證等交出納初步審核、制單。

　　4、財會室負責人審核。

　　5、中心主任審核簽字。

　　6、報銷。

　　7、進入財務內部管理程序。

　　五、業(yè)務管理機制

　　（一）不相容崗位管理和工作協調機制：

　　1、會計主管崗位、審計員、出納員、資產管理員等崗位，以及預算編制、審批、執(zhí)行、評價等崗位為不相容崗位，其工作職能應當相互分離，避免混搭。

　　2、因缺少專業(yè)人員或專業(yè)人員因病因事暫時離崗等原因導致不相容崗位必須產生工作交叉的，必須報學校批準，采取必要的防范措施，相應崗位人員必須對相關業(yè)務負責。

　　（二）收支管理機制：

　　1、收入管理機制。出納員負責收款，會計負責票據、核算。

　　2、支付機制。（1）責任科室和后勤科負責驗收、發(fā)票等等，財務人員負責支付。在支付前提供完整的審批手續(xù)、票據、合同等。

　　（三）資產管理機制：

　　1、貫徹管理先行原則。采購部門負責人必須在資產購置前確定物品管理人、使用人、存放地點、管理措施。成套儀器設備購置前必須做到管理制度先到位。

　　2、資產購置記賬。資產購置在驗收入庫后、報銷前由經辦人填寫《資產購置清單》交由財務人員記資產賬。

　　3、資產清查。（1）對賬：財務科每半年對當年購置資產進行對賬，作為會計核算的一個組成部分。（2）清查：單位每年對資產進行清查，做到賬賬相符、賬物相符。（3）資產移動和借出必須辦理審批手續(xù)，并由資產管理人進行登記。借出時間一般不超過30天，否則應重新記載。（4）使用人對資產損壞或遺失負責，賠償損失。

　　5、資產報廢與核銷。資產報廢由管理員提出建議，上報上級管理部門，由管理部門專業(yè)人員查驗確認，批準核銷。已報廢或基本喪失功能的資產應該在本年度內及時核銷。

　　六、培訓機制

　　（一）培訓機制。

　　單位建立內控培訓機制。培訓分三個層面：

　　1、管理層面：主要是法律法規(guī)、工作機制、工作流程培訓，增強規(guī)范做事，依法行政的能力。

　　2、專業(yè)層面：對財務管理人員定期進行專業(yè)培訓，提高他們的思想政治素質和業(yè)務能力。

　　3、普及層面：面向單位全體職工開展普及性培訓，普及財務工作和內控常識，增強工作的規(guī)范性。

　　（二）主要內容

　　單位根據上級要求對全體職工進行培訓，尤其是對領導成員、科室負責人、關鍵崗位人員的培訓。培訓內容主要包括：

　　1、行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范。

　　2、貫徹行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施方案。

　　3、事業(yè)單位會計規(guī)則。

　　4、事業(yè)單位財務管理規(guī)定。

　　7、上級關于接待、出差、補助等相關文件。

　　七、監(jiān)督機制。

　　1、預算公開。

　　2、程序公開。

　　3、決算公開。

　　八、獎懲和責任追究機制

　　（一）評價和獎懲機制

　　單位領導小組每年對各科室預算管理、項目管理、收支管理、內部控制情況進行評估。

　　（二）責任追究機制。

　　單位領導小組原則上每半年對在財務管理、項目管理、資產管理中存在的問題進行一次檢查清理，按照 “責任倒查”的辦法，對相關責任人進行責任追究。

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