下面是范文網(wǎng)小編分享的國稅預警自查報告3篇(稅務預警自查報告)，歡迎參閱。
國稅預警自查報告1
關于對XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報告
XX市XX國家稅務局稽查局：
按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》（國稅稽告字[2010]001號）的相關要求，我公司組織相關人員于2011年7月5日至7月30日，對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
XXXX公司成立于2006年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。
XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。
由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
XXXX公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應不存在相關的稅收問題。
XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了XX市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，2009年取得收入元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅元。當年公司賬面反映虧損.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2010年取得收入.25元。其中開具普通銷售發(fā)票.30元，開具通信工程款發(fā)票.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：
1、增值稅相關涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在2009年度取得收入元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開具普通銷售發(fā)票.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為.30×÷/=元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司2009年取得收入元，2010年取得收入.25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)2009年度已掛賬的預收賬款-XXX電站萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產(chǎn)品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經(jīng)檢查，我公司2009年取得收入元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本元；2010年取得收入.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本元。
經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。2009年的成本已取得相關發(fā)票，2010公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調(diào)增應納稅所得額為元-.25元×50%=.87元 ⑵、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司2009年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ①、房屋裝修及設備款共.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;②、購入固定資產(chǎn)（電腦、辦公家具等）元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；
③、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整；
⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額元未納稅調(diào)整。⑥、支付的工程款元應計入施工成本科目。
在對我公司2010年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ①、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。
3、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對2010年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅元，我公司200
9、2010年度企業(yè)所得稅應分別調(diào)整如下： 2009年度：
調(diào)整后
企
業(yè)
所
得
稅
應
納
稅
額=-.92++.37+++3380+ =-元 2010年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額
=-.95+.87元++6000=.97元 應補繳企業(yè)所得稅=.97元×25%=.74元-元
=.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
XXXX公司
2011年XX月XX日
國稅自查報告范本
國稅自查報告（共6篇）
國稅企業(yè)自查報告
國稅風險自查報告
國稅自查報告說明
國稅預警自查報告2
關于對XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報告
XX市XX國家稅務局稽查局：
按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》（國稅稽告字[2010]001號）的相關要求，我公司組織相關人員于2011年7月5日至7月30日，對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
XXXX公司成立于2006年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。
XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。
由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
XXXX公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應不存在相關的稅收問題。
XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了XX市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，2009年取得收入元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅元。當年公司賬面反映虧損.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2010年取得收入.25元。其中開具普通銷售發(fā)票.30元，開具通信工程款發(fā)票.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：
1、增值稅相關涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在2009年度取得收入元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開具普通銷售發(fā)票.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為.30×÷/=元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司2009年取得收入元，2010年取得收入.25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)2009年度已掛賬的預收賬款-XXX電站萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產(chǎn)品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經(jīng)檢查，我公司2009年取得收入元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本元；2010年取得收入.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本元。
經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。2009年的成本已取得相關發(fā)票，2010公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調(diào)增應納稅所得額為元-.25元×50%=.87元
⑵、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司2009年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、房屋裝修及設備款共.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;②、購入固定資產(chǎn)（電腦、辦公家具等）元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；
③、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整；
⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額元未納稅調(diào)整。
⑥、支付的工程款元應計入施工成本科目。
在對我公司2010年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。
3、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對2010年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅元，我公司200
9、2010年度企業(yè)所得稅應分別調(diào)整如下：
2009年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額=-.92++.37+++3380+ =-元
2010年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額
=-.95+.87元++6000=.97元
應補繳企業(yè)所得稅=.97元×25%=.74元-元
=.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
XXXX公司
2011年XX月XX日
國稅預警自查報告3
200X-2011年度納稅人自查情況說明
按照唐山市國稅第X稽查局稅務稽查自查通知要求，我公司于2012 年6 月對本公司200X 年6月—2011年12 月期間的賬務進行了自查。現(xiàn)將自查的涉稅情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
納稅人名稱：XXXX有限公司
納稅人識別號：XXXX
經(jīng)濟類型：有限責任公司
法人代表：王XX
檢查時限：200X年6月-2011年12月
一、公司基本情況
XXXX有限公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限責任公司共同出資組建的合營公司，于200X年6月26日批準設立，注冊資本2X億元。公司在唐山XX工業(yè)區(qū)建設四條年產(chǎn)60萬噸礦渣粉生產(chǎn)線項目，總投資4X億元。2010年8月1日一期兩條年產(chǎn)60萬噸的礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)，2011年8月1日，二期兩條年產(chǎn)60萬噸礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)。公司系國有企業(yè)。經(jīng)營地址：XXXX工業(yè)區(qū)。經(jīng)營范圍：礦渣微粉及附產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售。法人代表：王XX。
二、各項稅情況
1、企業(yè)所得稅
（1）2010年度實現(xiàn)利潤總額.41元，應繳納企業(yè)所得稅.24元，實際已繳納.24元。
（2）2011年度實現(xiàn)利潤總額.97元，應繳納企業(yè)所得稅.96元，實際已繳納.96元。
2、增值稅
（1）2009年度年末留抵稅額為.96元。
（2）2010年度年末留抵稅額為.16元。
（3）2011年度年末留抵稅額為元。
我公司截止201X年4月份（差額抵扣法）進項稅額抵扣完畢，并于當月實現(xiàn)增值稅額.17元。
XXXX有限公司
201X年6月12日
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