下面是范文網(wǎng)小編分享的網(wǎng)站方案范文3篇(網(wǎng)站方案策劃)，供大家參閱。
網(wǎng)站方案范文1
各區(qū)屬學(xué)校，鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）街道教輔室、中心初中、中心小學(xué)：
根據(jù)《xx區(qū)中小學(xué)德育工作意見(jiàn)》文件精神，為加強(qiáng)和推動(dòng)我區(qū)中小學(xué)德育信息化建設(shè)工作，激勵(lì)各中小學(xué)不斷探索運(yùn)用信息化手段開(kāi)展德育工作的新方式，發(fā)揮優(yōu)秀德育網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)在德育信息化建設(shè)中的示范帶頭作用。經(jīng)研究，決定在全區(qū)中小學(xué)開(kāi)展區(qū)德育網(wǎng)站征集和中小學(xué)優(yōu)秀德育網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)的評(píng)優(yōu)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、評(píng)選內(nèi)容（一）征集到的區(qū)德育網(wǎng)站程序；（二）各中小學(xué)德育網(wǎng)站或?qū)W校網(wǎng)站中的德育專欄網(wǎng)頁(yè)。
二、評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)（一）區(qū)德育網(wǎng)站1、網(wǎng)站頁(yè)面布局結(jié)構(gòu)合理，頁(yè)面整齊；有統(tǒng)一的色彩風(fēng)格和主色調(diào)，能體現(xiàn)我區(qū)德育的特色；頁(yè)面文字規(guī)范，沒(méi)有變形的頁(yè)面和錯(cuò)字，沒(méi)有表格錯(cuò)行，文字錯(cuò)位等現(xiàn)象。
2、網(wǎng)站使用對(duì)象要針對(duì)德育行政人員、教師、家長(zhǎng)及學(xué)生，其中學(xué)生對(duì)象要分小學(xué)、初中和高中。欄目設(shè)置上主要包括德育信息、德育管理、主題教育、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、班主任工作、家庭教育、德育科研等，突出民族精神教育、心理健康教育、環(huán)保法制教育、校園文化建設(shè)等專題。
3、具有上傳、審核、編輯、發(fā)布、查詢、統(tǒng)計(jì)等內(nèi)容管理功能；網(wǎng)頁(yè)能兼容多種瀏覽器，保證用戶正常瀏覽；在寬帶環(huán)境下能保證用戶的瀏覽速度，打開(kāi)網(wǎng)頁(yè)沒(méi)有明顯延遲。
4、能有效合理運(yùn)用動(dòng)畫、視頻、音頻等多媒體技術(shù)，網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)形式效果與主題相呼應(yīng)。
5、網(wǎng)站對(duì)于不良信息有過(guò)濾或監(jiān)控手段，對(duì)于不良網(wǎng)站和有安全防范措施，確保網(wǎng)站內(nèi)容健康，運(yùn)行安全。
（二）各中小學(xué)德育網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)1、網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)布局結(jié)構(gòu)合理，頁(yè)面整齊；有統(tǒng)一的色彩風(fēng)格和主色調(diào)，符合中小學(xué)生審美特點(diǎn)，能體現(xiàn)各校的特色；頁(yè)面文字規(guī)范，沒(méi)有變形的頁(yè)面和錯(cuò)字，沒(méi)有表格錯(cuò)行，文字錯(cuò)位等現(xiàn)象。
2、網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容面向?qū)W生、面向家長(zhǎng)和教師提供服務(wù)，發(fā)揮參與、溝通、傾聽(tīng)的作用。網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)能根據(jù)學(xué)生思想、生活和德育工作的實(shí)際，定期組織開(kāi)展網(wǎng)上德育活動(dòng)，活動(dòng)主題符合各學(xué)段學(xué)生的需求和德育的要求，確保發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)德育的時(shí)效性。
3、德育網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)資源豐富。內(nèi)部構(gòu)架系統(tǒng)、科學(xué)、合理，邏輯關(guān)系清晰。注重加強(qiáng)對(duì)德育網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)的建設(shè)和管理，有專門人負(fù)責(zé)網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)建設(shè)。內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，鏈接資源豐富、有效，維護(hù)工作定期、及時(shí)。
4、注重研究網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)管理功能的特點(diǎn)，善于通過(guò)網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)為德育工作服務(wù)，為學(xué)生和家長(zhǎng)提供服務(wù)，得到學(xué)生、家長(zhǎng)和教師的認(rèn)同。
5、德育網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)能有效合理運(yùn)用動(dòng)畫、視頻、音頻等多媒體技術(shù)，網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)形式效果與主題相呼應(yīng)。
6、網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)對(duì)于不良信息有過(guò)濾或監(jiān)控手段，對(duì)于不良網(wǎng)站和有安全防范措施，確保網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容健康，運(yùn)行安全。
三、評(píng)選工作的組織與實(shí)施由區(qū)教育局組織區(qū)教研室、儀器站、德育研究會(huì)等相關(guān)專家共同組成領(lǐng)導(dǎo)小組，具體評(píng)審工作由區(qū)儀器站組織實(shí)施。
區(qū)教育局聯(lián)系人：xxx。
區(qū)儀器站聯(lián)系人：xx。
四、評(píng)選程序（一）區(qū)德育網(wǎng)站征集1、制作階段（4月初--10月底）：區(qū)德育網(wǎng)站可以由不同單位的老師聯(lián)合制作，制作者最多3人。各區(qū)屬學(xué)校、教輔室至少推薦一件作品。制作完成后準(zhǔn)時(shí)將評(píng)審表和網(wǎng)站源程序上報(bào)至區(qū)儀器站。
2、評(píng)審階段（11月初--12月底）：評(píng)審小組將結(jié)合網(wǎng)站實(shí)際進(jìn)行評(píng)審，入圍網(wǎng)站將在xx教科網(wǎng)上進(jìn)行展示并公示，公示期兩個(gè)月，并進(jìn)行網(wǎng)上投票，作為評(píng)優(yōu)參考。
3、頒獎(jiǎng)階段（08年1月初）：舉行頒獎(jiǎng)儀式，并正式開(kāi)通區(qū)德育網(wǎng)站。
?。ǘ└髦行W(xué)德育網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)1、制作階段（4月初--7月底）：各中小學(xué)德育網(wǎng)站、網(wǎng)頁(yè)以各校為單位進(jìn)行制作。制作完成后準(zhǔn)時(shí)將評(píng)審表上報(bào)至區(qū)儀器站。
2、評(píng)審階段（8月初）：
3、頒獎(jiǎng)階段（8月底）：宣布評(píng)審結(jié)果。
網(wǎng)站方案范文2
一、政策風(fēng)險(xiǎn)
目前國(guó)家有政策，藥品不能隨意在網(wǎng)絡(luò)上出售。對(duì)于保健品尚未有此種規(guī)定，但由于保健品市場(chǎng)魚龍混雜，良莠不齊，不排除國(guó)家將來(lái)會(huì)有限制的可能性。
雖然不允許直接出售，但是完全可以在網(wǎng)站上做宣傳，引導(dǎo)客戶到藥店去購(gòu)買，這并不違反政策。
二、資源風(fēng)險(xiǎn)
貨源由總公司統(tǒng)一進(jìn)貨，網(wǎng)站不涉及具體進(jìn)貨適宜，但是不排除由于上游生產(chǎn)商產(chǎn)業(yè)整合等因素造成的停產(chǎn)或缺貨。
三、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
主要是網(wǎng)站安全性風(fēng)險(xiǎn)。在網(wǎng)站達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，技術(shù)可以外包。
四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
有可能遭遇到競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的惡意中傷。本項(xiàng)目模式易于被其他醫(yī)藥公司復(fù)制，如果不能保持網(wǎng)站自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，將有可能遭遇失敗。
五、內(nèi)部環(huán)節(jié)脫節(jié)風(fēng)險(xiǎn)
缺貨狀態(tài)不明，尤其是長(zhǎng)期缺貨時(shí)，如果由于信息不及時(shí)，將造成難以彌補(bǔ)的損失。另外還有由于信息溝通不暢而造成的進(jìn)貨不足，進(jìn)貨過(guò)多等情況。
另外網(wǎng)上訂購(gòu)藥店付款藥店取貨，還需要一整套內(nèi)部流程來(lái)確保實(shí)施的準(zhǔn)確性。
六、成本控制風(fēng)險(xiǎn)
營(yíng)銷費(fèi)用和人力資源費(fèi)用有可能大大超過(guò)預(yù)算。與政府有關(guān)部門的招待費(fèi)用和禮品費(fèi)用也有可能非常高昂。
七、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
同行之間競(jìng)爭(zhēng)激烈，網(wǎng)站模式易被復(fù)制。
八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(應(yīng)收帳款/壞帳/虧損)
如果采用網(wǎng)上直接到賬的方式和藥房付款的方式，應(yīng)收賬款應(yīng)能正常收回。如果是支付寶等第三方交易平臺(tái)，有可能導(dǎo)致長(zhǎng)期糾紛。
虧損風(fēng)險(xiǎn)依然存在，營(yíng)銷方案失誤等導(dǎo)致網(wǎng)站流量不夠，生意清淡。會(huì)大大延長(zhǎng)投資回收期
九、管理風(fēng)險(xiǎn)(含人事/人員流動(dòng)/關(guān)鍵雇員依賴)
網(wǎng)絡(luò)企業(yè)的人員流動(dòng)頻繁，辭職率遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)企業(yè)，網(wǎng)站對(duì)此應(yīng)有足夠重視。
十、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
如有危機(jī)事件發(fā)生，有可能導(dǎo)致破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
網(wǎng)站方案范文3
銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)是一個(gè)循環(huán)的過(guò)程。在這個(gè)循環(huán)系統(tǒng)中主要包括：設(shè)計(jì)→執(zhí)行→評(píng)價(jià)→改進(jìn)四個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的意義就在于持續(xù)地循環(huán)，包括：再設(shè)計(jì)、再執(zhí)行、再評(píng)價(jià)、再改進(jìn)。銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)就是在這個(gè)不斷的循環(huán)中得到持續(xù)的進(jìn)化。
一、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
銀行設(shè)計(jì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的目的是為了完成其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?，F(xiàn)代管理的思維方式往往是:?確立組織的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)→評(píng)估實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)→根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)計(jì)內(nèi)部控制系統(tǒng)→執(zhí)行內(nèi)部控制系統(tǒng)→評(píng)價(jià)控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性→根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果采取改進(jìn)行動(dòng)。可見(jiàn)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的主要依據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)，假如銀行在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)就不需要設(shè)計(jì)內(nèi)部控制系統(tǒng)。
銀行所有內(nèi)部控制都是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)設(shè)計(jì)的，風(fēng)險(xiǎn)越大，設(shè)計(jì)的控制措施就越多、越嚴(yán)密。在銀行重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，還要設(shè)置多重控制措施。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)矛盾。
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)這對(duì)矛盾的雙方都是人。設(shè)計(jì)和執(zhí)行內(nèi)部控制的往往是銀行內(nèi)部的人，而制造風(fēng)險(xiǎn)的也是人，造成這些問(wèn)題的可能是銀行外部的人，也有可能是銀行內(nèi)部的人，有時(shí)甚至是銀行內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)者或執(zhí)行者。所以，“人”是內(nèi)部控制設(shè)計(jì)者應(yīng)當(dāng)考慮的核心問(wèn)題。他們之間似乎是在玩博弈游戲，雙方用的都是一種對(duì)抗性思維，所以，對(duì)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)者而言，學(xué)會(huì)運(yùn)用科學(xué)的思維方法至關(guān)重要。
二、內(nèi)部控制的執(zhí)行
內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行在銀行內(nèi)部的不同管理層次有不同的分工。在組織中層次越高，設(shè)計(jì)的職責(zé)越多，執(zhí)行的職責(zé)越少；層次越低，執(zhí)行的職責(zé)越多，設(shè)計(jì)的職責(zé)越少。如用數(shù)學(xué)的方式來(lái)表達(dá)就是，內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與管理層次成正比，內(nèi)部控制的執(zhí)行與管理層次成反比。譬如，銀行董事會(huì)的職責(zé)是設(shè)計(jì)重大的方針政策，方針政策也是銀行的內(nèi)部控制;高級(jí)管理層的職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)的方針政策，并設(shè)計(jì)相應(yīng)的控制系統(tǒng)；中低級(jí)管理層的職責(zé)主要是執(zhí)行高級(jí)管理層制定的有關(guān)政策和程序，并設(shè)計(jì)一些具體的控制措施;?最基層的操作人員只負(fù)責(zé)執(zhí)行與自己崗位有關(guān)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度。
內(nèi)部控制執(zhí)行環(huán)節(jié)要注意以下問(wèn)題：
1.內(nèi)部控制的有效執(zhí)行特別需要一個(gè)良好的控制環(huán)境。在銀行內(nèi)部營(yíng)造一種濃厚的“控制文化”和“控制氛圍”，是內(nèi)部控制得以有效執(zhí)行的基礎(chǔ)。強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制對(duì)單位管理與個(gè)人切身利益的關(guān)系，使全體管理人員與職工理解貫徹執(zhí)行制度的意義，清楚最高管理層的決心、意向與要求，明確本職工作的地位與影響力。
2.銀行各級(jí)管理層不僅是內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)者，同時(shí)也是內(nèi)部控制的模范執(zhí)行者。董事會(huì)和高級(jí)管理層要通過(guò)自己的言行，向廣大員工表明內(nèi)控的重要性。銀行各階層管理人員，特別是高層管理者要自覺(jué)遵守與自己有關(guān)的各項(xiàng)控制制度，要自覺(jué)接受違反制度后的應(yīng)有懲罰。
3.可靠的信息系統(tǒng)是內(nèi)部控制得以有效執(zhí)行的前提。有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該是一個(gè)有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)。內(nèi)部控制得以執(zhí)行的前提是相關(guān)的控制信息能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)到執(zhí)行者。所以，應(yīng)保持有效的信息溝通渠道，以保證所有銀行職員能充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，并保證信息能夠及時(shí)送達(dá)有關(guān)人員。
三、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，是指對(duì)上述內(nèi)部控制系統(tǒng)“設(shè)計(jì)”和“執(zhí)行”兩個(gè)環(huán)節(jié)的恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)，其中測(cè)試是手段，評(píng)價(jià)是目的，測(cè)試是評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，測(cè)試是為了獲取充分的評(píng)價(jià)證據(jù)。
評(píng)價(jià)是內(nèi)部控制循環(huán)過(guò)程中一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，或者說(shuō)是一個(gè)承前啟后的環(huán)節(jié)。從系統(tǒng)本身看，它是內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)過(guò)程中的一個(gè)重要信息反饋渠道。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行兩個(gè)環(huán)節(jié)的測(cè)試，將內(nèi)部控制適當(dāng)性和有效性方面的評(píng)價(jià)信息，作為系統(tǒng)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)執(zhí)行兩個(gè)環(huán)節(jié)的重要資源輸入，從而使內(nèi)部控制系統(tǒng)不斷得到改進(jìn)。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量的高低，首先取決于評(píng)價(jià)者是否具有獨(dú)立的地位，其次取決于評(píng)價(jià)人員有無(wú)適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)方法和專業(yè)技術(shù)水平。按照評(píng)價(jià)主體的不同，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)有外部評(píng)價(jià)和內(nèi)部評(píng)價(jià)兩種。銀行內(nèi)部控制的外部評(píng)價(jià)主要是指外部審計(jì)師和銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其內(nèi)控的評(píng)價(jià)；內(nèi)部評(píng)價(jià)主要是指內(nèi)部審計(jì)師的評(píng)價(jià)，或有關(guān)管理部門的自我評(píng)價(jià)。不管是內(nèi)部審計(jì)師，還是外部審計(jì)師，最重要的一點(diǎn)就是評(píng)價(jià)者應(yīng)當(dāng)保持“獨(dú)立性”。因?yàn)椤蔼?dú)立性”是評(píng)價(jià)者做出公正、客觀評(píng)價(jià)結(jié)論的基礎(chǔ)。內(nèi)部審計(jì)部門是以履行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)為職能的機(jī)構(gòu)，其對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)具有一定的客觀性和公正性。但外部審計(jì)師作為一種獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，相對(duì)內(nèi)部審計(jì)來(lái)說(shuō)更有其自己優(yōu)勢(shì)。事實(shí)上由外部審計(jì)師來(lái)完成銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作可能會(huì)顯得更經(jīng)濟(jì)和更有效率。所以，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟的國(guó)家里，不管銀行監(jiān)管當(dāng)局還是銀行管理當(dāng)局，往往會(huì)把這項(xiàng)工作委托給外部審計(jì)師去完成。
內(nèi)部控制測(cè)試和評(píng)價(jià)主要解決的問(wèn)題有：
1.什么是確實(shí)存在的?即現(xiàn)狀如何，就是在測(cè)試評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)證據(jù)，特別是那些關(guān)鍵控制點(diǎn)上的事實(shí)證據(jù)。
2.什么是應(yīng)該有的?即標(biāo)準(zhǔn)怎樣，就是在做出評(píng)價(jià)時(shí)所使用的準(zhǔn)則、措施或所期望的事物。
3.差異會(huì)造成什么影響?即風(fēng)險(xiǎn)有多大，就是由于現(xiàn)狀和標(biāo)準(zhǔn)之間存在的差異而使被測(cè)試評(píng)價(jià)銀行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
4.為什么會(huì)有差異?即原因何在，就是所期望的和實(shí)際存在之間的差異的產(chǎn)生原因。
5.應(yīng)該采取什么改進(jìn)措施?即改進(jìn)建議，就是以上述“發(fā)現(xiàn)”為基礎(chǔ)提出的改進(jìn)措施。改進(jìn)建議可能是：無(wú)須改變現(xiàn)行的控制系統(tǒng)；修改或補(bǔ)充現(xiàn)行的控制系統(tǒng);?重新設(shè)計(jì)控制系統(tǒng)。
四、內(nèi)控的持續(xù)改進(jìn)
前面說(shuō)，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)矛盾，風(fēng)險(xiǎn)是“矛”，內(nèi)部控制是“盾”。矛盾的雙方都是人，雙方當(dāng)事人存在一種對(duì)抗性思維，內(nèi)部控制系統(tǒng)是否適當(dāng)和有效要看誰(shuí)更高明。這對(duì)矛盾隨著時(shí)間和環(huán)境的變化而相互不斷地進(jìn)化。如果說(shuō)昨天設(shè)計(jì)的“盾”還可以抵御“矛”的進(jìn)攻，但經(jīng)過(guò)進(jìn)化后今天的“矛”就可能刺穿昨天的“盾”，那么，作為防御系統(tǒng)的“盾”也應(yīng)當(dāng)及時(shí)地做出相應(yīng)的改進(jìn)，而且，矛盾雙方的進(jìn)化是一個(gè)相互交替和持續(xù)不斷的過(guò)程。因此，內(nèi)部控制系統(tǒng)必須保持持續(xù)的改進(jìn)。只有這樣才能使內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)這對(duì)矛盾保持某種平衡狀態(tài)。內(nèi)部控制系統(tǒng)的持續(xù)改進(jìn)也可以說(shuō)是矛盾雙方博弈的必然。
在評(píng)價(jià)和改進(jìn)兩個(gè)環(huán)節(jié)上，評(píng)價(jià)屬手段，而改進(jìn)才是目的。所以，內(nèi)部控制過(guò)程還有一個(gè)不可缺少的環(huán)節(jié)，那就是在檢查評(píng)價(jià)以后必然緊跟著改進(jìn)行動(dòng)。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的測(cè)試和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)它的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，而且只有及時(shí)地加以改進(jìn)，內(nèi)部控制才能起到防御風(fēng)險(xiǎn)的作用。如果只檢查評(píng)價(jià)，而沒(méi)有相應(yīng)的`改進(jìn)行動(dòng)，那么這個(gè)內(nèi)部控制過(guò)程也是不完整的。所以說(shuō)，內(nèi)部控制系統(tǒng)循環(huán)過(guò)程有四個(gè)環(huán)節(jié)，即：設(shè)計(jì)→執(zhí)行→評(píng)價(jià)→改進(jìn)。
內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)→執(zhí)行→評(píng)價(jià)→改進(jìn)是一個(gè)有機(jī)的整體，是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，也是一種持續(xù)的過(guò)程。這四個(gè)環(huán)節(jié)體現(xiàn)了PDCA工作原理在銀行內(nèi)部控制活動(dòng)中的具體應(yīng)用，也就是說(shuō)銀行內(nèi)部控制的過(guò)程也是一種PDCA循環(huán)。所謂PDCA工作原理或循環(huán)可簡(jiǎn)述如下：
P(Plan):根據(jù)顧客的要求和組織的方針，為提供結(jié)果建立必要的目標(biāo)和過(guò)程。P就是根據(jù)組織目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制系統(tǒng)。
D(Do):實(shí)施過(guò)程。D就是執(zhí)行上述設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
C(Check):根據(jù)方針、目標(biāo)和產(chǎn)品要求，對(duì)過(guò)程和產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)視和測(cè)量，并報(bào)告結(jié)果。C就是對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行兩個(gè)環(huán)節(jié)的適當(dāng)性和有效性進(jìn)行測(cè)試并做出評(píng)價(jià)。
A(Act):采取措施，以持續(xù)改進(jìn)過(guò)程業(yè)績(jī)。A就是根據(jù)上述測(cè)試和評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行兩個(gè)環(huán)節(jié)存在的缺陷，采取相應(yīng)的改進(jìn)。
銀行在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過(guò)程中必然會(huì)遇到各種各樣的問(wèn)題，要克服這些問(wèn)題就要先對(duì)它們做出分析和估計(jì)，這就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果來(lái)“設(shè)計(jì)”和安裝相應(yīng)的內(nèi)部控制系統(tǒng)。設(shè)計(jì)及安裝內(nèi)部控制系統(tǒng)后還需要在日常的活動(dòng)中加以“執(zhí)行”。銀行對(duì)設(shè)計(jì)并安裝在銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的內(nèi)部控制系統(tǒng)，在正式運(yùn)行前或經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的運(yùn)行后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行測(cè)試和“評(píng)價(jià)”。對(duì)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的測(cè)試和評(píng)價(jià)往往是由獨(dú)立于設(shè)計(jì)和執(zhí)行該控制系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)部門或外部審計(jì)師進(jìn)行。審計(jì)師在銀行內(nèi)部控制PDCA循環(huán)過(guò)程中的定位就是對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的適當(dāng)性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)審計(jì)師在測(cè)試和評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行兩方面存在的缺陷，銀行對(duì)正在運(yùn)行中的內(nèi)部控制系統(tǒng)采取相應(yīng)的“改進(jìn)”行動(dòng)。
內(nèi)部控制系統(tǒng)的“設(shè)計(jì)→執(zhí)行→評(píng)價(jià)→改進(jìn)到再設(shè)計(jì)→再執(zhí)行→再評(píng)價(jià)→再改進(jìn)是一個(gè)不斷循環(huán)和周而復(fù)始的過(guò)程。每經(jīng)過(guò)一次這樣的循環(huán)，銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的性能都會(huì)得到相應(yīng)的改善和提高。PDCA工作原理相似于我們經(jīng)常講的抓制度建設(shè)，抓制度落實(shí)，抓制度檢查和抓問(wèn)題的整改等工作環(huán)節(jié)，這是我們所熟悉的工作方法。
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