房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)5篇(房地產(chǎn)會(huì)計(jì)工作職責(zé))

時(shí)間：2022-12-09 08:20:04 綜合范文

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房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1

　　應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

　　2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算

　　3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作

　　4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬

　　5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 工作要求：

　　對(duì)銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)每個(gè)客戶的往來建立臺(tái)帳管理，配合銷售部門核對(duì)每個(gè)客戶的往來情況，對(duì)客戶應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警，每月核對(duì)內(nèi)部往來帳項(xiàng)。

　　主要工作內(nèi)容：

　　一、根據(jù)銷售合同對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷售合同的管理。

　　二、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳（按合同號(hào)）。

　　三、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷售員一道外出對(duì)帳。

　　四、每月3日前提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。

　　五、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門

　　主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　六、負(fù)責(zé)空白收據(jù)的領(lǐng)用、保管，負(fù)責(zé)回款證明的開具、每月及時(shí)對(duì)銷售公司領(lǐng)出的收據(jù)進(jìn)行跟蹤，3日前將收據(jù)領(lǐng)用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)部門主管領(lǐng)導(dǎo)。

　　七、負(fù)責(zé)對(duì)客戶開具發(fā)票情況的審核；負(fù)責(zé)對(duì)照單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付情況對(duì)該工程材料款支付進(jìn)行審核。

　　八、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報(bào)銀行相關(guān)資料的整理提供。

　　九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證整理歸檔。

　　十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、工程結(jié)算、壞帳準(zhǔn)備

　　其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款.應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、預(yù)付帳款都是往來科目

　　供應(yīng)往來賬：兩個(gè)賬戶是“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”，如“應(yīng)付賬款”貸方余額是負(fù)債，如果借方余額是屬于預(yù)付賬款了，則是債權(quán)。預(yù)付賬款借方余額是資產(chǎn)，如果是貸方余額，性質(zhì)變了，成了應(yīng)付賬款，是負(fù)債，所以往來賬是雙重性質(zhì)的賬戶。

　　銷售往來賬，兩個(gè)賬戶是“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”“應(yīng)收賬款”的借方余額是資產(chǎn)，如果是貸方余額，性質(zhì)變了，成了預(yù)收賬款，是負(fù)債。預(yù)收賬款也是有相同的道理。

　　其他方面的是“其他應(yīng)收款”和“其他應(yīng)付款” 要注意它們是成對(duì)的。

　　應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方科目，應(yīng)付賬款出現(xiàn)借方科目" 是不是沒設(shè)置預(yù)收、預(yù)付科目，出現(xiàn)借貸方應(yīng)該很正常

　　先確認(rèn)實(shí)際應(yīng)收應(yīng)付金額，然后根據(jù)實(shí)際來調(diào)整，而不是總想著如何調(diào)平

　　往來會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

　　往來會(huì)計(jì)就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務(wù)，一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)付款”的核算。這些賬務(wù)的基本要求是：

　　1、建立往來客戶明細(xì)科目；

　　2、確定客戶明細(xì)賬的設(shè)置原則：例如，同一客戶的應(yīng)收、應(yīng)付，你是分開科目核算，還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務(wù) 具體情況定；

　　3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算；

　　4、要勤與客戶對(duì)賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況；

　　5、要善于“理帳、報(bào)賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)；

　　6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的往來會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算，這項(xiàng)工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要,還會(huì)和對(duì)方單位對(duì)賬，來核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。

　　具體內(nèi)容：

　　1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分

　　錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個(gè)分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

　　4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）

　　5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類

　　6、注意問題： a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。如何巧對(duì)應(yīng)付賬款和往來帳

　　應(yīng)付賬款是企業(yè)應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金。往來賬是公司與供應(yīng)商和客戶之間的貿(mào)易往來，記錄公司應(yīng)付供應(yīng)商多少款，應(yīng)收客戶多少款的賬目。企業(yè)與往來單位核對(duì)賬項(xiàng)，主要是針對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì)，驗(yàn)證雙方記錄是否相符。財(cái)務(wù)人員掌握對(duì)賬技巧，便可以提高對(duì)賬工作的效率?；圻\(yùn)網(wǎng)結(jié)合多年的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的一下幾種應(yīng)付賬款和往來賬款的對(duì)賬技巧：

　　一、應(yīng)付賬款對(duì)賬技巧

　　在對(duì)賬前，財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)對(duì)供應(yīng)商提供的對(duì)賬資料應(yīng)進(jìn)行初步審核，不滿足條件的對(duì)賬資料應(yīng)要求供應(yīng)商補(bǔ)充完善。首先審核對(duì)賬手續(xù)，是否經(jīng)過有權(quán)人士的簽批，其次審核如下內(nèi)容：

　　1、對(duì)于只提供余額無明細(xì)賬目的對(duì)賬資料，不予對(duì)賬。供應(yīng)商必須提供最后一次對(duì)賬以來的全部賬目資料，以前從未進(jìn)行過對(duì)賬的，必須提供自雙方開始業(yè)務(wù)往來以后的所有賬目資料。對(duì)于對(duì)方因財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)函要求核對(duì)賬面余額的，同樣應(yīng)按照上述原則辦理。

　　2、對(duì)于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷售部門往來資料而非財(cái)務(wù)部門賬目提供對(duì)賬資料的，不予對(duì)賬。

　　雙方核對(duì)的賬目主要應(yīng)是財(cái)務(wù)賬目，供應(yīng)商銷售部門賬目可能與其財(cái)務(wù)部門賬目不符，對(duì)賬基數(shù)存在問題，會(huì)給以后的雙方清算帶來不必要的麻煩，因?yàn)樽詈笄逅阋噪p方財(cái)務(wù)賬目為準(zhǔn)。

　　3、對(duì)于多年無業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商前來對(duì)賬，即使經(jīng)過企業(yè)有權(quán)人士簽批，供應(yīng)商的對(duì)賬資料也必須加蓋供應(yīng)商公章(或財(cái)務(wù)專用章)，或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對(duì)賬。

　　4、對(duì)于對(duì)賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)對(duì)賬并出具對(duì)賬單。

　　5、有些供應(yīng)商屬于小企業(yè)或個(gè)體工商戶，賬目資料并不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，出現(xiàn)這種情況的時(shí)候我們應(yīng)該按下面的方法來進(jìn)行處理：

①如果今后雙方繼續(xù)合作，那么應(yīng)就現(xiàn)有資料出具“有保留意見的對(duì)賬單”，至少對(duì)賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。“有保留意見的對(duì)賬單”就是在對(duì)賬單上加一個(gè)說明段，說明雙方對(duì)賬由于供應(yīng)商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進(jìn)行對(duì)賬，以前年度的賬目并未核對(duì)，暫時(shí)以某余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單，采購企業(yè)保留根據(jù)證據(jù)進(jìn)一步調(diào)整賬目的權(quán)利。

　　6、對(duì)于發(fā)票丟失又無法確認(rèn)是采購企業(yè)責(zé)任的，采購企業(yè)不能在對(duì)賬單上確認(rèn)該項(xiàng)債務(wù)，應(yīng)要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。

　　7、采購企業(yè)財(cái)務(wù)部門如果采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯(cuò)誤。對(duì)方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯(cuò)戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財(cái)務(wù)軟件的，在財(cái)務(wù)軟件上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發(fā)生額。

　　8、為方便對(duì)賬，應(yīng)要求供應(yīng)商下次對(duì)賬時(shí)攜帶本次的對(duì)賬單或其復(fù)印件。

　　二、往來賬的對(duì)賬技巧

　　與往來單位核對(duì)賬項(xiàng)，主要是針對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì)，驗(yàn)證雙方記錄是否相符。財(cái)務(wù)人員掌握對(duì)賬技巧，便可以提高對(duì)賬工作的效率。往來賬的技巧主要有以下幾個(gè)方面：

(一)自查往來賬

　　在與對(duì)方單位核對(duì)余額之前，應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額，然后進(jìn)行往來賬自查：

　　1、審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現(xiàn)異常情況，應(yīng)重點(diǎn)審查相應(yīng)的明細(xì)賬。

　　2、審查明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發(fā)生額，有無異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等，應(yīng)審查相應(yīng)的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯(cuò)記金額等錯(cuò)誤發(fā)生。

　　3、逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等，以備在與對(duì)方單位對(duì)賬時(shí)使用。

(二)核對(duì)余額在往來賬自查無誤的基礎(chǔ)上，與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)。如果雙方余額一致，則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計(jì)算兩者差額，并對(duì)差額的方向和大小進(jìn)行分析：查看是否有與差額相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生;判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，是否需編制“余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié);查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生，判斷是否賬戶方向記錯(cuò)業(yè)務(wù)。

　　雙方期末余額不一致時(shí)，還可分段核對(duì)余額，也就是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致，則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無誤，只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。

(三)核對(duì)發(fā)生額

　　造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時(shí)節(jié)，則需進(jìn)行發(fā)生額核對(duì)。核對(duì)發(fā)生額，有以下兩種方法：

　　1.核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額，可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì)，而是分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。

　　2.核對(duì)單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類業(yè)務(wù)對(duì)余額不產(chǎn)生影響，則問題可能存在與沒有借貸對(duì)應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中。如此可縮小詳細(xì)核對(duì)的范圍，從而減少對(duì)賬工作量。

　　總之，財(cái)務(wù)人員掌握了以下的隊(duì)長技巧就能很好的完成應(yīng)付賬款和往來賬的對(duì)賬工作，保證往來雙方賬面的一致和賬務(wù)的齊全。

房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)2

　　應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

　　2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算

　　3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作

　　4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬

　　5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

□工作要求：

☆主要工作內(nèi)容：

　　一、根據(jù)銷售合同對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷售合同的管理。

　　三、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷售員一道外出對(duì)帳。

　　五、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　八、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報(bào)銀行相關(guān)資料的整理提供。

　　九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證整理歸檔。

　　十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

□會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、工程結(jié)算、壞帳準(zhǔn)備

房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)3

　　崗位描述

　　往來會(huì)計(jì)

　　崗位名稱：

　　往來會(huì)計(jì)

　　直接上級(jí)：

　　會(huì)計(jì)室主管

　　本職工作：

　　負(fù)責(zé)其他往來帳務(wù)的登記、核算與管理。

　　工作責(zé)任：

（1）認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。

（2）負(fù)責(zé)建立購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金及其他往來款項(xiàng)清算的手續(xù)與規(guī)定。

（3）按照單位和個(gè)人進(jìn)行其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，根據(jù)記帳憑證逐筆序時(shí)登記，?？顚ｍ?xiàng)專賬處理。經(jīng)常核對(duì)余額，了解往來帳戶變動(dòng)情況，確保準(zhǔn)確無誤。定期與往來單位、個(gè)人對(duì)帳，并出具對(duì)帳報(bào)告，年終抄列清單。

（4）辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)催收結(jié)算各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，抓緊清償應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，控制債務(wù)帳戶的償付情況，確保公司既定目標(biāo)。

（5）及時(shí)主動(dòng)督促有關(guān)單位、個(gè)人清還欠款，并向會(huì)計(jì)室主管及時(shí)匯報(bào)工作情況。（6）協(xié)助公司清欠小組做好呆帳、死帳的清理工作。

（7）對(duì)實(shí)行備用金的單位，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)。（8）定期向會(huì)計(jì)室主管述職。

（9）積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，積極主動(dòng)發(fā)現(xiàn)有關(guān)問題，提出處理建議和措施。

（10）做好會(huì)計(jì)檔案資料的保管，配合會(huì)計(jì)室主管做好整理與定期歸檔工作。（11）做好保密工作。

（12）完成會(huì)計(jì)室主管交辦的其他工作任務(wù)。

房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)4

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)往來崗位職責(zé)【篇1：往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)】

　　應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

　　2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算 3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作 4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬 5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 工作要求：

　　主要工作內(nèi)容：

　　一、根據(jù)銷售合同對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷售合同的管理。

　　三、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷售員一道外出對(duì)帳。

　　五、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門

　　主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　八、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報(bào)銀行相關(guān)資料的整理提供。

　　九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證整理歸檔。十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、工程結(jié)算、壞帳準(zhǔn)備

　　其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款.應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、預(yù)付帳款都是往來科目

　　其他方面的是“其他應(yīng)收款”和“其他應(yīng)付款” 要注意它們是成對(duì)的。

　　應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方科目，應(yīng)付賬款出現(xiàn)借方科目是不是沒設(shè)置預(yù)收、預(yù)付科目，出現(xiàn)借貸方應(yīng)該很正常

　　先確認(rèn)實(shí)際應(yīng)收應(yīng)付金額，然后根據(jù)實(shí)際來調(diào)整，而不是總想著如何調(diào)平

　　往來會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

　　往來會(huì)計(jì)就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務(wù)，一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)付款”的核算。這些賬務(wù)的基本要求是： 1、建立往來客戶明細(xì)科目； 2、確定客戶明細(xì)賬的設(shè)置原則：例如，同一客戶的應(yīng)收、應(yīng)付，你是分開科目核算，還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務(wù) 具體情況定； 3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算； 4、要勤與客戶對(duì)賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況； 5、要善于“理帳、報(bào)賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)； 6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的往來會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算，這項(xiàng)工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要,還會(huì)和對(duì)方單位對(duì)賬，來核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。

　　具體內(nèi)容：

　　5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類 6、注意問題： a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。如何巧對(duì)應(yīng)付賬款和往來帳

　　一、應(yīng)付賬款對(duì)賬技巧

　　4、對(duì)于對(duì)賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)對(duì)賬并出具對(duì)賬單。

①如果今后雙方繼續(xù)合作，那么應(yīng)就現(xiàn)有資料出具“有保留意見的對(duì)賬單”，至少對(duì)賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題?！坝斜Ａ粢庖姷膶?duì)賬單”就是在對(duì)賬單上加一個(gè)說明段，說明雙方對(duì)賬由于供應(yīng)商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進(jìn)行對(duì)賬，以前年度的賬目并未核對(duì)，暫時(shí)以某余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單，采購企業(yè)保留根據(jù)證據(jù)進(jìn)一步調(diào)整賬目的權(quán)利。

②如果供應(yīng)商賬目不全而雙方余額又不符的，這時(shí)供應(yīng)商通常會(huì)同意暫時(shí)以雙方較小的余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單，如果采購企業(yè)余額較小，就不必調(diào)整應(yīng)付賬款賬面余額;如果供應(yīng)商余額較小，采購企業(yè)就要調(diào)低應(yīng)付賬款賬面余額，憑對(duì)賬單確認(rèn)(債務(wù)重組)收益，這時(shí)必須由供應(yīng)商在對(duì)賬單上簽字并同時(shí)加蓋公章。6、對(duì)于發(fā)票丟失又無法確認(rèn)是采購企業(yè)責(zé)任的，采購企業(yè)不能在對(duì)賬單上確認(rèn)該項(xiàng)債務(wù)，應(yīng)要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。

　　8、為方便對(duì)賬，應(yīng)要求供應(yīng)商下次對(duì)賬時(shí)攜帶本次的對(duì)賬單或其復(fù)印件。

　　二、往來賬的對(duì)賬技巧

　　在與對(duì)方單位核對(duì)余額之前，應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額，然后進(jìn)行往來賬自查：

　　1、審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現(xiàn)異常情況，應(yīng)重點(diǎn)審查相應(yīng)的明細(xì)賬。

　　3、逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等，以備在與對(duì)方單位對(duì)賬時(shí)使用。

　　雙方期末余額不一致時(shí)，還可分段核對(duì)余額，也就是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致，則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無誤，只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。(三)核對(duì)發(fā)生額

　　造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時(shí)節(jié)，則需進(jìn)行發(fā)生額核對(duì)。核對(duì)發(fā)生額，有以下兩種方法： 1.核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額，可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì)，而是分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。

【篇2：往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)有哪些】

　　往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)有哪些

　　你是一名往來會(huì)計(jì)嗎？你知道往來會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)有哪些嗎？作為一名會(huì)計(jì)從業(yè)人員，就算你不在往來會(huì)計(jì)這個(gè)崗位也應(yīng)該知道這個(gè)崗位的具體職責(zé)。今天恒企小編就與你一起分享《往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)有哪些》一文。

　　1、負(fù)責(zé)銀行往來業(yè)務(wù)核算。

（1）核算與銀行往來有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（2）定期核對(duì)銀行賬目，并進(jìn)行反饋；

（3）掌握銀行賬面余額，月底核對(duì)銀行賬戶并做余額調(diào)節(jié)表。2、負(fù)責(zé)國外銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算。

（1）核算國外銷售應(yīng)收賬款并記錄；

（2）憑發(fā)票登記，記賬；

（3）定期與銷售人員核對(duì)銷售明細(xì)賬及監(jiān)督匯款。3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬。

　　4、研究并掌握公司在資本市場上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例。 5、對(duì)市場部的銷售情況進(jìn)行核對(duì)、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單。6、完成上級(jí)委派的其他任務(wù)。

（1）根據(jù)原始憑證，審核記賬憑證；

（2）負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳記帳憑證;

（3）負(fù)責(zé)登記發(fā)貨統(tǒng)計(jì)日報(bào)表;

（4）負(fù)責(zé)登記往來臺(tái)賬；

（5）負(fù)責(zé)每旬與統(tǒng)計(jì)進(jìn)行發(fā)貨信息核對(duì)，保證各數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確；

（6）負(fù)責(zé)司機(jī)運(yùn)費(fèi)審核工作;

（7）負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算工作；

（8）負(fù)責(zé)與各運(yùn)輸公司、各車輛及時(shí)核對(duì)運(yùn)輸費(fèi)用，保證運(yùn)費(fèi)金額準(zhǔn)確無誤；（9）負(fù)責(zé)每月與客戶進(jìn)行往來核對(duì)，保證應(yīng)收款項(xiàng)準(zhǔn)確無誤；

（10）負(fù)責(zé)監(jiān)督運(yùn)價(jià)執(zhí)行情況，月末出具運(yùn)價(jià)執(zhí)行情況報(bào)告，確保按公司制定運(yùn)價(jià)制度執(zhí)行；

（11）負(fù)責(zé)對(duì)公司運(yùn)輸情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析工作；

（12）負(fù)責(zé)派車單發(fā)貨回單及貨險(xiǎn)回單的裝訂及存檔工作；

（13）負(fù)責(zé)每月成本發(fā)票收集整理粘貼以及裝訂工作；

（14）財(cái)務(wù)部臨時(shí)工作；

　　7、保守本公司的商業(yè)秘密；

“恒企教育對(duì)本宣傳保留最終確認(rèn)權(quán)”

　　學(xué)會(huì)計(jì)到恒企——恒企：把經(jīng)驗(yàn)分享給有夢想的人！

【篇3：往來帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)】

　　往來帳會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

　　一、管理范圍：公司的往來帳和費(fèi)用處理

　　二、工作內(nèi)容：

　　1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì) 律開展工作

　　2、根據(jù)已審核好的原始單據(jù)做好憑證。

　　3、負(fù)責(zé)及時(shí)與外部單位對(duì)帳，做到帳帳相符，做好應(yīng)付賬款的核算和處理，做到帳張相符、帳證相符。

　　4、負(fù)責(zé)公司其他應(yīng)付賬款的核算和處理。

　　5、負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用處理工作，并在主機(jī)上錄入向個(gè)體工商戶購買的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)及購買日期。

　　6、負(fù)責(zé)公司錄入新購進(jìn)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)的基本信息、使用部門與其他和原值與折舊，并生成憑證。

　　7、根據(jù)公司的要票計(jì)劃，向供應(yīng)商索要發(fā)票。

　　8.、根據(jù)外賬的需要，根據(jù)銀行對(duì)賬單從內(nèi)帳中挑選出合理合法的會(huì)計(jì)原始報(bào)銷憑證和銀行回單，并交給鄧?yán)蠋煛? 9、月末盤點(diǎn)，做到客觀真實(shí)。10、裝訂內(nèi)、外帳憑證。

　　11、保管會(huì)計(jì)資料，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)。

　　重慶永健食品有限公司財(cái)務(wù)部李才能