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佛山分公司實物管理辦法1
實物資產(chǎn)管理辦法
第一章 總 則
第一條 為完善實物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實物資產(chǎn)管理職責，加強內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運營效能。根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?、集團公司?設(shè)備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實施細則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱實物資產(chǎn)是指具有實物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部?？毓晒?、參股公司可參照執(zhí)行。第二章 管理體制
第四條 實物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實行賬表圖冊相結(jié)合的管理形式。
第五條 實行兩級管理體制。由省公司對全系統(tǒng)實物資產(chǎn)實行總體管理，XX分公司對其范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)進行具體管理。第六條 實行經(jīng)理負責制。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實物資產(chǎn)管理的第一責任人;分公司黨委書記為實物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負責”的原則，對主管業(yè)務(wù)及部門的實物資產(chǎn)管理工作直接負責;各部門負責人為具體的實物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負責。
第七條 實行集體決策制。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實物資產(chǎn)科、財務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。
分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負責組織和落實資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長兼任辦公室主任。
資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責是：負責制定實物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實物資產(chǎn)管理責任制度落實情況；決定資產(chǎn)管理獎懲政策等。第八條 實行責任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔相應(yīng)資產(chǎn)管理職責的部門負責人參加，管理責任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責任。
第九條 實行崗位相對固定制。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位，負責相應(yīng)的實物資產(chǎn)管理職責。分公司各部門要指定一名兼職實物資產(chǎn)管理員，建立本部門實物資產(chǎn)管理臺賬，做好本部門實物資產(chǎn)日常管理工作。第三章 職責分工
第十條 實物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀監(jiān)科；模塊管理部門為財務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機關(guān)各部門、油庫及加油站等。第十一條 分公司部門職責
（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 1.負責制訂本單位實物資產(chǎn)管理制度；
2.審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；
3.審查本單位資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；
4.負責落實實物資產(chǎn)管理責任制度；
5.落實資產(chǎn)管理獎懲政策；負責督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責。
（二）安全數(shù)質(zhì)量科
1.安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實物資產(chǎn)管理主管部門，按規(guī)定設(shè)1-2名資產(chǎn)管理員；
2.組織對實物資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)管理各項制度落實；
3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；
4.配合財務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤點工作，保證賬實相符； 5.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。
（三）實物資產(chǎn)科
1.負責自有、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；
2.負責關(guān)閉庫、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 3.負責配合省公司做好系統(tǒng)車輛的編制、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細臺賬；
4.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。
（四）財務(wù)核算部
1.負責資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷案存資產(chǎn)臺賬，編制相關(guān)憑證和報表，配合實物資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)交付驗收、調(diào)撥、報廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產(chǎn)報廢、處臵、評估等資料，做好財務(wù)價值核銷資料上報及賬務(wù)處理工作，負責更新、維護資產(chǎn)AM模塊工作； 2.牽頭做好資產(chǎn)評估工作；
3.根據(jù)省公司清查盤點通知及相關(guān)規(guī)定，下達清查盤點計劃，審核盤點結(jié)果，并負責盤點數(shù)據(jù)的匯總和上報； 4.協(xié)助基建管理科定期對在建工程進行清理工作；
5.參與加油站收購等實物資產(chǎn)盡職調(diào)查、論證及后評估工作； 6.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。
（五）基建管理科
1.負責竣工驗收前庫、站實物資產(chǎn)的管理工作；
2.牽頭負責并配合財務(wù)部門做好在建資產(chǎn)的竣工驗收工作； 3.負責辦理新增庫、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過戶手續(xù)等工作。
4.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。
（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司
1.督促和監(jiān)督加油站對資產(chǎn)狀況（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進行登記造冊，建立在用加油站實物資產(chǎn)保管明細賬，確保各項資產(chǎn)的完整和安全；
2.負責加油站日常維修、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲運部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；
3.負責閑臵、廢舊加油站實物資產(chǎn)的保管工作； 4.參加加油站建設(shè)項目竣工驗收工作；
5.負責加油站PM設(shè)備模塊的數(shù)據(jù)維護，協(xié)助財務(wù)組織對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護更新；
6.負責組織對加油站各項實物資產(chǎn)進行定期現(xiàn)場清查并及時和財務(wù)、企業(yè)管理部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 7.在財務(wù)部門配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；
8.負責配合分公司其他部門做好加油機使用狀態(tài)報廢及上報工作；
9.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。
（七）綜合辦公室
1.負責本單位各類車輛日常管理工作； 2.負責辦公資產(chǎn)的管理工作；
3.負責辦公資產(chǎn)在PM模塊的數(shù)據(jù)更新與維護及辦公資產(chǎn)管理手冊的維護。
4.負責辦公資產(chǎn)設(shè)備進行定期清查并及時和財務(wù)部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 5.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。
（八）信息工作站
1.負責信息設(shè)備管理工作；
2.負責將各類計算機、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機及其他配套設(shè)備進行登記造冊，建立實物資產(chǎn)保管明細賬，確保各項設(shè)備的完整和安全；
3.負責各類計算機、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；
4.負責對機關(guān)信息設(shè)備在PM模塊的數(shù)據(jù)維護及信息資產(chǎn)管理手冊的維護；
5.對所使用、管理的上述設(shè)備進行定期清查并及時和財務(wù)進行核對，確保賬賬和賬實相符； 6.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。
（九）油庫
1.油庫主任為油庫所屬各項資產(chǎn)安全、完整的第一責任人，設(shè)備操作員工為直接責任人； 2.負責油庫各類資產(chǎn)的管理工作；
3.負責配送中心設(shè)備地使用和日常維護、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作；
4.負責在PM模塊維護油庫設(shè)備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊，在財務(wù)部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動態(tài)管理臺賬。5.對油庫各項資產(chǎn)進行登記造冊并進行定期清查，及時和財務(wù)及其他部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 6.配合資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做好油庫相關(guān)資產(chǎn)處臵工作。
（十）加油站
1.加油站長為加油站所屬各項資產(chǎn)安全、完整的第一責任人，設(shè)備操作員工為直接責任人； 2.負責加油站資產(chǎn)的管理工作；
3.負責加油站設(shè)備的使用和日常維護、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產(chǎn)清查盤點； 4.負責提供加油站設(shè)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，配合財務(wù)部門維護加油站資產(chǎn)管理手冊。
（十一）分公司其他各部、室、中心 負責本部門實物資產(chǎn)使用、管理，做好實物資產(chǎn)的維護、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實物資產(chǎn)標簽粘貼，協(xié)助做好部門實物資產(chǎn)的清查盤點工作，并建立本部門實物資產(chǎn)臺賬。
第四章 實物資產(chǎn)購臵管理
第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗收入庫單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實物資產(chǎn)石油部門對接收到的固定資產(chǎn)登記造冊，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進行使用和保管。對金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗收時必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗收簽字確認后，交付使用部門，管理責任才能隨之轉(zhuǎn)移。
第十三條 實物資產(chǎn)到達使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當日履行物資驗收，7日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號。
第十四條 省公司統(tǒng)一購臵的資產(chǎn)設(shè)備
分公司收到省公司購臵的新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負責人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM模塊管理部門負責人-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-省公司物資裝備管理處-實物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實物資產(chǎn)處負責人-財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財務(wù)資產(chǎn)處負責人-總會計師。第十五條 經(jīng)省公司批準分公司購臵的資產(chǎn)設(shè)備
（一）財務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對進行賬務(wù)處理和維護AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號。
使用部門設(shè)備管理員同時負責將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。
（二）新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負責人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM模塊管理部門負責人-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)。第十六條 實物資產(chǎn)管理部門、財務(wù)資產(chǎn)管理員負責及時組織更新資產(chǎn)管理手冊，做到賬實、賬冊、賬碼一致。第五章 實物資產(chǎn)使用管理
第十七條 資產(chǎn)使用部門負責實物資產(chǎn)的保管和使用維護，接受實物管理部門的管理和監(jiān)督，對所使用資產(chǎn)需要更新、維修時，需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請，說明原因，經(jīng)批準后方可實施。對使用不當或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責任人。
第十八條 各實物管理和使用部門應(yīng)對所使用保管的資產(chǎn)建立實物資產(chǎn)登記賬，詳細記載規(guī)格型號、品牌、購建時間等資產(chǎn)基本狀況和各項重要信息。同時登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺賬。
由上級部門、聯(lián)營合作單位交由我公司無償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進行登記、保管和維護，同時財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對。第十九條 實行資產(chǎn)管理責任追究制度。本著“誰使用，誰負責”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責任落實到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T報告。資產(chǎn)管理責任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責任人；對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報廢處臵的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細清單，履行資產(chǎn)處臵審批程序，直至財務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責任方可免除。第六章 實物資產(chǎn)調(diào)撥管理
第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動的，必須履行審批程序。
第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設(shè)備管理員制單-調(diào)入部門負責人-調(diào)出部門負責人-實物資產(chǎn)管理部門-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。
第二十三條 資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時更新、維護設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留存，財務(wù)部門資產(chǎn)管理員更新、維護資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護職責相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。
第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護完畢后財務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時更新維護資產(chǎn)管理手冊。
第二十五條 因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責，原資產(chǎn)使用部門為第一責任人，現(xiàn)使用部門為第二責任人。第七章 土地及車輛管理
第二十六條 土地管理。實行“守土有責”職責，規(guī)范源頭、嚴格過程管理，具體按照?中國石油化工集團公司土地處臵管理實施細則?（中國石化財?2009?575號）、?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?252號）以及?關(guān)于?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?實施過程中若干具體問題的意見?（石化資產(chǎn)蘇管便?2010?11號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條 車輛管理。為切實降低車輛費用支出，確保安全運行，提高車輛運營效率，必須嚴格按照?江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見（試行）?石化資產(chǎn)蘇管?2009?138號）以及?關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?195號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章 實物資產(chǎn)出租管理
第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴格按照?江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?48號）、?關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補充規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?243號）以及?關(guān)于進一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?259號）等文件相關(guān)規(guī)定上報省公司批準，未經(jīng)批準擅自出租的將追究相關(guān)人員責任。
第二十九條 實物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動及有重大安全影響的單位；出租不動產(chǎn)時，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條 實物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無爭議的場地、房屋以及其他實物資產(chǎn)。具體包括場地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作： 1.出租資產(chǎn)的立項與審核； 2.發(fā)布出租資產(chǎn)公告；
3.出租資產(chǎn)租賃價格詢價、評估； 4.出租資產(chǎn)招議標； 5.簽訂出租資產(chǎn)合同； 6.辦理出租資產(chǎn)移交。
第三十二條 資產(chǎn)出租批準后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報省公司備案。
第三十三條 對出租的資產(chǎn)，由對外出租部門進行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時間及時足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時入賬。同時，實物資產(chǎn)科要對租金收取情況進行跟蹤管理，定期與承租方核對租金款項，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時處理。
第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。
第三十五條 實物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動態(tài)管理臺賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時，應(yīng)定期對出租資產(chǎn)進行查驗，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時制定應(yīng)對措施并向省公司報告。
第九章 實物資產(chǎn)報廢及轉(zhuǎn)讓處臵管理
第三十六條 資產(chǎn)報廢按照?關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵實施細則>的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。嚴格按照?內(nèi)部控制手冊?規(guī)定審批。
第三十七條 固定資產(chǎn)處臵原則：堅持公開、公平、公正，審批手續(xù)齊全。嚴禁任何單位和個人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對違反規(guī)定擅自處臵造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責任。
第三十八條 資產(chǎn)處臵應(yīng)當遵循處臵行為與財務(wù)核銷分開的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過本單位和省公司對資產(chǎn)處臵行為批準后，方可進行資產(chǎn)處臵，并按照省公司要求進行財務(wù)核銷。
第三十九條 實物資產(chǎn)處臵無論金額大小，處臵權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準，各分公司各部門和個人不得以任何名義進行資產(chǎn)處臵。
第四十條 對因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報廢的資產(chǎn)處臵按照?江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵補充規(guī)定?（石化股份蘇財?2010?277號）執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處臵三同步”，即“處臵方案與更新立項同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處臵方案的順利實施，財務(wù)部門牽頭負責，全過程參與處臵行為，并具體組織資產(chǎn)評估、報廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請；安全技術(shù)部門負責審核處臵項目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報告；規(guī)劃、基建部門負責根據(jù)投資立項內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計、監(jiān)察部門負責對投資項目進行審計、監(jiān)察，核實資產(chǎn)處臵程序是否規(guī)范，處臵方法是否有效。未經(jīng)批準擅自拆除資產(chǎn)造成閑臵浪費形成損失的，追究有關(guān)人員和負責人的責任。第四十一條 對資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)臵換、作價入股等行為時，必須履行資產(chǎn)評估程序，由財務(wù)核算部填寫?資產(chǎn)評估申請表?上報省公司批準。
第四十二條 對省公司批準處臵的各項資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處臵領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處臵。對大宗資產(chǎn)進行變賣轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標方式，或公開向社會進行競拍。對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。對未經(jīng)資產(chǎn)處臵小組批準擅自處臵資產(chǎn)，或截留處臵收入體外循環(huán)成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。
第四十三條 經(jīng)批準報廢的資產(chǎn)，建立報廢資產(chǎn)管理臺賬，指定部門妥善保管報廢資產(chǎn)，明確保管部門的管理責任。第十章 實物資產(chǎn)清查盤點管理
第四十四條 實物資產(chǎn)清查盤點要堅持實事求是的原則，做到全面清查和重點清查相結(jié)合，實物現(xiàn)場盤點與賬務(wù)核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準確可靠，不走過場。
第四十五條 實物資產(chǎn)管理部門必須組織和督促使用部門對所使用、管理的資產(chǎn)進行登記造冊，掌握資產(chǎn)的基本狀況。實物資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)盤點方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門負責組織實施實物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場盤點工作，填報相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。同時，財務(wù)和資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合實物管理部門進行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對會計賬簿，保證賬賬和賬實相符。對賬實不符的要及時查找原因，堵塞管理漏洞。第四十六條 實物資產(chǎn)管理部門、財務(wù)及使用部門要對實物資產(chǎn)清查結(jié)果進行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問題和不足，對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧，應(yīng)當按照規(guī)定進行分類排隊、分析原因，提出處理意見。
第四十七條 實物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照?關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵實施細則>的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。
第四十八條 對盤盈、盤虧資產(chǎn)必須進行報批，批準后要及時調(diào)整其賬面價值，確保賬實相符，更新資產(chǎn)、設(shè)備模塊信息數(shù)據(jù)。
第四十九條 清查盤點后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動情況，做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時辦理調(diào)撥手續(xù)。第五十條 對于賬銷案存設(shè)備要抓緊進行實物資產(chǎn)處臵，不得作為盤盈資產(chǎn)處理。確屬盤盈的應(yīng)查明原因，報省公司審批后處理。
第十一章 檢查和監(jiān)督
第五十一條 實物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項資產(chǎn)的完整和安全。
第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會應(yīng)針對不同階段資產(chǎn)管理重點，組織相關(guān)部門定期和不定期地對資產(chǎn)管理情況進行調(diào)研和檢查，督促實物資產(chǎn)管理各項制度的落實。實物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準后，獨立或聯(lián)合其他部門對資產(chǎn)管理進行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報的形式。
第五十三條 審計部門應(yīng)將資產(chǎn)管理情況納入審計監(jiān)督范圍，并將審計中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題向分、省公司匯報。
第五十四條 監(jiān)察部門負有對資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處臵工作進行檢查監(jiān)督的職責。有權(quán)獨立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)進行檢查和監(jiān)督。第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容是：檢查資產(chǎn)管理、使用部門履行各自職責情況；監(jiān)督各部門之間資產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責任制度落實情況，追究有關(guān)人員的過錯責任；檢查有無違反資產(chǎn)審批權(quán)限購建資產(chǎn)情況；檢查?江蘇石油分公司資產(chǎn)運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?的落實情況，有無越權(quán)處臵和截留處臵收入現(xiàn)象；檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實情況，查閱資產(chǎn)清查底簿，抽查相關(guān)資產(chǎn)；檢查各類資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。
第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢，必須向分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，并根據(jù)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的意見，向被檢查單位通報檢查情況，下達整改意見。第十二章 責任追究
第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀行為發(fā)生，自覺維護資產(chǎn)管理隊伍的良好形象，并認真遵守?江蘇石油分公司資產(chǎn)運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?28號）。
第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運營行為，明確管理責任，對違法違規(guī)、管理失職造成國有資產(chǎn)流失和運營風險的行為，將嚴格按照?關(guān)于印發(fā)<固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)運營管理責任追究暫行規(guī)定>的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號）文件規(guī)定進行嚴肅查處，并追究相關(guān)人員責任。第十三章 附 則
第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準。
第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財務(wù)核算部負責解釋，自下發(fā)之日起實施。
佛山分公司實物管理辦法2
實物資產(chǎn)管理辦法 總則
為規(guī)范公司實物資產(chǎn)管理，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，提高公司資產(chǎn)配置效率和使用效益，根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。
實物資產(chǎn)是指公司擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)（含在建工程）、不良實物資產(chǎn)以及備查賬類物資。其中：固定資產(chǎn)、不良實物資產(chǎn)管理具體按照《固定資產(chǎn)管理辦法》、《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
存貨包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉(zhuǎn)用材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。備查賬類物資包括兩部分，一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權(quán)不屬于公司但應(yīng)由公司代為控制管理的物資；二是費用化資產(chǎn)，包括公司已成本費用化但仍以實物形態(tài)存在的工裝模具、低值設(shè)施設(shè)備、科研物資等，即所有權(quán)屬于公司但公司財務(wù)賬已不再記錄反映而由各業(yè)務(wù)單位建賬管理的物資。
實物資產(chǎn)出入門管理按照《物資出入門管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,實物資產(chǎn)采購管理按照《采購管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，完工結(jié)令項目實物資產(chǎn)管理按照《完工結(jié)令產(chǎn)品庫存物資管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
本辦法適用于公司所屬各單位，子公司參照實行。2職責分工
公司實物資產(chǎn)管理實行分級管理原則，由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標歸口管理部門、價值歸口管理部門和實物歸口管理部門。
招標管理部門是公司實物資產(chǎn)招議標歸口管理部門，主要職責： 負責建立健全公司采購招標管理制度； 負責組織實施公司實物資產(chǎn)招議標工作； 參與實物資產(chǎn)處置活動，負責審查處置定價工作。 財務(wù)部門是公司實物資產(chǎn)價值歸口管理部門，主要職責： 負責建立健全公司實物資產(chǎn)管理制度； 負責公司實物資產(chǎn)的會計核算；
根據(jù)需要牽頭相關(guān)單位實施資產(chǎn)的清查盤點； 負責參與審核賬內(nèi)實物資產(chǎn)的處置； 負責辦理實物資產(chǎn)財產(chǎn)保險及理賠相關(guān)事務(wù)； 負責組織實施資產(chǎn)的審計評估工作。
公司各產(chǎn)品項目執(zhí)行部門、采購管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實物資產(chǎn)歸口管理部門，主要職責：
負責建立歸口管理的實物資產(chǎn)具體管理辦法；
負責編制資產(chǎn)（物資）需求計劃或采購計劃，經(jīng)批準后組織實施； 負責匯總建立實物資產(chǎn)明細賬，并定期與財務(wù)賬內(nèi)資產(chǎn)明細賬核查一致； 負責定期或根據(jù)需要組織實施歸口管理資產(chǎn)的清查盤點，保證賬實相符； 負責檢查和督促實物資產(chǎn)具體使用管理部門加強實物資產(chǎn)管理和利用，保證實物資產(chǎn)安全有效完整；
負責根據(jù)需要組織技術(shù)、生產(chǎn)、采購等相關(guān)部門對實物資產(chǎn)進行技術(shù)可用性鑒定；
負責對積壓（閑置一年以上非儲備資產(chǎn)，下同）、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)提出處理意見報批；
負責協(xié)助辦理歸口管理實物資產(chǎn)的審計、評估、保險理賠等相關(guān)事務(wù)。 各分廠、各實物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實物資產(chǎn)具體使用管理部門，主要職責：
負責根據(jù)需要建立本單位實物資產(chǎn)具體管理細則； 負責建立本單位實物資產(chǎn)變動明細賬； 負責本單位實物資產(chǎn)的安全有效完整；
負責定期或根據(jù)需要具體實施本單位實物資產(chǎn)的清查盤點，保證賬實相符；
負責提出本單位積壓、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)處置申請，報實物資產(chǎn)歸口管理部門審查報批；
負責本單位實物資產(chǎn)保險出險通知、現(xiàn)場保護、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險索賠手續(xù)。
負責配合對本單位實物資產(chǎn)的審計、評估等相關(guān)工作。3存貨管理
存貨管理包括存貨取得、驗收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責任單位”）應(yīng)制訂本單位存貨管理辦法或操作細則具體管理存貨。存貨管理分工和授權(quán)
責任單位應(yīng)當建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責任制。在存貨管理各環(huán)節(jié)設(shè)置專（兼）職崗位人員（倉庫保管員或經(jīng)辦責任人），并明確各崗位的職責、權(quán)限，確保實物流動與ERP系統(tǒng)物料流動一致。
責任單位應(yīng)當建立存貨交接制度，以確保實物資產(chǎn)賬實相符。1）在存貨流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)，應(yīng)當以ERP系統(tǒng)打印的出入庫單、領(lǐng)料申請單以及分廠之間手工轉(zhuǎn)序單等為依據(jù)，嚴格履行清點后簽字交接，保證系統(tǒng)與實物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)一致。
2）各庫管崗位人員變動時，必須對照ERP賬進行實物盤點，形成盤點表和盤點情況說明簽字移交，同時將實物資產(chǎn)變動明細賬、登記簿等簽字移交，對本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊和注意事項簽字移交；交接的盤點表和盤點情況說明應(yīng)送賬務(wù)部門備案，接收人對所簽字接收的ERP賬面余額和實物資產(chǎn)賬實相符負 責；如交接盤點時出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應(yīng)報告單位領(lǐng)導(dǎo)，責任管理單位應(yīng)立即組織按流程報公司批準后送財務(wù)部門進行相應(yīng)賬務(wù)處理，以確?！靶氯恕苯邮諘r賬實相符。
3）單位與單位間批量實物資產(chǎn)交接時，必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn)，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊、當面核對點清、雙方經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。
4）單位與單位間正常生產(chǎn)過程中存貨交轉(zhuǎn)，亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當面核對、點清、簽字交接。
責任單位應(yīng)當對存貨業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度。責任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應(yīng)當嚴格按照授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序和責任在有權(quán)范圍內(nèi)進行審批，未經(jīng)批準，實物不得流轉(zhuǎn)。存貨取得管理
存貨取得包括存貨自制和存貨外購。
存貨自制應(yīng)按照取得批準的生產(chǎn)計劃和要求實施。
存貨外購應(yīng)實行計劃制、審批制，以防止過度采購造成積壓或采購不足導(dǎo)致不能保證業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要。存貨驗收與保管
公司質(zhì)檢管理部門應(yīng)當制訂存貨檢驗制度，明確庫房人員自己檢驗和專業(yè)質(zhì)檢人員檢驗的職責范圍、工作要求。各庫檢和專檢人員應(yīng)當對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進行檢查，并在檢驗記錄上做好相應(yīng)標識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。
公司倉庫保管員對檢驗合格的存貨方可接收入庫，接收時應(yīng)當根據(jù)入庫單的數(shù)量、品種等內(nèi)容與交貨人當面核對、點清，入庫單內(nèi)容與實物不符的應(yīng)當拒收。入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記簿，詳細標明存放地點，同時在ERP系統(tǒng)記錄入庫。
采購人員應(yīng)及時辦理不符合規(guī)定要求存貨的退換貨事宜。
倉儲管理部門應(yīng)當嚴格保管存貨。
1）對存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責并進行分類編目、做好標識、有序存放，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。
2）應(yīng)當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。
3）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當實行更加嚴格的特殊管理。
4）應(yīng)特別加強存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。生產(chǎn)單位對生產(chǎn)現(xiàn)場的在加工原料、周轉(zhuǎn)材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，做好標識，同時防止浪費、被盜和流失。財務(wù)部門應(yīng)將存貨納入財產(chǎn)保險管理。倉庫保管員或經(jīng)辦責任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災(zāi)害和其他毀損等險情時，應(yīng)及時報告本單位負責人，同時通知責任管理單位、紀檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門，做好現(xiàn)場保護及證據(jù)收集工作，配合保險機構(gòu)和有關(guān)部門進行現(xiàn)場調(diào)查取證。存貨領(lǐng)用與發(fā)出
責任單位應(yīng)當建立嚴格的存貨領(lǐng)用流程。經(jīng)辦責任人領(lǐng)用存貨時，必須嚴格履行審批手續(xù)，辦理領(lǐng)料申請單或發(fā)貨通知單等。
倉儲管理部門應(yīng)當建立嚴格的存貨發(fā)出流程。倉庫保管員應(yīng)核對審批手續(xù)齊備的領(lǐng)料申請單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時應(yīng)做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計量單位準確，并與領(lǐng)用人當面核對、點清、簽字交接。倉庫保管員發(fā)出存貨后應(yīng)當及時記入收發(fā)存登記簿，同時在ERP系統(tǒng)記錄出庫。存貨清查盤點
倉庫保管員或經(jīng)辦責任人應(yīng)每日根據(jù)收、發(fā)、退料憑單進行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進行收、發(fā)操作；每月定期結(jié)賬時，結(jié)算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動明細賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細賬存量余額與ERP賬和實物相符。
倉儲管理部門應(yīng)當對存貨進行每日巡查和定期抽查，特別是異地存貨的清查盤點，以確保存貨的有效、安全。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應(yīng)及時報告責任單位、財務(wù)等相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應(yīng)及時報告責任單位、紀檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門。
責任單位每季度應(yīng)至少組織一次存貨清查盤點，核查數(shù)量和質(zhì)量，對核查出的非正常存貨應(yīng)在每季度末報送財務(wù)部門納入季度報表披露。清查盤點要求：組織單位應(yīng)擬定詳細的盤點計劃，合理安排盤點人員、監(jiān)盤人員，采用科學(xué)的盤點方法，做好盤點記錄；對盤點清查結(jié)果要及時編制盤點表，形成包括盤點人員、時間、地點以及實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點、賬實差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報告。存貨銷售與處置
存貨銷售包括存貨零星銷售和正常對外銷售，存貨銷售發(fā)貨應(yīng)以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。
存貨處置包括減值、報廢、盤盈、盤虧等的處理。
1）各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應(yīng)按照《資產(chǎn)減值準備管理辦法》規(guī)定的《計提存貨跌價準備審批表》報批后送財務(wù)部門計提存貨跌價準備處理；
2）各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應(yīng)當報廢的，按照《資產(chǎn)報廢審批表》（見附錄A）報批后按程序移送廢舊庫予以處置；
3）各單位清查盤點出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實物資產(chǎn)處置審批表》報批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應(yīng)編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報批后分別處理。
建立資產(chǎn)損失責任追究制度。對存貨保管不當、維護不善等造成存貨損失的，由紀檢監(jiān)察部門按照公司《資產(chǎn)損失責任追究管理辦法》有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任，涉嫌犯罪的移交司法機關(guān)處理。4備查賬類物資管理 代管物資管理
公司業(yè)務(wù)單位接收或歸還或代售代管理物資時應(yīng)與對方當面核對、點清、簽字交接。
公司業(yè)務(wù)單位應(yīng)將代管物資單獨建備查賬進行管理，備查賬應(yīng)詳細做好物資流轉(zhuǎn)出入記錄。
公司業(yè)務(wù)單位應(yīng)將代管物資單獨存放、做好標識，避免與公司物資混淆。工裝模具管理
各產(chǎn)品項目執(zhí)行部門是公司工裝模具的歸口管理部門，工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門，歸口管理和具體管理部門應(yīng)落實專人建備查賬管理工裝模具，具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
工裝模具具體管理部門除了日常巡查，至少每季度還應(yīng)對工裝模具進行一次全面清理盤點，并及時將盤點表和盤點情況說明報歸口管理部門備抽查。工裝模具歸口管理部門除了日常抽查，至少每年應(yīng)對工裝模具進行一次全面清理盤點，并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況，經(jīng)對工裝模具查證分析或組織鑒定后，按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進行再利用或處置。
低值設(shè)施設(shè)備管理
低值設(shè)施設(shè)備是指單價不符合固定資產(chǎn)條件，但可反復(fù)使用，耐用期在一年以上的機器設(shè)備、儀器儀表、工具量具、辦公用設(shè)施設(shè)備等。
公司裝備物資管理職能部門是公司低值設(shè)施設(shè)備歸口管理部門，負責制定公司低值設(shè)施設(shè)備具體管理辦法（可以納入《設(shè)備管理辦法》一并進行管理），負責歸口建立低值設(shè)施設(shè)備備查賬進行賬實管理。低值設(shè)施設(shè)備只有處置，方可從備查賬核銷?？蒲形镔Y管理
科研物資包括科研工作所需的物資領(lǐng)用和研發(fā)形成的科研樣機。對研制失敗樣機或無利用價值的科研領(lǐng)用殘余物資，生產(chǎn)單位直接轉(zhuǎn)廢品庫進行處置。
對科研工作結(jié)令后剩余尚可使用的科研領(lǐng)用殘余物資，生產(chǎn)單位應(yīng)辦理物資退庫處理。
對研發(fā)成功樣機，由生產(chǎn)單位辦理產(chǎn)成品手工入庫，入庫單應(yīng)注明科研工作令號，產(chǎn)成品庫房應(yīng)按科研工作令號單獨建科研物資備查賬做好出入貨登記，實物應(yīng)單獨存放、做好標識。
1）如樣機轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出貨物時應(yīng)在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號”，同時在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉(zhuǎn)入對應(yīng)銷售訂單號進行生產(chǎn)成本結(jié)算。2）如樣機隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領(lǐng)用單位應(yīng)根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。
3）如樣機暫存庫房（包括異地存放），產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)每月清查賬實的相符性，每年年終物資盤點后報科技管理部門，由科技管理部門組織科研項目立項單位及相關(guān)評審（鑒定）人員進行鑒定是否還有保留價值，經(jīng)鑒定不再有保留價值的報主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準后通知產(chǎn)成品庫房送廢品庫處置并核銷備查賬。 公司費用化資產(chǎn)及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5附則
本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部負責解釋。本辦法經(jīng)公司批準自發(fā)布之日起執(zhí)行。
佛山分公司實物管理辦法3
青島農(nóng)商銀行代理實物貴金屬業(yè)務(wù)管理暫
行辦法
第一章 總
則
第一條 為加強青島農(nóng)商銀行（以下簡稱“本行”）代理實物貴金屬業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)運作，防范和控制風險，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱代理實物貴金屬業(yè)務(wù)，是指本行與合作單位進行業(yè)務(wù)合作，由本行營業(yè)網(wǎng)點柜臺代理銷售合作單位研發(fā)設(shè)計銷售的貴金屬產(chǎn)品。實物貴金屬產(chǎn)品包括各類貴金屬紀念章（幣）、金銀投資型產(chǎn)品和工藝金銀產(chǎn)品等。
第三條 本行與合作單位進行代理實物貴金屬業(yè)務(wù)遵循優(yōu)勢互補、合作共贏、依法合規(guī)和防范風險的原則。
第四條 本辦法適用于本行開辦代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的各管轄行、營業(yè)網(wǎng)點及管理部門。
第二章
組織職責
第五條 代理實物貴金屬業(yè)務(wù)由總行市場發(fā)展部牽頭組織，風險管理部、科技部、法律合規(guī)部、會計結(jié)算部、計劃財務(wù)部、安全保衛(wèi)部、中心金庫等分工協(xié)作。各部門職責如下：
市場發(fā)展部是代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的管理部門和風險 管控部門。具體職責如下：
（一）負責對合作單位進行審慎盡職調(diào)查，進行業(yè)務(wù)洽談、簽訂合作協(xié)議及業(yè)務(wù)準入；
（二）負責對準入產(chǎn)品質(zhì)量進行跟蹤評價，對存在違規(guī)行為和重大風險的合作單位進行及時退出；
（三）牽頭制訂業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程，確定工作任務(wù)目標并進行考核；
（四）負責日常業(yè)務(wù)的管理及業(yè)務(wù)宣傳推廣；組織各管轄行代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作；
（五）負責組織業(yè)務(wù)風險管理及防控。
風險管理部負責代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的風險評估與評價。
科技部是代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的技術(shù)支持部門，負責根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的需求設(shè)計業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)并進行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的日常維護及升級等工作。
法律合規(guī)部是代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理部門，負責相關(guān)協(xié)議、制度辦法流程等的審核確認。
會計結(jié)算部是代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的核算管理部門，負責確定會計核算科目，制定業(yè)務(wù)核算辦法。
計劃財務(wù)部負責指導(dǎo)轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點賬務(wù)核算及代理手續(xù)費發(fā)票的開具等工作。
安全保衛(wèi)部負責協(xié)調(diào)、監(jiān)督押運公司全面落實好實物貴金屬業(yè)務(wù)的交接、配送過程中的安全保衛(wèi)工作。
中心金庫是代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的保管及調(diào)撥部門，負責按照申請辦理收貨和保管；負責核對有關(guān)收貨信息，做好 出入庫交接，嚴防信息泄密；負責定期對實物貴金屬開箱（柜）檢查，確保賬實相符。
第六條 各管轄行、總行營業(yè)部職責
各管轄行、總行營業(yè)部負責代理貴金屬業(yè)務(wù)的具體實施，是本轄區(qū)代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的組織者和管理者，具體職責如下：
（一）負責組織開展轄內(nèi)代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管理、風險管理、市場拓展、客戶開發(fā)等。
（二）負責組織實施相關(guān)業(yè)務(wù)制度，確保各項辦法、規(guī)定和流程落到實處。
（三）負責組織轄內(nèi)代理實物貴金屬業(yè)務(wù)培訓(xùn)、指導(dǎo)工作，負責匯總、核對、上報本管轄行的銷售情況，同時對數(shù)據(jù)的真實性、準確性和有效性負責。
（四）負責監(jiān)督和管理轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點的代理實物貴金屬業(yè)務(wù)行為，如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為有權(quán)責令其暫停開辦代理業(yè)務(wù)，并及時上報總行。
（五）負責受理轄內(nèi)代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)投訴和緊急事件的處理。
（六）上級機構(gòu)交辦的其他事宜。
管轄行具體部門職能參照總行相應(yīng)部室職能。第七條 管轄行營業(yè)部職責
（一）各管轄行營業(yè)部是轄內(nèi)代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機構(gòu)和銷售部門，同時負責本管轄行各營業(yè)網(wǎng)點銷售貴金 屬產(chǎn)品的領(lǐng)取、保管、分發(fā)。
（二）負責本營業(yè)部的業(yè)務(wù)宣傳、咨詢和銷售，為客戶提供貴金屬產(chǎn)品購買服務(wù)，進行市場拓展和客戶開發(fā)，落實各項操作規(guī)程和管理規(guī)定。
第八條 各營業(yè)網(wǎng)點職責
（一）本行各營業(yè)網(wǎng)點是代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的直接經(jīng)辦機構(gòu)，主要負責業(yè)務(wù)的宣傳、咨詢和銷售，為客戶提供貴金屬產(chǎn)品購買服務(wù)；
（二）進行市場拓展和客戶開發(fā)，落實各項操作規(guī)程和管理規(guī)定；
（三）負責匯總、核對、上報本營業(yè)網(wǎng)點的銷售情況。第九條 本行代理實物貴金屬業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的基本要求：
（一）對代理實物貴金屬業(yè)務(wù)有關(guān)的法律法規(guī)、管理制度、政策措施等有充分的了解和認識；
（二）遵守銀行業(yè)的職業(yè)道德標準及守則；
（三）參加代理實物貴金屬業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)流程；
（四）三年內(nèi)未受到紀律處分或因犯罪受過行政處罰。
第三章
交易管理
第十條 業(yè)務(wù)開辦前，由本行市場發(fā)展部與合作單位簽訂協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。
第十一條 代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的交易管理主要包括 個人與企業(yè)客戶到營業(yè)網(wǎng)點開戶、轉(zhuǎn)賬購買等。
第十二條 查詢查復(fù)、差錯處理
發(fā)生業(yè)務(wù)差錯時，本行各管轄行及營業(yè)網(wǎng)點要及時向業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)方發(fā)送業(yè)務(wù)查詢書。嚴格按照“有疑速查、有查速復(fù)、復(fù)必詳盡、切實處理”的原則辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，并根據(jù)實際情況，進行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。
第十三條 代理銷售實物貴金屬的營業(yè)網(wǎng)點要嚴格執(zhí)行國家反洗錢有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，核查購金客戶和代理人身份的真實性及資金來源的合法性，對大額和可疑交易履行報告職責，做好反洗錢工作。
第十四條
本行應(yīng)加強對客戶資料的保密工作，不得利用復(fù)印、電腦存儲設(shè)備、錄像、錄音等方式私自保留客戶的任何資料，除法律法規(guī)另有規(guī)定或經(jīng)客戶書面同意外，不得向第三方提供客戶的相關(guān)資料和服務(wù)記錄。
第十五條 本行各級管理部門和營業(yè)網(wǎng)點進行業(yè)務(wù)操作與管理時須嚴格遵照與合作單位約定的具體業(yè)務(wù)操作流程進行。
第四章 風險管理
第十六條 總行市場發(fā)展部負責對合作單位進行審慎盡職調(diào)查，并統(tǒng)一審批，以文件的方式將準入合作公司和產(chǎn)品告知轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點，不允許代銷未經(jīng)總行準入的貴金屬公 司任何產(chǎn)品。
第十七條 本行以簽訂合作協(xié)議的方式對代銷的貴金屬產(chǎn)品和機構(gòu)建立持續(xù)性跟蹤評價機制，定期評估代銷產(chǎn)品的業(yè)績表現(xiàn)，對存在違規(guī)行為和重大風險的合作單位進行及時退出，停止合作，并對可能給本行帶來的聲譽損失等風險追究合作單位相關(guān)法律責任。
第十八條 本行與合作單位簽訂的所有合作協(xié)議均需經(jīng)過法律合規(guī)部門審核后方可簽訂，有效防范法律風險。
第十九條 代理實物貴金屬業(yè)務(wù)實行層層負責制，各相關(guān)管理部門和營業(yè)網(wǎng)點各司其職，共同構(gòu)成本業(yè)務(wù)的風險防范體系。
第二十條 青島農(nóng)商銀行市場發(fā)展部將根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，每半年對銷售網(wǎng)點進行業(yè)務(wù)檢查，各管轄行業(yè)務(wù)主管部門每季度對轄內(nèi)銷售網(wǎng)點進行檢查。業(yè)務(wù)檢查應(yīng)重點關(guān)注柜員操作是否合規(guī)、賬務(wù)處理是否正確、實物保管與交接是否符合要求等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時下達整改通知書，對存在的問題予以糾正。
第五章 附則
第二十一條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行本行其他相關(guān)管理制度。
第二十二條 本辦法由本行制定，修改、解釋亦同。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起正式實施。
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