下面是范文網(wǎng)小編分享的內(nèi)部溝通控制程序3篇 信息與溝通內(nèi)部控制，歡迎參閱。
內(nèi)部溝通控制程序1
內(nèi)部審核控制程序
目的驗證管理體系實施效果是否達到規(guī)定要求，是否得到有效地保持、實施和改進，確保質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系持續(xù)有效運行。
適用范圍
適用于公司內(nèi)部管理體系審核。
職責
公司技術(shù)質(zhì)量管理部負責本程序的制定、修訂、解釋和實施歸口管理，工程管理中心、經(jīng)營計劃部、后勤物業(yè)部、物資設備部、安全保衛(wèi)部、人力資源部、辦公室、黨群工作部、財務部協(xié)辦。
公司管理者代表負責領(lǐng)導內(nèi)部質(zhì)量審核、審核內(nèi)審核計劃和內(nèi)審實施計劃、任命內(nèi)部審核組長、批準內(nèi)部審核報告。
公司技術(shù)質(zhì)量管理部組織集中對公司各職能部門和項目部進行一年至少一次的內(nèi)審工作，兩次內(nèi)審之間的時間間隔少于12個月。
內(nèi)審組長負責制定審核實施計劃，并實施現(xiàn)場審核，代表審核組與受審核方接觸、溝通，對審核結(jié)果負責。負責編制審核報告。內(nèi)審結(jié)束后由組長向管理者代表匯報內(nèi)審情況。
審核員按審核計劃的安排實施審核，支持審核組長的工作。
各有關(guān)部門、單位要配合和支持內(nèi)審組的工作，如實反映情況并制定和實施不合格項的糾正措施，定期改正。
工作程序
內(nèi)審計劃
根據(jù)擬審核的職能部門及項目經(jīng)理部的分布狀況和以往審核的結(jié)果，由公司技術(shù)質(zhì)量管理部負責策劃全年審核方案，編制內(nèi)審計劃：明確公司對項目部和公司各職能部門集中內(nèi)審的時間安排，審核計劃經(jīng)管理者代表審批后執(zhí)行。每年內(nèi)審至少一次，并要求覆蓋公司管理體系的所有要求。
當公司出現(xiàn)以下情況時，由管理者代表及時組織進行內(nèi)部質(zhì)量審核：
a）
組織機構(gòu)、管理體系發(fā)生重大變化；
b）
出現(xiàn)重大質(zhì)量事故，或顧客對某一環(huán)節(jié)連續(xù)投訴；
c）
出現(xiàn)重大環(huán)境、職業(yè)健康安全事故；
d）
法律、法規(guī)及其他外部要求的變更；
e）
在接受第二、第三方審核之前；
f）
在質(zhì)量認證證書到期換證前；
g）
有可能中標的特殊或難度很大的項目，公司認為需要通過內(nèi)審方式以確定承包能力時；
g）
項目部要求時。
根據(jù)需要，可審核管理體系覆蓋的全部要求和部門，也可專門針對某幾項要求和部門進行重點審核；但全年的內(nèi)審必須覆蓋管理體系所有過程（要求）以及涉及的全部單位、部門和生產(chǎn)場所。
審核前準備
管理者代表任命內(nèi)審組長和內(nèi)審組員。審核人員不應審核自己的工作。
由內(nèi)審組長策劃審核并編制本次審核實施計劃，交管理者代表審批。計劃的編制內(nèi)容主要包括：
a）審核目的、范圍、方法、依據(jù)；
b）內(nèi)部審核的工作安排；
c）審核組成員及分工；
d）審核時間、地點；
e）受審部門及審核要點；
f）雙方溝通時間安排；
g）首、末次會議開會時間；
h）審核報告分發(fā)范圍、日期。
在了解受審部門的具體情況后，內(nèi)審組長應收集審閱有關(guān)文件并組織編寫內(nèi)審檢查記錄表，內(nèi)審檢查記錄表要詳細列出審核項目、依據(jù)、方法，盡可能做到無漏項，使審核能順利進行。
內(nèi)審組長于內(nèi)審前將內(nèi)審時間通知受審部門，受審部門對內(nèi)審時間如有異議，應在內(nèi)審前三天通知內(nèi)審組長。
內(nèi)部管理體系審核員應經(jīng)國家認可的培訓機構(gòu)進行內(nèi)審員培訓、考核合格持證后方能擔任。審核員不應審核自己的工作，保持審核的客觀性和公證性。
審核的實施
首次會議
公司組織的內(nèi)審，均由審核組長組織召開受審核方有關(guān)負責人和審核組成員參加的首次會議，審核組長在會上明確審核的目的、范圍、依據(jù)、內(nèi)審成員分工和末次會議時間及有關(guān)事項。
現(xiàn)場審核
內(nèi)審成員到審核現(xiàn)場，按審核實施計劃和擬定的檢查表內(nèi)容通過詢問、查閱（文件、記錄）、現(xiàn)場觀察以及現(xiàn)場實地驗證等方法實施現(xiàn)場審核，收集證據(jù)并填寫審核記錄和評價。
發(fā)現(xiàn)不合格項時，以客觀事實為依據(jù)，對照標準或程序文件填寫不合格報告。不合格事實應由受審核方負責人簽字確認。
對于雖未構(gòu)成不合格，但有可能變?yōu)椴缓细竦捻?，可作為觀察項，除現(xiàn)場口頭向受審核方提出外，內(nèi)審成員應填寫觀察項記錄，并有內(nèi)審員和審核組長簽字。
末次會議
由審核組長召集審核組全體成員會議，對審核結(jié)果進行匯總、分析、評價，總結(jié)審核結(jié)果。審核組長召開受審核方有關(guān)負責人和審核組成員參加的末次會議，在會上由審核組長對受審核方所涉及的體系運行進行評價，提出改進建議并宣布審核結(jié)果。
審核報告
由審核組長或其授權(quán)人編寫內(nèi)部管理體系審核報告，審核報告的主要內(nèi)容：
a）審核目的、范圍、方法和依據(jù)；
b）審核組成員、受審核方單位及負責人；
c）審核計劃實施情況總結(jié)；
d）不合格項分布情況、不合格項的數(shù)量及嚴重程度；
e）存在的主要問題分析；
f）對受審核的職能部門或項目部管理體系適宜性、充分性、有效性作出評價，提出今后應予改進的地方。
內(nèi)部管理體系審核報告應在現(xiàn)場審核完成后，審核組長簽字確認后報管理者代表審批。
糾正措施
受審核方在收到不合格報告后，應進行原因分析、并于三天內(nèi)提出糾正措施，由受審核方負責人簽字，內(nèi)審員認可，管理者代表批準，然后付諸實施。
要求在兩周內(nèi)完成糾正措施計劃，不合格項應予糾正，某些項目如確有困難，經(jīng)管理者代表同意后可適當延長，但糾正所需時間不超過一月。
糾正措施完成情況應填寫在不合格報告表上，并由受審核方負責人簽字，交公司技術(shù)質(zhì)量管理部，轉(zhuǎn)審核組長安排進行驗證。
跟蹤和驗證
當糾正措施預計完成日期已到或?qū)徍私M長接到完成報告后，應派內(nèi)審員對糾正措施效果進行驗證。
經(jīng)驗證、糾正措施確已完成，內(nèi)審員應在不合格報告的驗證欄簽字認可，然后內(nèi)審組長再在不合格報告上簽字。
若在規(guī)定的期限內(nèi)，未能完成糾正措施或糾正措施未達到預期效果時，應重新分析原因，制定措施，并報請管理者代表追究其責任。
內(nèi)審中使用的全部記錄，由內(nèi)審組長整理后移交公司技術(shù)質(zhì)量管理部按《文件記錄控制程序》進行管理。
由管理者代表將內(nèi)審情況和糾正措施完成情況向最高管理者報告并將審核結(jié)果作為管理評審的信息輸入。
相關(guān)/支持性文件
《改進控制程序》
《文件記錄控制程序》
管理記錄
內(nèi)審計劃
審核實施計劃
《內(nèi)審檢查表》
《不合格報告》
內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核報告
《內(nèi)審首（末）次會議簽到表》
《不合格項分布表》
《觀察項記錄表》
附錄
《內(nèi)審檢查表》（格式）
《內(nèi)審首（末）次會議簽到表》（格式）
《不合格報告》（格式）
《不合格項分布表》（格式）
《觀察項記錄表》（格式）
管理體系內(nèi)審檢查表
記錄代號：SRBG-QEO-J-17-01
使用號：
審核員：
受審部門
時間
****年**月**日
標準條款
檢查要點
現(xiàn)場記錄
評價
不合格報告
記錄代號：SRBG-QEO-J-17-02
使用號：
受審核部門
部門負責人
審核員
審核日期
不合格事實陳述：
不符合標準條款：
不合格類型：
不合格性質(zhì)：
審核員：
部門負責人：
日期：
日期：
不合格原因及分析：
部門負責人：
日期：
建議的糾正措施計劃：
部門負責人：
日期：
預計完成日期：
審核員認可：
日期：
糾正措施完成情況：
部門負責人：
日期：
糾正措施的驗證：
審核員：
日期：
內(nèi)審首（末）次會議簽到表
記錄代號：SRBG-QEO-J-17-03
使用號：
時間：
姓名
部門
職務
姓名
部門
職務
不合格項分布表（一）
記錄代號：SRBG-QEO-J-17-04
使
用
號：
部門
標準要求
合計
不合格項分布表（二）
記錄代號：SRBG-QEO-J-17-05
使
用
號：
部門
OHSAS
標準條款
合計
4．1
4．2
4．3．1
4．3．2
4．3．3
4．3．4
4．4．1
4．4．2
4．4．3
4．4．4
4．4．5
4．4．6
4．4．7
4．5．1
4．5．2
4．5．3
4．5．4
4．6
合計
不合格項分布表（三）
記錄代號：SRBG-QEO-J-17-06
使
用
號：
部門
ISO
標準條款
合計
4．1
4．2
4．3．1
4．3．2
4．3．3
4．3．4
4．4．1
4．4．2
4．4．3
4．4．4
4．4．5
4．4．6
4．4．7
4．5．1
4．5．2
4．5．3
4．5．4
4．6
合計
觀察項記錄表
記錄代號：SRBG-QEO-J-17-07
使
用
號：
序號
標準條款
單位或部門
觀察項記錄
審核員
審核小組長：
時間：
—
eND
—
內(nèi)部溝通控制程序2
醫(yī)療投資有限公司
文件編號
版本號
b/0
文件名稱
內(nèi)部審核控制程序
頁
數(shù)
1目的為了確認質(zhì)量管理體系是否符合標準要求，是否得到有效地保持、實施和改進。
2范圍
適用于公司質(zhì)量管理體系所覆蓋的所有區(qū)域和所有規(guī)程，產(chǎn)品經(jīng)營過程的內(nèi)部審核。
3權(quán)責
管理者代表：
a)
負責內(nèi)部審核方案的策劃；
b)
選定審核組長及審核員；
c)
組織、協(xié)調(diào)內(nèi)審活動的展開；
d)
審核批準《審核實施計劃》?和《內(nèi)部審核報告》。
各部門負責配合內(nèi)審工作的開展，并對內(nèi)審不符合項有效進行整改；
審核組長跟蹤、驗證內(nèi)審不符合項的整改狀況，編寫內(nèi)審報告。
程序要求
審核實施計劃，根據(jù)擬審核的活動和區(qū)域的狀況和重要程度及以往審核的結(jié)果，由管代負責策劃全年審核方案，審核組依據(jù)不同審核方案編制內(nèi)審計劃，確定審核范圍、頻次和方法，經(jīng)管理者代表審核。每年內(nèi)審至少一次，二次間隔不超過12個月，并要覆蓋公司質(zhì)量管理體系的所有要求，另外出現(xiàn)以下情況時由管理者代表及時組織進行內(nèi)部審核：
審核方案策劃原則：
a)
組織機構(gòu)、質(zhì)量管理體系發(fā)生重大變化；
b)
出現(xiàn)重大質(zhì)量事故，或顧客對某一環(huán)節(jié)連續(xù)投訴；
c)
法律、法規(guī)及其他外部要求的變更；
d)
在接受第二、第三方審核之前；
e)
在質(zhì)量管理體系認證證書到期換證之前。
《審核實施計劃》內(nèi)容
a)不同審核目的、確定一次還是多次審核方案；每次審核的章節(jié)依據(jù)和方法；
b)組建審核組，確定組長。
根據(jù)審核的目的審核方案可一次或多次審核，既可審核質(zhì)量管理體系覆蓋的全部要求和部門，也可以專門對某幾項要求或部門進行重點審核；但全年的內(nèi)審必須覆蓋質(zhì)量管理體系全部要求。
審核前的準備
管理者代表任命審核組長和內(nèi)審組成員。內(nèi)審由與受審部門無直接關(guān)系的內(nèi)審員負責。
審核組長職責：
a)全權(quán)負責內(nèi)審各階段的工作，協(xié)調(diào)審核小組相關(guān)文件，召開內(nèi)審小組會議，主持首末次會議。應對審核的開展和審核觀察結(jié)果作最后決定；
b)制訂內(nèi)審實施審核計劃；
c)代表審核組同領(lǐng)導溝通；
d)提交審核結(jié)果報告。
內(nèi)審員職責：
a)遵守相應的審核要求，做好準備工作，了解相關(guān)文件知識；
b)有效地策劃和履行被賦予的職責，做好樣表；
c)觀察審核客觀，公正，收集與審核準則有關(guān)的證據(jù)，做好記錄，報告審核結(jié)果；
d)驗證所受審方所采取的糾正措施的綜合性、有效性；
e)收存和保護上交與審核有關(guān)的計劃和審核記錄；
f)配合并支持審核組長的工作
由審核組長編制本次《審核實施計劃》，交管理者代表審核。計劃的編制要具有嚴肅性和靈活性，其主要內(nèi)容包括：
a)審核目的、范圍、方法、依據(jù)；
b)審核組成員及分工；
c)
審核時間、地點；
d)審核日程安排受審部門及審核條款及內(nèi)容，起止日期；
e)
首末次會議時間；
審核組接到審核計劃后，了解被審核方的相關(guān)專業(yè)知識，查看相關(guān)文件要求，規(guī)程要求，審核組成員組織編寫《內(nèi)審檢查表》，《內(nèi)審檢查表》列出審核條款，審核內(nèi)容，審核記錄，確保無要求遺漏，審核能順利進行。
審核組長于內(nèi)審前7天將內(nèi)審時間通知受審部門，受審部門對內(nèi)審時間如有異議，應在內(nèi)審前三天通知審核組長。
內(nèi)部審核員，需經(jīng)質(zhì)量管理體系認證或咨詢機構(gòu)培訓考試合格后方能擔任。
內(nèi)審的實施
首次會議
a)參加會議的人員：公司領(lǐng)導、內(nèi)審組成員及受審方部門負責人，與會者簽到，并由行政部保留會議記錄。審核組長主持會議。
b)會議內(nèi)容：由組長介紹內(nèi)審目的、范圍、依據(jù)、方法、成員和內(nèi)審日程安排及其?他有關(guān)事項。
現(xiàn)場審核
a)內(nèi)審員根據(jù)《內(nèi)審檢查表》收集客觀證據(jù)，形成審核發(fā)現(xiàn)，得出審核結(jié)果，如有不符合，開具不符合報告，將質(zhì)量管理體系運行符合性證據(jù)和不符合證據(jù)簡明、具體、完整記錄在檢查表中。
b)審核組長需每日召開內(nèi)審會議，全面了解當日內(nèi)審情況，對不符合項《糾正預防措施單》進行核對。
c)內(nèi)審時內(nèi)審員要公正而客觀的對待問題。
審核報告
現(xiàn)場審核完成后，審核組長召開審核組全體會議，收集各審核員審核信息綜合分析檢查結(jié)果，依據(jù)標準、質(zhì)量管理體系文件及法律、法規(guī)要求，必要時還要依據(jù)于顧客簽訂的合同要求，進行綜合評價，確定個小組開出的不符合項《糾正預防措施單》。在綜合評價基礎上，提出審核結(jié)論。
審核組填寫《不符合項分布表》，記錄不合格分布情況。
現(xiàn)場審核后，審核組長草擬《內(nèi)部審核報告》向領(lǐng)導層溝通，交管理者代表審核，管理者代表批準《內(nèi)部審核報告》的內(nèi)容。
召開末次會議
a)參加人員：參加末次會議人員，可適度增加，與會者簽到，并由質(zhì)量部保留會議記錄。審核組長主持會議。
b)會議內(nèi)容：審核組長重申審核目的，范圍，準則，有宣讀不符合項《糾正預防措施單》給出體系培訓符合性有效性評價，強調(diào)完成糾正措施的要求及日期，對本次審核的不足及改進要求，對下次審核的建議和關(guān)注點，由公司領(lǐng)導講話。
由組長編制本次審核報告；
a)審核目的、范圍、方法和依據(jù)；
b)審核組成員、受審核方代表名單；
c)審核計劃實施情況總結(jié)；
d)不合格項分布情況分析、不合格數(shù)量及嚴重程度；
e)存在的主要問題；
f)對公司質(zhì)量管理體系有效性、符合性結(jié)論及應改進的方面
g）由質(zhì)量部發(fā)放《內(nèi)部審核報告》到相關(guān)部門。本次內(nèi)審結(jié)果提交公司管理評審，執(zhí)行《管理評審控制程序》。
受審方接到不合格報告后，分析原因，采取措施，在規(guī)定時間內(nèi)將相關(guān)措施證實轉(zhuǎn)交審核組，由審核員現(xiàn)場驗證。
內(nèi)審全部結(jié)束后，有管代或組長將本次內(nèi)審所有文件收集歸檔轉(zhuǎn)交行政部。
5相關(guān)文件
《糾正與預防措施控制程序》
《管理評審控制程序》
相關(guān)記錄
《內(nèi)部審核審核實施計劃》
《首末次會簽到表》
《糾正預防措施單》
《內(nèi)部審核報告》
《不合格項分布表》
內(nèi)部溝通控制程序3
財務內(nèi)部控制程序范圍
本程序描述了財務內(nèi)部控制的管理職責和管理要求，適用于分公司財務部。規(guī)范性引用文件
中華人民共和國主席令第24 號《中華人民共和國會計法》
國家財政部《企業(yè)會計準則》
國家財政部財會[2000]25 號《企業(yè)會計制度》
國家財政部財會[1996]19 號《會計基礎工作規(guī)范》 3 定義
會計內(nèi)部控制：是指根據(jù)會計核算所提供的會計信息及其他經(jīng)濟信息，對企業(yè)經(jīng)濟活動進行的檢查和監(jiān)督，以及根據(jù)會計法、企業(yè)會計制度等法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度對財務業(yè)務處理進行審核和監(jiān)督。職責
全體財務人員嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，講究職業(yè)道德，維護企業(yè)利益不受侵害。
財務部門應設置內(nèi)部稽核崗位,分公司的財務主管履行會計業(yè)務處理的稽核工作，財務部主任負責財務會計活動的復核工作。
內(nèi)部稽核崗位主要職責：
審核各種原始憑證，審核憑證所附附件是否合法合規(guī)，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，會計分錄是否符合會計制度規(guī)定，在稽核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯應及時通知有關(guān)人員查明原因并進行更正處理。
審核內(nèi)部會計報表，發(fā)現(xiàn)問題及時提出并作相應的備查記錄，通知有關(guān)人員查明、更正、落實到位。
稽核人員要對稽核簽署的憑證、賬簿、報表的真實性、合法性負責。
稽核人員對財務活動負有檢查監(jiān)督權(quán)，實施對貨幣資金、存貨和低值易耗品、往來賬款、固定資產(chǎn)和在建工程、收入、成本與費用等經(jīng)濟業(yè)務的稽核?？刂瞥绦?/p>
不相容職務相互分離控制。
記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權(quán)限應當明確，并相互分離、相互制約。
內(nèi)部崗位設置避免將某項經(jīng)濟業(yè)務的授權(quán)、批準、執(zhí)行、記錄等工作集于一人，實行資產(chǎn)保管和會計分離、經(jīng)濟業(yè)務的批準和相關(guān)資產(chǎn)的保管分離、經(jīng)營責任和記賬責任分離的原則。
出納員不得填制記賬憑證，不得兼任除其分管的現(xiàn)金、銀行存款日記賬以及財務主管指定的賬目以外的其他任
何賬目的登記工作。
對資產(chǎn)及其相關(guān)的記錄應有適當?shù)谋Ｗo措施，對某項資產(chǎn)或記錄，只限于能夠勝任該項工作的人員接觸，未經(jīng)批準的人員禁止接觸。
內(nèi)部控制的基本要求。
經(jīng)濟業(yè)務是真實的，經(jīng)過授權(quán)人批準的。經(jīng)濟業(yè)務符合公司制訂的有關(guān)制度、公司內(nèi)部的預算、財務計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃；經(jīng)批準的基本建設概算預算、有效的合同、協(xié)議等，并已經(jīng)及時作了相應的記錄。
對不真實不合法的原始憑證不許辦理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。
遵守成本費用開支范圍和標準，對違反公司規(guī)定的事項不允許報銷。
發(fā)現(xiàn)賬、款不符的情況，要及時調(diào)查，并按有關(guān)規(guī)定處理。
執(zhí)行財務預算和目標成本管理，未列入財務預算和月度資金使用計劃的業(yè)務不予開支。對于沒有列入計劃的不可預見開支，報公司財務部審批后，方能付款。
在目標成本范圍內(nèi)控制成本支出，加強過程中控制，發(fā)現(xiàn)異常或成本超支，必須及時停止業(yè)務處理，報告財務部或主管領(lǐng)導。
各種資金收入都必須納入財務管理，堅決杜絕收入不
入帳；任何部門無權(quán)截留和挪用資金收入，不準私設小金庫、私分收入搞體外循環(huán)。
財務人員有權(quán)對分公司的財產(chǎn)定期或不定期進行清查，相關(guān)部門應積極予以配合。
財務人員實施體系化管理，財務部主任在企業(yè)法人授權(quán)范圍內(nèi)領(lǐng)導財務工作。財務人員對違反財務監(jiān)督規(guī)定的業(yè)務或超出權(quán)限的支出，有權(quán)不予辦理并如實向領(lǐng)導匯報。
稽核崗位人員至少每月與出納人員對庫存現(xiàn)金和空白銀行票據(jù)盤點一次；盤點應出盤點報告。
內(nèi)部控制的內(nèi)容
資產(chǎn)內(nèi)部控制
采用合適的方法對項目部財產(chǎn)進行定期或不定期的清查，并將清查出的問題按相關(guān)法規(guī)要求進行處理。
存貨和低值易耗品采購是否有書面協(xié)議、合同或其他具有法律效力的文書，是否符合本公司經(jīng)營管理需要，采購數(shù)量是否在定額或限額以內(nèi)，質(zhì)量與計量是否經(jīng)過相關(guān)部門認可。
a)低值易耗品是否按照規(guī)定辦理入庫手續(xù)。
b)低值易耗品否按規(guī)定辦理有關(guān)審批手續(xù)并建立領(lǐng)用臺賬。
固定資產(chǎn)和在建工程。
a)固定資產(chǎn)和在建工程的購建是否簽訂合法有效的合同、協(xié)議或其他商務文書，是否按照計劃和合同、協(xié)議執(zhí)行并經(jīng)過恰當?shù)膶徟绦颉?/p>
b)固定資產(chǎn)的計價是否正確，是否存在偏離市價的情況，原因是否合理。
c)固定資產(chǎn)的報廢、盤虧、盤盈、毀損、轉(zhuǎn)讓是否經(jīng)過恰當?shù)膶徟?，原因是否查清，對有關(guān)責任單位或人員是否按照規(guī)定進行了處理，應由保險公司賠償?shù)氖欠褶k理了相應手續(xù)并及時收回賠款，變賣計價是否恰當并經(jīng)審批，變價收入是否及時入賬。
d)固定資產(chǎn)的數(shù)量、品種、規(guī)格是否和賬面記載相符。e)固定資產(chǎn)折舊的提取計算和賬務處理是否及時正確。
往來賬款。
往來賬款的記錄是否都有恰當?shù)囊罁?jù)，是否有協(xié)議、是否按規(guī)定經(jīng)過恰當?shù)膶徟?/p>
往來賬款的收付款單位、個人或項目是否確實存在。
收入。
收入的確認時間是否符合會計制度的規(guī)定,各種收入是否按照有關(guān)制度規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)。
成本與費用
是否按照成本核算制度正確歸集、計算、分攤、結(jié)轉(zhuǎn)成本和費用成本計算所依據(jù)的原始記錄是否齊全有效。
成本指標是否符合計劃、目標、定額的規(guī)定；費用的開支是否符合制度、規(guī)定、限額、指標的規(guī)定。
應付工資是否嚴格按照制度和上級批準的額度計算提??；應付職工工資計算是否正確；各種代扣款項的計算依據(jù)的原始記錄是否齊全有效。
會計報表內(nèi)部控制
根據(jù)會計報表編制方法，報表數(shù)據(jù)與賬簿進行核對；
審核報表的完整性、準確性、及時性。
財務人員交接內(nèi)部控制。
臨時離職或因病不能工作的財務人員恢復工作時，與接替或代理人員辦理交接手續(xù)。
會計電算化內(nèi)部控制
軟件的操作的合理授權(quán)
檢查系統(tǒng)的安全性、保密性
定期檢查科目體系
及時改版升級
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