下面是范文網(wǎng)小編收集的事業(yè)單位內(nèi)部控制崗位職責(zé)共3篇 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，供大家品鑒。

事業(yè)單位內(nèi)部控制崗位職責(zé)共1

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一、單項(xiàng)選擇題

1.事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案應(yīng)該由（ ）決定是否通過審批。

　　A.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　B.全體員工

　　C.企業(yè)法人

　　D.單位負(fù)責(zé)人

　　正確答案：["D"]

2.下列理論不屬于舞弊行為的成因的是（ ）。

　　A.舞弊風(fēng)險(xiǎn)因子理論

　　B.零和博弈理論

　　理論

　　D.舞弊三角論

　　正確答案：["B"]

3.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（ ）。

　　A.計(jì)劃性原則

　　B.制衡性原則

　　C.全面性原則

　　D.重要性原則

　　正確答案：["B"]

4.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)歸屬于事業(yè)單位的（ ）。

　　A.事業(yè)部

　　B.財(cái)務(wù)部

　　C.人力資源部

　　D.最高管理層

　　正確答案：["D"]

5.在現(xiàn)狀調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是（ ）。

　　A.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

　　B.銷售業(yè)務(wù)

　　C.采購(gòu)業(yè)務(wù)

　　D.法律業(yè)務(wù)

　　正確答案：["A"]

6.單位進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（ ）。

　　A.內(nèi)控的組織工作

　　B.預(yù)算管理情況

　　C.收支管理情況

　　D.資產(chǎn)管理情況

　　正確答案：["A"]

7.執(zhí)行控制的人不具備必要的權(quán)威或者專業(yè)勝任能力，可能導(dǎo)致（ ）。

　　A.運(yùn)行缺陷

　　B.一般缺陷

　　C.重大缺陷

　　D.設(shè)計(jì)缺陷 正確答案：["A"]

二、判斷題

1.通過內(nèi)部調(diào)研需要找出內(nèi)部控制中存在的缺陷并提出改進(jìn)建議。（ ）

　　A.錯(cuò)誤

　　B.正確

　　正確答案：["B"]

2.內(nèi)部控制體系建設(shè)由財(cái)務(wù)部門牽頭，專門的建設(shè)部門參與實(shí)施。（ ）

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　正確答案：["B"]

3.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。（ ）

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　正確答案：["A"]

4.穿行測(cè)試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反應(yīng)的過程。（ ）

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　正確答案：["A"]

5.機(jī)會(huì)要素是企業(yè)舞弊者的行為動(dòng)機(jī)。（ ）

　　A.錯(cuò)誤

　　B.正確

　　正確答案：["A"]

6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)以資金管控為核心，通過建章立制可以幫助單位規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例的相關(guān)要求。（ ）

　　A.錯(cuò)誤

　　B.正確

　　正確答案：["B"]

7.單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告。（ ）

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　正確答案：["A"]

事業(yè)單位內(nèi)部控制崗位職責(zé)共2

　　事業(yè)單位內(nèi)部控制

　　主講老師：王淑杰

一、事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　內(nèi)部控制是指單位、組織為保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)部控制包括內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是內(nèi)部控制的重要組成部分，是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確，提高公共服務(wù)的效率和效果。

　　事業(yè)單位內(nèi)部控制與企業(yè)相比，主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：第一，事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)不應(yīng)以經(jīng)濟(jì)效益為前提，而應(yīng)以服務(wù)公共為目標(biāo)來設(shè)計(jì)和建設(shè)內(nèi)部控制制度；第二，事業(yè)單位的組織結(jié)構(gòu)、部門設(shè)置、職能權(quán)限等會(huì)受到外來制度和規(guī)定的約束，內(nèi)部控制制度建設(shè)的空間相對(duì)企業(yè)來說要??；第三，事業(yè)單位在資金來源、資本結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)處理等方面與企業(yè)有著很大的區(qū)別，內(nèi)部控制制度建設(shè)的內(nèi)容相對(duì)簡(jiǎn)單。因此，事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保事業(yè)單位各項(xiàng)資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障單位管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整，有助于避免或降低各種風(fēng)險(xiǎn)，提高服務(wù)和管理效率，保障財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。

（二）事業(yè)單位內(nèi)部控制的原則 1．重要性原則

　　內(nèi)部控制的重要性就是要求要重點(diǎn)控制重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。單位在構(gòu)建內(nèi)部控制制度時(shí)，應(yīng)密切關(guān)注實(shí)施單位使命、具體目標(biāo)過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地設(shè)計(jì)內(nèi)部控制措施，使風(fēng)險(xiǎn)降低到單位可以忍受的合理水平。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制應(yīng)重點(diǎn)控制預(yù)算資金的安全完整、固定資產(chǎn)和工程項(xiàng)目等。

　　2．制衡性原則

　　內(nèi)部牽制是指在部門與部門、員工與員工及各崗位間所建立的互相驗(yàn)證、互相制約的關(guān)系。其主要特征是將有關(guān)責(zé)任進(jìn)行分配，使單獨(dú)的一個(gè)人或一個(gè)部門對(duì)任何一項(xiàng)或多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)無完全的處理權(quán)，必須經(jīng)過其他部門或人員的查證核對(duì)。從縱向來說，至少要經(jīng)過上下兩級(jí)，使下級(jí)受上級(jí)的監(jiān)督，上級(jí)受下級(jí)的牽制，各有顧忌，不敢隨意妄為；從橫向來說，至少要經(jīng)過兩個(gè)互不相隸屬的部門或崗位，使一個(gè)部門的工作或記錄受另一部門工作或記錄的牽制，借以相互制約。

　　3．成本效益原則

　　內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。這是單位建立內(nèi)部控制制度所必須考慮的。對(duì)于行政事業(yè)單位，需要讓有限的資金產(chǎn)生最大的效率。成本效益原則是單位從事任何活動(dòng)所必須遵循的一項(xiàng)基本原則。單位建立內(nèi)部控制制度體現(xiàn)在能夠有效地防范錯(cuò)弊，產(chǎn)生效率和效益。從內(nèi)部控制的角度，其環(huán)節(jié)、措施等越復(fù)雜、嚴(yán)密，其控制的效果也可能越好。一般而言，各種控制程序和方法的成本不應(yīng)超過錯(cuò)誤或潛在風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失和浪費(fèi)。一些理想的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，往往因成本太高而不為單位負(fù)責(zé)人采用。因此，單位在建立、運(yùn)行內(nèi)部控制制度時(shí)必須要考慮成本與效益的原則。

　　4．適應(yīng)性原則

　　內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與單位規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。從系統(tǒng)論角度看，內(nèi)部控制是一個(gè)系統(tǒng)，系統(tǒng)及其環(huán)境之間具有緊密的聯(lián)系，系統(tǒng)適應(yīng)環(huán)境是系統(tǒng)存在和發(fā)展的前提。構(gòu)建內(nèi)部控制體系關(guān)注單位內(nèi)外環(huán)境非常重要。單位在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度時(shí)，對(duì)涉及的環(huán)境因素要進(jìn)行深入的分析和了解，只有控制過程、機(jī)制及氛圍與所處環(huán)境相適應(yīng)，才能實(shí)現(xiàn)較為理想的控制效果。因此，進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)根據(jù)不同的控制類型靈活采用不同的策略。

二、事業(yè)單位內(nèi)部控制的要素

　　借鑒COSO框架，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)容歸納為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督5大方面，稱為內(nèi)部控制五要素。

（一）內(nèi)部環(huán)境

　　內(nèi)部環(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、文化理念等，是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

　　1．單位的治理結(jié)構(gòu)，比如管理層、核心部門的分工制衡及其在內(nèi)部控制中的職責(zé)權(quán)限等。

　　2．單位的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配，盡管沒有統(tǒng)一模式，但所采用的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有利于提升管理效能，并保證信息通暢流動(dòng)。

　　3．內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，包括內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、工作開展及其獨(dú)立性的保證等。 4．單位的人力資源政策，包括人員的聘用、考核、獎(jiǎng)懲制度，關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度，對(duì)掌握國(guó)家秘密和其他重要秘密的員工離崗的限制性的規(guī)定等。

　　5．文化理念，包括單位整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，管理層的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀，單位全體員工的法制觀念等。一般而言，單位負(fù)責(zé)人在塑造良好的內(nèi)部環(huán)境中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)潛在事項(xiàng)的發(fā)生對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生的影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指單位及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為各種潛在事項(xiàng)和因素，包括經(jīng)濟(jì)因素、自然環(huán)境因素、法律因素、社會(huì)因素、科學(xué)技術(shù)因素等外部因素以及人力資源、內(nèi)部管理、自主創(chuàng)新、財(cái)務(wù)狀況、安全環(huán)保等內(nèi)部因素。在充分識(shí)別各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素后，要對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)（即不采取任何防范措施）可能造成的損失程度進(jìn)行評(píng)估。單位管理層在評(píng)估了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和后果以及成本效益之后要選擇一系列策略使剩余風(fēng)險(xiǎn)處于期望的風(fēng)險(xiǎn)容限以內(nèi)。

（三）控制活動(dòng)

　　控制活動(dòng)是指單位管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)的政策和程序。風(fēng)險(xiǎn)控制措施可概括為7個(gè)方面，即不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制。同時(shí)規(guī)定單位應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制訂應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。

（四）信息與溝通

　　信息與溝通是指單位及時(shí)準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。信息與溝通的主要環(huán)節(jié)有：確認(rèn)、計(jì)量、記錄有效的管理服務(wù)業(yè)務(wù)；在財(cái)務(wù)報(bào)告中恰當(dāng)揭示財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量；保證管理層與單位內(nèi)部、外部的順暢溝通。信息與溝通的方式是靈活多樣的，但無論哪種方式，都應(yīng)當(dāng)保證信息的真實(shí)性、及時(shí)性和有用性。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

　　內(nèi)部監(jiān)督，即單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。內(nèi)部監(jiān)督是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證，包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。監(jiān)督情況應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告，在報(bào)告中應(yīng)揭示內(nèi)部控制的重要缺陷。內(nèi)部監(jiān)督形成的報(bào)告應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道，確保發(fā)現(xiàn)的重要問題能送達(dá)管理層。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制缺陷糾正、改進(jìn)機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督效力。

三、事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制措施

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制控制措施通常有以下七種：預(yù)算控制、不相容職務(wù)分離控制、內(nèi)部授權(quán)審批控制、業(yè)務(wù)流程控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、信息技術(shù)控制。

（一）預(yù)算控制。

　　要求單位加強(qiáng)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、決算編報(bào)、績(jī)效評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)的管理，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　1．預(yù)算編制、執(zhí)行、決算控制。

（1）單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序恰當(dāng)、方法科學(xué)、編制及時(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（2）單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行；單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行的適時(shí)分析機(jī)制。

（3）單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)和單位特點(diǎn)，建立突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案資金保障機(jī)制，明確資金報(bào)批和使用程序。因突發(fā)事件等不可預(yù)見因素確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的應(yīng)急預(yù)案辦理。

（4）單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，建立健全單位預(yù)算與決算相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)的機(jī)制。

（5）單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本單位具體情況建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，明確評(píng)價(jià)項(xiàng)目和評(píng)價(jià)方法，加強(qiáng)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目成本核算；通過開展支出績(jī)效評(píng)價(jià)考核，控制成本費(fèi)用支出，降低單位運(yùn)行成本，提高資金使用效率。

事業(yè)單位內(nèi)部控制崗位職責(zé)共3

1、下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作 ）。

2、下列理論不屬于舞弊行為的成因的是（零和博弈理論 ）。

3、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（制衡性原則 ）。

4、關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，下列說法不正確的是（ 非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍 ）。

5、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（適應(yīng)性原則 ）。

6、下列不屬于舞弊三角論要素的是（公平 ）。

7、在六位一體的方法論中，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的對(duì)象是（流程 ）。

8、在現(xiàn)狀調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ）。

9、下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作內(nèi)容的是（ 風(fēng)險(xiǎn)管控 ）。

10、內(nèi)部控制體系建設(shè)中負(fù)責(zé)監(jiān)督制度執(zhí)行落實(shí)的部門是（內(nèi)部審計(jì)部門）。

11、在“三位一體”的內(nèi)部控制體系中，質(zhì)量管理體系中的質(zhì)量記錄相當(dāng)于內(nèi)部控制的（控制文檔 ）。

12、內(nèi)部控制的第一責(zé)任人是（單位領(lǐng)導(dǎo) ）。

13、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法流程是（現(xiàn)狀調(diào)研-確定范圍-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-繪制流程-編寫手冊(cè)-修訂制度 ）。

14、事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案應(yīng)該由（單位負(fù)責(zé)人 ）決定是否通過審批。

15、事業(yè)單位評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性的方法，不包括（重新計(jì)算）。

16、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終任務(wù)是（消除不利影響）。

17、保證資產(chǎn)的安全，應(yīng)加強(qiáng)以（預(yù)算 ）為中心的資產(chǎn)管理。

18、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)歸屬于事業(yè)單位的（最高管理層）。

19、根據(jù)調(diào)研情況，梳理業(yè)務(wù)范圍時(shí)采用的方式是（研討會(huì)

）。 20、事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)該（至少每年評(píng)價(jià)一次

）。

21、單位進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（內(nèi)控的組織工作

）。

22、執(zhí)行控制的人不具備必要的權(quán)威或者專業(yè)勝任能力，可能導(dǎo)致（運(yùn)行缺陷

）。

23、關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，下列說法不正確的是（非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍 ）。

24、

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（正確 ）

2、機(jī)會(huì)要素是企業(yè)舞弊者的行為動(dòng)機(jī)。（錯(cuò)誤 ）

3、行政事業(yè)單位單位實(shí)施內(nèi)部控制將能有效杜絕舞弊和腐敗的發(fā)生。（錯(cuò)誤 ）

4、單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。（正確 ）

5、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)以資金管控為核心，通過建章立制可以幫助單位規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例的相關(guān)要求。（正確 ）

6、在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍。（錯(cuò)誤 ）

7、為保證內(nèi)部控制的效果，對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來應(yīng)對(duì)。（錯(cuò)誤 ）

8、內(nèi)部控制體系建設(shè)由財(cái)務(wù)部門牽頭，專門的建設(shè)部門參與實(shí)施。（錯(cuò)誤）

9、為保證內(nèi)部控制的效果，對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來應(yīng)對(duì)。（錯(cuò)誤）

10、通過內(nèi)部調(diào)研需要找出內(nèi)部控制中存在的缺陷并提出改進(jìn)建議。（正確）

11、內(nèi)部控制規(guī)范對(duì)現(xiàn)行內(nèi)外部管理制度推倒重來，從源頭建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，變事后控制為事前和事中全過程控制。（錯(cuò)誤）

12、重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。（錯(cuò)誤 ）

13、事業(yè)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于企業(yè)。（錯(cuò)誤）

14、穿行測(cè)試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反應(yīng)的過程。（正確 ）

15、事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終目的是完成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（錯(cuò)誤）

16、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)著重在單位層面和業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)內(nèi)控設(shè)計(jì)的有效性。（錯(cuò)誤）

17、對(duì)于分析結(jié)果為中等的風(fēng)險(xiǎn)需要特別關(guān)注并加以控制為低風(fēng)險(xiǎn)。（ 正確）

18、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告。（ 正確）

19、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。（正確 ） 20、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性負(fù)責(zé)。（錯(cuò)誤 ）

21、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作時(shí)必須具備獨(dú)立性，專業(yè)的勝任能力和職業(yè)道德，并且能夠獲得單位人員的支持。（正確

）

22、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要畫流程圖，每一個(gè)流程圖都有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（正確 ）

23、

　　內(nèi)部控制 崗位職責(zé)清單

　　行政事業(yè)內(nèi)部控制崗位職責(zé)

　　事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)控 崗位職責(zé)

　　事業(yè)單位內(nèi)控管理崗位職責(zé)

　　事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告

事業(yè)單位內(nèi)部控制崗位職責(zé)共3篇 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位相關(guān)文章：