下面是熱心會(huì)員“kj52194”整理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度，以供參閱。
第一條 公司全部收益務(wù)必上交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)賬，嚴(yán)禁設(shè)定賬外賬、小金庫(kù)或截流公司收益，禁止私存、私分或據(jù)為己有。第二條 借款與支票應(yīng)用申請(qǐng)流程：（一）借用《借款單》或《付款申請(qǐng)單》，填好完成后由借用人簽字；金額達(dá)到1000元及以上支出應(yīng)通過(guò)支票支付。通常情況下，職工不得因個(gè)人需要向公司借款。（二）審核簽字步驟：1、正常運(yùn)營(yíng)需要的支出若在一萬(wàn)元下列，借款人應(yīng)持完整填寫(xiě)的《借款單》或《付款申請(qǐng)單》，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理先后簽字后，即可到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)支付；2、金額在五萬(wàn)元及以上支出，必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批后才能到財(cái)務(wù)部辦理支付；3、金額在十萬(wàn)元及以上支出，需董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)一同審批后，即可到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)支付。（三）財(cái)務(wù)出納依據(jù)符合申請(qǐng)流程的《借款單》或《付款申請(qǐng)單》，支出現(xiàn)金或出具支票。（四）全部借款務(wù)必嚴(yán)格遵守“前述未清，后款不借”的政策。第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)流程：（一）全部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)《支出報(bào)銷(xiāo)單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，并附上原始憑證，初始發(fā)票各類(lèi)應(yīng)填寫(xiě)完整，“支付企業(yè)”處務(wù)必標(biāo)明本公司的全稱，經(jīng)辦人需在初始發(fā)票反面簽字；（二）經(jīng)辦人應(yīng)持完整填寫(xiě)的報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后提交主管會(huì)計(jì)審核；（三）主管會(huì)計(jì)需對(duì)原始憑證的合法性、單據(jù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與費(fèi)用支出的合理性進(jìn)行審查并簽字，隨后財(cái)務(wù)主管簽字后匯報(bào)總經(jīng)理：1、日常運(yùn)營(yíng)預(yù)算內(nèi)支出報(bào)銷(xiāo)額度在五萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；2、其他所有預(yù)算外支出、超標(biāo)及報(bào)銷(xiāo)金額在五萬(wàn)元以上的費(fèi)用，需總經(jīng)理簽字后匯報(bào)股東會(huì)審核；3、董事費(fèi)用需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。（四）財(cái)務(wù)出納依據(jù)根據(jù)審批的《支出報(bào)銷(xiāo)單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)核查合格后方可開(kāi)展報(bào)銷(xiāo)；（五）各種費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)須統(tǒng)一于每周三下午向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。第四條 費(fèi)用支出范疇與標(biāo)準(zhǔn)：（一）薪水費(fèi)用是公司付給職工的勞務(wù)報(bào)酬、補(bǔ)貼、補(bǔ)貼等。1、工資待遇按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并實(shí)施崗位工資制度?？偨?jīng)理工資由董事會(huì)制訂，其他高管人員、中級(jí)管理人員和一般員工工資需按照公司薪水體系中的級(jí)別工資及績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)，由人事部管理、編制并報(bào)股東會(huì)審批后送財(cái)務(wù)部備案。2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)部門(mén)提供的績(jī)效數(shù)據(jù)資料，并對(duì)人事部每月上報(bào)的工資報(bào)表進(jìn)行審查、派發(fā)及個(gè)人所得稅代收代繳，工資發(fā)放時(shí)間為每月5日。（二）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)第六條《出差管理規(guī)定》實(shí)行。（三）保險(xiǎn)費(fèi)是為減少因意外事件造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保而發(fā)生的費(fèi)用。主要包含房子、建筑物、機(jī)械設(shè)備等財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)及第三方責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)額度報(bào)銷(xiāo)。（四）辦公費(fèi)用是公司在運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的各種辦公支出，包含文具、紙張、印刷、書(shū)報(bào)、計(jì)算機(jī)技術(shù)、聯(lián)網(wǎng)、安裝、上網(wǎng)等費(fèi)用，以及其它辦公用品。行政部承擔(dān)辦公費(fèi)用的產(chǎn)生，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。（五）郵電通訊費(fèi)是公司因工作需要產(chǎn)生的各種郵電通訊費(fèi)用，包含話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用。1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)《支出報(bào)銷(xiāo)單》，若當(dāng)月話費(fèi)超出預(yù)算，必須說(shuō)明原因并經(jīng)總經(jīng)理審批后，即可報(bào)銷(xiāo)。2、其他郵電通訊費(fèi)依照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六）差旅費(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)所發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)用原則上以節(jié)約為主，行政部承擔(dān)公司車(chē)輛配制，各部門(mén)業(yè)務(wù)用車(chē)原則上需使用公司內(nèi)部車(chē)輛。交通費(fèi)用由司機(jī)填好《支出報(bào)銷(xiāo)單》，標(biāo)明理由、時(shí)間、地點(diǎn)后，依照申請(qǐng)流程報(bào)銷(xiāo)。（七）招待費(fèi)是公司因合理業(yè)務(wù)需要而引起的接待費(fèi)用，包含招待國(guó)內(nèi)外客人的宴請(qǐng)費(fèi)、禮物費(fèi)、接待食品費(fèi)用、舉行招待會(huì)的費(fèi)用，及其公司承擔(dān)其他招待費(fèi)用。如需借款，參考借款步驟。1、各種業(yè)務(wù)宴請(qǐng)須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈(zèng)送附帶公司標(biāo)識(shí)的紀(jì)念品須遵照公司的有關(guān)規(guī)定，其他外購(gòu)商品必須得到總經(jīng)理準(zhǔn)許。2、支出規(guī)范如下：（1）副總標(biāo)準(zhǔn)是150元/每人；（2）業(yè)務(wù)經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)是120元/每人；（3）有關(guān)人員標(biāo)準(zhǔn)是100元/每人，陪同人員不超過(guò)2人；（4）如遇特殊情況，費(fèi)用超過(guò)支出規(guī)范，需報(bào)銷(xiāo)員工進(jìn)行書(shū)面說(shuō)明，并報(bào)總經(jīng)理準(zhǔn)許。（八）福利費(fèi)用的要求依據(jù)《員工手冊(cè)》中相關(guān)條款及其國(guó)家規(guī)定由企業(yè)承擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)和公積金實(shí)行，以上費(fèi)用按國(guó)家規(guī)定占比獲取及交納。（九）維修費(fèi)是為保持公司的日常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的房子、建筑物、機(jī)械設(shè)備及辦公設(shè)備的維護(hù)、維修、保養(yǎng)及檢測(cè)費(fèi)用，由行政部依據(jù)實(shí)際發(fā)生額度憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。（十）培訓(xùn)費(fèi)用是公司為了提高員工專業(yè)技術(shù)水平與管理工作所需，對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)技術(shù)、職業(yè)道德及考試培訓(xùn)的費(fèi)用，由人事部負(fù)責(zé)安排，按審批流程憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。（十一）其他費(fèi)用：為維持公司正常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)所需的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生額度屬實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第五條 《出差管理規(guī)定》 本公司職工因公出差要遵循舒服、安全、便捷和經(jīng)濟(jì)節(jié)省的原則進(jìn)行分配。
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