企業(yè)國稅自查報告3篇(稅務(wù)局企業(yè)自查報告怎么寫)

時間：2023-12-27 11:53:00 綜合范文

　　下面是范文網(wǎng)小編收集的企業(yè)國稅自查報告3篇(稅務(wù)局企業(yè)自查報告怎么寫)，歡迎參閱。

企業(yè)國稅自查報告1

　　現(xiàn)將自查情況匯報如下：納稅人名稱：**市*****有限公司，稅務(wù)登記號：***************，經(jīng)濟類型：私營有限責任公司，法人代表：***，注冊資金：***萬元，經(jīng)營地址：***市***鎮(zhèn)**路**幢**號，主營：銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊職工**人。我企業(yè)是獨立核算，實行查帳征收的.私營企業(yè)。

　　我公司于20xx年12月20日起對我公司20xx年1月—20xx年11月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下（由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏。）如有不妥，請理解和指正，謝謝！

　　一、20xx年度實現(xiàn)營業(yè)收入3,575,297.13元，銷售成本3,214,299.11元，稅金及附加13,530.89元，期間費用403,062.81元，財務(wù)報表利潤2,674.74元，企業(yè)實際支付職工工資265,800.00元。20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為4,243.68元。

　　1、全年應(yīng)納增值稅135,322.17元。

　　2、應(yīng)納營業(yè)稅4,410.00元，當年已繳4,410.00元,已結(jié)清。

　　3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅139,732.17×7%=6,986.60元，當年已繳6,986.60元,已結(jié)清。

　　4、應(yīng)繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元，當年已繳4,191.9元,已結(jié)清。

　　5、應(yīng)繳地方教育費附加139,732.17×2%= 2,793.33元，當年已繳 2,793.33元,已結(jié)清。

　　6、應(yīng)繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元。

　　7、20xx年企業(yè)實際支付工資265,800.00元，應(yīng)繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應(yīng)補繳1,076.40元。

　　8、應(yīng)繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘?；?,693.50元。當年多繳殘保基金706.00元。

　　9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年前年度所得稅3,858.99元，預(yù)交20xx年三季度所得稅122.16元。

　　二、20xx年度營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加 2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資 263,000.00元。

　　1、全年應(yīng)納增值稅27,026.05元。

　　2、應(yīng)納營業(yè)稅3,808.00元，當年已繳3,808.00元,已結(jié)清。

　　3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅30,834.05×5%=1,541.70元，當年已繳1,505.47元, 次年1月補繳36.33元,已結(jié)清。

　　4、應(yīng)繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元，當年已繳903.22元, 次年1月補繳21.80元,已清。

　　5、應(yīng)繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元，當年已繳602.14元, 次年1月補繳14.53元,已結(jié)清。

　　6、應(yīng)繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。

　　7、20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應(yīng)繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應(yīng)補繳補交20xx年776.00元，20xx年未繳應(yīng)補繳300.40元。

　　8、應(yīng)繳殘?；?63,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘?；?,160.00元。未繳應(yīng)補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應(yīng)補繳1342.00元。

　　9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅1,060.92元。

　　三、20xx年11月底營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資263000.00元。

　　1、全年應(yīng)納增值稅5,713.14元。

　　2、應(yīng)納營業(yè)稅3,251.00元，當年已繳3,251.00元,已結(jié)清。

　　3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅8,964.14×5%=448.21元，當年已繳456.71元。

　　4、應(yīng)繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元，當年已繳274.02元。

　　5、應(yīng)繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元，當年已繳182.68元。

　　6、應(yīng)繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補繳87.92元。

　　7、20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元。

　　8、應(yīng)繳殘?；?8,100.00×1.6%=1249.60元，已繳殘?；?00.00元。未繳應(yīng)補繳449.60元。

　　9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅991.29元，預(yù)交三個季度所得稅 982.87元。

　　四、自查后發(fā)現(xiàn)問題：

　　（一）、20xx年度實際支付工資265,800.00元，應(yīng)繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應(yīng)補繳1,076.40元。20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應(yīng)繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應(yīng)補繳補交20xx年776.00元，20xx年度還有300.40元未繳。20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會經(jīng)費174.80元

　?。?,076.40-776.00-475.20）元。

　?。ǘ?、20xx年應(yīng)繳殘?；饝?yīng)繳殘?；?65,800×1.5%=3987.00元，已繳殘?；?,693.50元。當年多繳殘?；?06.00元。20xx年應(yīng)繳殘保基金263,000.00×

　　1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應(yīng)補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應(yīng)補繳1342.00元。20xx年應(yīng)繳殘保基金781000.00×

　　1.6%=1,249.60元，已繳殘保基金800.00元。未繳應(yīng)補繳449.60元。三年應(yīng)補繳工會經(jīng)費（-706.00+20xx.00+449.60）=1,791.60元未繳。

　　（三）、20xx年應(yīng)繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元，20xx年應(yīng)繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20xx年應(yīng)繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補繳87.92元。三年應(yīng)補繳印花稅（-77.24-4.65+87.92=6.03元）。

　　五、我公司于20xx年度前將此稅款及時進行申報，并補繳稅款。

　　**市*****有限公司

　　二〇一*年**月**日

企業(yè)國稅自查報告2

　　根據(jù)《xx稽查局關(guān)于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構(gòu)開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導為組長，總會計師、財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負責人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、公司概況

　　我公司于xxx年x月xx日成立，經(jīng)營范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。

　　公司現(xiàn)有員工xxx人，其中總經(jīng)理x人，常務(wù)副總經(jīng)理x人，總會計師x人，財務(wù)部長x人。管理體制健全規(guī)范，財務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件—用友NC（版本），會計政策的選擇（企業(yè)會計準則）

　　二、20xx年實際納稅情況

　　1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：（1）營業(yè)稅xxxx萬元（服務(wù)業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元）；（2）城建稅xxxx萬元；（3）教育費附加xxxx萬元；（4）地方教育費附加xxx萬元。

　　2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx萬元，其中：（1）印花稅xxxx萬元；（2）房產(chǎn)稅xxxx萬元；（3）土地使用稅xxxx萬元；（4）車船使用稅xxxx萬元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；（6）個人所得稅xxxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx萬元。

　　三、20xx年實際納稅情況

　　1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中：（1）增值稅xxx萬元（裝卸搬運增值稅）；（2）營業(yè)稅xxx萬元（服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅）；（3）城建稅xxx萬元；（4）教育費附加xxx萬元；（5）地方教育費附加xxx萬元。

　　2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx萬元，其中：（1）印花稅xxx萬元；（2）房產(chǎn)稅xxx萬元；（3）土地使用稅xxx萬元；（4）車船使用稅xxx萬元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；（6）個人所得稅萬元。

　　3、20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細如下：（1）印花稅萬元；（2）營業(yè)稅萬元；（3）城建稅萬元；（4）教育費附加萬元；（5）地方教育費附加萬元；（6）價調(diào)金萬元。（7）個人所得稅萬元。全年實現(xiàn)稅費萬元。

　　四、營改增情況

　　公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營項目是：《裝卸搬運》，該行業(yè)明細代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。

　　其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的`應(yīng)稅收入：裝卸搬運收入萬元，銷項稅萬元，進項稅萬元，進項稅轉(zhuǎn)出萬元，應(yīng)（已）交增值稅萬元，期末留底稅萬元。（見附表一）

　　五、自查出的問題

　　由于我公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅萬元。

　　由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定，當?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查，我們本身業(yè)務(wù)水平有限，對稅務(wù)等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

企業(yè)國稅自查報告3

　　蒼溪縣國稅局：

　　根據(jù)貴局納稅專項評估工作安排意見，在貴局有關(guān)部門的幫助和指導下，我公司于20xx年6月-7月對本企業(yè)20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業(yè)所得稅的納稅情況進行了自查，現(xiàn)將自查的'情況匯報如下：

　　一、企業(yè)基本情況：

　　納稅人名稱：xx

　　稅務(wù)登記號：xx

　　法人代表：吳忠民

　　我公司20xx年3月成立，20xx年7月取得一般納稅人資格，經(jīng)營地址：廣元市天然氣工業(yè)園區(qū)，主營石油鉆井泥漿材料的生產(chǎn)、銷售，注冊資金：1000萬元。法人代表：吳忠民，在冊職工30人。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入13704256元，20xx年度虧損1584030元。

　　二、自查情況調(diào)整：

　　20xx年我公司企業(yè)所得稅會算核實的應(yīng)稅額為-1584030

　　元，經(jīng)自查存在如下問題，應(yīng)作調(diào)整：

　　1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報，應(yīng)作申報調(diào)整；

　　2、20xx年度已計提未付員工工資530400元，應(yīng)作申報調(diào)整；

　　3、與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)，收入調(diào)增851904元

　　20xx年度我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產(chǎn)品共計26622噸，平均單價調(diào)增32元/噸，增加收入26622噸×32元/噸=851904元。

　　綜上所述，20xx年我公司企業(yè)所得稅應(yīng)稅額調(diào)整為：

　　663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元按25%補繳企業(yè)所得稅：

　　461274元×25=115318.5元

　　20xx年7月22日

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