下面是范文網(wǎng)小編分享的餐飲財務內(nèi)部牽制牽制度 財務崗位牽制制度，以供借鑒。

　　餐飲財務內(nèi)部牽制牽制度 （一）凡是公司的財務收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。

　　（二）對公司內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責和權(quán)限進行合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責分明，相互制約監(jiān)督。

　?。ㄈ┲贫ǖ膬?nèi)部牽制制度應符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司實際情況。

　?。ㄋ模┠軌蛎鞔_各項經(jīng)濟業(yè)務的牽制手續(xù)和牽制責任人，并能提高工作效率。

　　第四十七條 公司主要負責人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，董事會對股東會負責，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權(quán)。總經(jīng)理對董事會負責，負責總個公司的經(jīng)營管理。財務總監(jiān)由董事會任命，對公司財務行使監(jiān)督權(quán)。

　　第四十八條 公司財務根據(jù)各項經(jīng)營指標對各實體主要負責人考核、監(jiān)督。

　　第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定：

　?。ㄒ唬┴泿刨Y金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。

　?。ǘ﹪栏癜匆?guī)定程序辦理支付業(yè)務，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外， 1000 元以上的款項支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。

　?。ㄈ┏攧詹块T外，其他任何部門無貨幣資金收付職權(quán)。

　?。ㄋ模﹪栏駥徍烁犊钤紤{證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務。

　　（五）當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。

　　（六）非出納人員代收款項，必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。

　　（七） 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。

　?。ò耍┏黾{員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)、債務賬目的登記工作。

　?。ň牛└靼膳_及財務人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。

　?。ㄊ┕べY表、獎金表須經(jīng)實體財務填制并上報公司人事部審核無誤簽章，由總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。

　　第五十條 材料采購由三人以上共同辦理，定價員做到貨比三家，材料物美價廉，以最低價格，買到質(zhì)優(yōu)物品。付款員負責按約定價格付款。復核監(jiān)督員負責檢驗材料質(zhì)量，觀察付款員付款金額是否正確。財務部不定期（每周至少兩次）派詢價員，到市場詢價，詢價結(jié)果交保管員及財務部門核對。

　　第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。

　　第五十二條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進行管理。其中保管員根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對。

　　第五十三條 使用人領(lǐng)用物品填寫領(lǐng)料單，交部門負責人簽字，保管員審核后，根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物品，并當即填寫單價、金額及合計金額大小寫，并在保管處簽字，領(lǐng)料人核實品種、數(shù)量后，在領(lǐng)料人處簽字。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務聯(lián)留保管處，營業(yè)結(jié)束后，由保管將財務聯(lián)送財務，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人自行帶回保管。

　　第五十四條 實體之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負責人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財務記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。

　　第五十五條 固定資產(chǎn)購置，由需用部門填寫固定資產(chǎn)購置請求單，經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽字后，交工程部辦理。購置固定資產(chǎn)必須取得正規(guī)發(fā)票，交財務部門辦理入賬手續(xù)，并填寫固定資產(chǎn)卡片。使用部門負責對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)，明確各自責任。

　　第五十六條 廢品處置時，由保管填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質(zhì)檢員負責監(jiān)稱，驗明品種數(shù)量后，雙方簽字，收購方持財務聯(lián)及出門證到財務交款，出納收款后加蓋“現(xiàn)金收訖”章，返還出門證一聯(lián)，保安見章后，方可放行。采購部每季度一次反饋廢品市場價格，以便隨時調(diào)整收購價。

　　第五十七條 主管會計負責登記總賬，往來會計、財務會計、成本會計等登記明細賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會計負責核對總賬與明細賬，并由主管會計監(jiān)督出納盤點現(xiàn)金。

　　第五十八條 賬務人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時，須填寫優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理批準，將審批單附在記賬憑證上。

　　第五十九條 每個吧臺設(shè)置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對賬單上商品的數(shù)量、價格，并負責發(fā)出商品；核算員計算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員負責收款，顧客簽單時，核實簽單人的簽單權(quán)限。財務核算員負責每天對吧臺收入進行復核。

　　第六十條 膳食部嚴格按收銀員簽章的賬單制做菜品，保存賬單的廚房聯(lián)，不得有丟失現(xiàn)象，對菜品價格，菜名是否與實際相符認真檢查，贈菜必須有相關(guān)人員簽名。

　　第六十一條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。

　　第六十一條 服務員對賬單中商品、菜品變動情況進行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班以上管理人員簽字。點菜員對賬單上菜品、商品劃改進行監(jiān)督，出現(xiàn)變動時簽字證明。

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