下面是范文網(wǎng)小編整理的現(xiàn)金管理制度3篇(企業(yè)現(xiàn)金管理制度規(guī)定)，供大家品鑒。
現(xiàn)金管理制度1
一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：
(一)嚴(yán)格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開立賬戶。
(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務(wù)無關(guān)的經(jīng)濟活動。
(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
(四)銀行支票由出納保管，各部門需領(lǐng)用支票(不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票)，必須由經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部門核算無誤后，方可領(lǐng)取支票。
(五)財務(wù)部支票保管者，對領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。
(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實際內(nèi)容，實際金額不符的支票。
(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟損失。
使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。
(八)銀行預(yù)留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用印鑒時填寫“公章領(lǐng)用申請表”。
(九)每月下旬去銀行拿當(dāng)月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。
二、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定：.
(一)本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財務(wù)室保險柜里，出納員要妥善保管柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。
(二)庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。
(三)嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
(四)使用現(xiàn)金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。
(五)不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
(六)現(xiàn)金不足時，開具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。
(七)出納應(yīng)于每周五下午下班前向有關(guān)本研究所領(lǐng)導(dǎo)報送資金收支表。
現(xiàn)金管理制度2
1為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度
2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡到達支票起點的，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
2。1職工工資、津貼。
2。2個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2。3支付給個人的各種獎金。
2。4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出
2。5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費。
2。6結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。
3財務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責(zé)保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
4財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。
5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單(現(xiàn)金)”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日歸還，遇特殊狀況當(dāng)日不能歸還的，財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。
6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報帳。
7出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。
8送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。
9有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：
9。1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
9。2不準(zhǔn)以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
9。3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9。4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
9。5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
9。6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。
9。7財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
現(xiàn)金管理制度3
為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證務(wù)必真實、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)務(wù)必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務(wù)必設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款務(wù)必序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，務(wù)必核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳務(wù)必理解財務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員務(wù)必在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，務(wù)必當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務(wù)必經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進貨管理。
確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進貨。借支時務(wù)必在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時光。剩余現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律職責(zé)。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后能夠借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管狀況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財務(wù)部借款的，務(wù)必制定還款計劃，嚴(yán)格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務(wù)必開具蓋有公司的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每一天罰款5元。
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