餐飲中心會計核算個人工作總結(jié)

2020年是特殊的一年，新冠病毒在全球蔓延，病毒的傳染性及強導致全國各個學校都無法正常在校上課，我們只能居家辦公，由于我國對疫情控制的非常好，下半年9月份學院如期開學，由于學院實行準封閉管理，這給食堂帶來了很大就餐壓力，為了減少學生在食堂就餐的聚集實行了錯峰開餐，食堂為了應(yīng)對學生就餐人數(shù)的增加，同時對就餐環(huán)境、食品的安全、品種花樣等做了很多的調(diào)整和改善，引進了校外更具有特色的美味食品，增加了11個特色檔口，工作量也由此增加了一倍多，也因此這個學期比以往更加繁忙了?？倓?wù)處是我工作的堅強后盾，在總務(wù)處領(lǐng)導及部門領(lǐng)導下和各位同仁們的幫助下，我順利的完成了學院餐飲中心的會計核算工作，取得了一定的成績，現(xiàn)將主要工作總結(jié)如下：

一、正確履行會計職責和行使權(quán)限，認真學習國家財政政策、法令，熟悉財經(jīng)制度；積極鉆研會計業(yè)務(wù)，精通專業(yè)知識；熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道德；嚴守法紀，堅持原則，執(zhí)行有關(guān)的會計法規(guī)。

二、審核。一方面對原始憑證的審核，工作中審核一切開支憑證，及時結(jié)算記賬，做到各項開支都復核規(guī)定，一切賬目都清楚準確，審核過程中對核算錯誤的、不符合會計法規(guī)定的票據(jù)退回重新開據(jù)，對不符合手續(xù)的報賬憑證不付款。食堂區(qū)別于學院，它的憑證類別特別多，有正規(guī)發(fā)票，也有單位自制憑證，還有小攤小販手寫的收條，也有非正式的收據(jù)，對這些賬務(wù)必須靈活處理。我在審核的時候主要審核金額、原始人簽字和蓋章、審核經(jīng)辦人和庫管簽字，領(lǐng)導簽字，保證了會計資料的真實完整性。另一方面是對憑證的審核，記賬。記賬主要是根據(jù)審核無誤的原始憑證登記的，我基本上是在電腦上登記一遍，自己在核對一遍，審核記賬后打印記賬憑證，在粘貼憑證的時候再核對一遍，保證了會計記錄的準確性。

三、核算。按照微機員提供的刷卡記錄核算各部門的收入情況，通過收入再核算各部門使用的水費。每個月末25日與保管員盤點各部門貨物的庫存情況，根據(jù)盤點的情況及時核算出各門使用的貨物成本。按照食堂專人提供各部門使用電表情況、燃氣表情況核算出各部門使用的電費、燃氣費。

四、工資。包括兩方面，一方面根據(jù)餐飲部人事部門做出的食堂員工工資表進行審核，員工人員數(shù)基本是在100人左右（包括四樓勤工儉學學生工資）；另一方面是特色食堂的成本利潤核算，特色食堂一共有21家商戶，根據(jù)核算出的收入、成本、費用分家進行成本利潤核算，根據(jù)達到的利潤點進行分成，最后計算出應(yīng)發(fā)放給每個商戶的利潤。最終將員工工資和商戶利潤匯總在電子表格里打印出來找院領(lǐng)導簽字，交給學院財務(wù)部門，及時做出工資的計提和發(fā)放，確保工資的順利、快速發(fā)到每個員工的手中。

五、記賬。收到相關(guān)的票據(jù)（收入、成本、費用、原材料及其它往來賬）及時入賬，確保賬目不漏記、不忘記、不錯記，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正。

六、月末盤點、對賬。盤點的內(nèi)容主要是對各部門未使用的材料等進行盤點，還有就是對庫房未領(lǐng)用的貨物進行盤點。對各部門的盤點難點在哪些東西該點、哪些東西不該點，本著的原則就是只要是當天不用的都應(yīng)該盤點（因為在算成本利潤的時候是包括當天的），對未領(lǐng)用的庫存盤點就要逐一進行盤點了，多的做盤盈處理，少了找出原因，進行相應(yīng)的處理。對賬主要是庫存和庫存報表核對、庫存報表和賬務(wù)核對，財務(wù)核對網(wǎng)上銀行的收入與支出情況，與學院財務(wù)部門核對現(xiàn)金賬目，發(fā)現(xiàn)不符情況，做到及時匯報、及時查賬、及時處理。最終都核對一致，對賬工作就結(jié)束了。

七、報表。每月根據(jù)賬務(wù)記錄的成本費用和收入數(shù)據(jù)編制經(jīng)營明細表并進行分析。在編制經(jīng)營報表的過程中做到數(shù)據(jù)統(tǒng)一準確、勾稽準確，財務(wù)賬和報表要一致，編制完報表后及時報告給分管領(lǐng)導，為領(lǐng)導做出下一部的管理決策提供準確的數(shù)據(jù)。

八、所有的財務(wù)憑證，及時粘貼、整理、裝訂和保存。

九、指導和幫助出納、保管員工作。協(xié)助監(jiān)察部門每周二次的

2020年8月-2020年11月僅4個月的營業(yè)額（.11元）就超過了2019年全年的營業(yè)額（元），超出金額.11元；2020年截止11月份僅4個月的凈利潤（.62元）比去年2019年全年的凈利潤（.26元）增加了.36元。

餐飲中心相當于一個小企業(yè)的企業(yè)會計、雖然以前在藥廠也是做會計的，但那時是從單純的記賬到現(xiàn)在的管理整個食堂的財務(wù)工作，無論是工作內(nèi)容、工作程序都有了相當大的變化，壓力也隨之驟增，有些業(yè)務(wù)需要嚴格遵守會計法規(guī)，在不違背會計法的原則上做出合理的會計分錄，有時候也遇到自己從來沒接觸過的業(yè)務(wù)不知道會計分錄怎么做，賬該如何記賬才合理，我也確實學到了很多，在各位的領(lǐng)導的幫助和鼓勵下，我相信，我會做得越來越好，克服一切困難，努力奮進，以嶄新的姿態(tài)去迎接新的一年！

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