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出納會計的實習(xí)報告3篇

時間:2024-07-16 11:39:00 實習(xí)報告

  下面是范文網(wǎng)小編收集的出納會計的實習(xí)報告3篇,供大家參考。

出納會計的實習(xí)報告3篇

出納會計的實習(xí)報告1

  經(jīng)過學(xué)校的安排,我是在長沙醫(yī)藥有限公司財務(wù)部實習(xí)的,實習(xí)時間是兩周。長沙醫(yī)藥有限公司是一個集團(tuán)公司屬下的全資子公司,是一家以醫(yī)藥經(jīng)營為龍頭,科研生產(chǎn)為基礎(chǔ)的產(chǎn),供,銷一條龍的現(xiàn)代化企業(yè)。公司依托北京政治,經(jīng)濟(jì),文化中心的強大地域優(yōu)勢,依靠集團(tuán)公司雄厚的實力支持,秉承濟(jì)民惠民,信待天下的經(jīng)營理念,以務(wù)實,誠信,客戶至上的宗旨立足和服務(wù)于北京醫(yī)藥市場。

  我在這家公司的財務(wù)部主要的實習(xí)內(nèi)容包括出納工作和會計工作,其中有記賬憑證的制作,記賬憑證的釘制,銀行電匯單的填寫,對銀行對賬單的記錄,計算印花稅等等。

  記賬憑證是由會計人員對審核無誤的.原始憑證或匯總原始憑證,按其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類整理,作為登記賬簿依據(jù)的會計憑證。記賬憑證按其反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或者按其反映的內(nèi)容是否與貨幣資金有關(guān)可分為收款憑證,付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。會計人員填制記賬憑證要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行,除必須做到記錄真實,內(nèi)容完整,填制及時,書寫清楚之外,還必須符合下列要求:是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡要說明,要求文字說明要簡煉,概括,以滿足登記賬簿的要求,應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,按照會計制度的規(guī)定,確定應(yīng)借應(yīng)貸的科目。

  科目使用必須正確,不得任意改變,簡化會計科目的名稱,有關(guān)的二級或明細(xì)科目要填寫齊全,記賬憑證中,應(yīng)借,應(yīng)貸的賬戶必須保持清晰的對應(yīng)關(guān)系,一張記賬憑證填制完畢,應(yīng)按所使用的記賬方法,加計合計數(shù),以檢查對應(yīng)賬戶的平衡關(guān)系,記賬憑證必須連續(xù)編號,以便考查且避免憑證散失,每張記賬憑證都要注明附件張數(shù),以便于日后查對。這家公司用的財務(wù)軟件是用友財務(wù)軟件,所以日常憑證的制作都是用電腦完成的,具體操作方法如下:

出納會計的實習(xí)報告2

  一、 實習(xí)單位及崗位簡介

  1. 實習(xí)單位的簡介

  天寶大酒店建于20xx年,酒店坐落于筆直的步行街旁邊,距離市中心2公里,擁有1000平方米的停車廠,和90套全景客房、套房,豪華客房,每間客房均設(shè)有寬敞的露臺和陽臺,可全方位飽覽落日美景。部分客房設(shè)有室內(nèi)或室外嬉水池,私人涼亭和貴妃床。酒店擁有職工一百多名,其中客房擁有50名員工,餐飲60名,保安數(shù)十名。維修工五名。三星級以上飯店設(shè)專職行李員,有專用行李車,18小時為客人提供行李服務(wù);有小件行李存放處;提供信用卡結(jié)算服務(wù);至少有30間(套)可供出租的客房;電視頻道不少于16個;24小時提供熱水、飲用水,免費提供茶葉或咖啡,70%客房有小冰箱;提供留言和叫醒服務(wù);提供衣裝濕洗、干洗和熨燙服務(wù);提供擦鞋服務(wù);服務(wù)人員有專門的更衣室、公共衛(wèi)生間、浴室、餐廳、宿舍等設(shè)施.

  2. 實習(xí)崗位的簡介

  酒店財務(wù)部設(shè)有一個會計(任先琴),一個會計助理,一個出納。我的實習(xí)崗位是出納,但是酒店又給了我一個崗位就是前臺主管。日常實務(wù)操作主要涉及日?,F(xiàn)金的收付管理、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業(yè)務(wù)的核算,以及稅票的開據(jù),包括以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生為基礎(chǔ)填制憑證,登記賬簿,填寫銀行電匯單,記錄銀行對賬單,編制出納報告等。實習(xí)單位以半手工、半電算化方式進(jìn)行會計核算的,采用的好食好客管理軟件和速達(dá)財務(wù)軟件。

  出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。

  1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有:

  (1)辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

  (2)辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

  (3)認(rèn)真登日記帳,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,并結(jié)出余額?,F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

  (4)保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

  (5)保管有關(guān)印章,登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

  (6)復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,及時辦理銷售款項的結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛,貸款被拒付時,要通知有關(guān)部門及時處理。

  2、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有:

  (1)辦理往來結(jié)算,建立清算制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容,主要包括:企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付,暫收款項,要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實行備用金制度的企業(yè),要核定備用金定額,及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù),加強管理。對預(yù)借的差旅費,要督促及時辦理報銷手續(xù),收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項,要建立清算手續(xù)制度,加強管理及時清算。

  (2)核算其他往來款項,防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項,要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記,并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

  3、工資核算。日常工作內(nèi)容有:

  (1)執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃,會同勞動人事部門,嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付,分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策,濫發(fā)津貼、獎金的,要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

  (2)審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn),審核工資獎金計算表,辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?;?、失業(yè)保險金等),計算實發(fā)工資。按照崗位和部門歸類,編制工資、獎金匯總表,填制記帳憑證,經(jīng)審核后,會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金,組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金,必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后,要及時工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊,并注明記帳憑證編號,妥善保管。

  (3)負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的來源,進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求,編制有關(guān)工資總額報表。

  二.實習(xí)內(nèi)容及過程

  三年的理論知識第一次真正意義上的實習(xí),心情既興奮又緊張,興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);緊張的則是初入崗位,害怕自己會做不好,但是我相信努力一定會得到回報。

  進(jìn)入酒店,我熟悉了酒店的個個部門和部門人員,到那以后我的工作就是實習(xí)出納,在會計的監(jiān)督下,前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章)逐筆登記在移交清冊上,然后逐項點清,最后三方簽字蓋章。隨后,前任出納又將保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我,并教我使用保險柜。在基本掌握之后,我立即更改保險柜密碼。之后,常洋洋教我使用單位的財務(wù)軟件。首先修改了口令,一切工作準(zhǔn)備就緒,然后才正式開始學(xué)習(xí)。雖然不是我在校期間學(xué)習(xí)的用友、金蝶軟件,但處理起來大同小異,動手能力的增強所,沒多長時間就上手了。

  接下來的幾天,任會計安排我瀏覽酒店以前的憑證,并觀察前任出納的工作,了解工作的大致內(nèi)容和過程。因為在校做過大量的練習(xí),基礎(chǔ)打得很好,所以根本就不愿意細(xì)看。也許正是因為這種自負(fù)的心態(tài),才會在以后工作中出現(xiàn)問題:酒店為了回饋社會對酒店的支持,客房、餐飲全部打五折,最后不知道營業(yè)額該記多少。在這種很尷尬的場面,只好硬著頭皮去問,任會計雖然沒說什么,他只是給我提了一下,于是我又把以前的憑證拿出來,仔仔細(xì)細(xì)的看了一遍,熟悉企業(yè)賬戶的設(shè)置及使用,對于特殊的明細(xì)還專門做了記錄,如服務(wù)費、停車費等的歸屬;“其他應(yīng)付款”賬戶在不同時期明細(xì)的使用等。對于稅票的開據(jù),酒店實行機打稅票,稅票一式兩聯(lián),分為發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián),每張稅票實行連續(xù)編號,如果有打錯名稱或金額的,任會計給我了一個刻有作廢字樣的印章,說蓋到那張稅票上,說明這張稅票作廢不能在使用,也是以備地稅局進(jìn)行查驗。稅票的記賬聯(lián)每天要交予會計那里進(jìn)行核對和記賬,記得有一次我把報表給會計看,會計問我這總張數(shù)里面包括不包括這作廢的,我說不知道,會計說自己好好琢磨琢磨,我的心又一次打擊了,我靈機一動運用了辦公軟件,馬上就知道了結(jié)果,之后肯定的對會計說“包括”,之后會計笑了,豎起了大拇指。

  經(jīng)過長時間的學(xué)習(xí),開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發(fā)放備用金,根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里,并由收銀員在領(lǐng)用單上簽字。而一天工作的結(jié)束就是晚上營業(yè)結(jié)束后收錢、對賬。酒店的好食好客軟件是和收銀機的系統(tǒng)連在一起。收銀機的權(quán)限只能進(jìn)行簡單的操作,收銀機先打印出當(dāng)天的收銀匯總表,收銀員來交錢,首先清點數(shù)目,檢查有無錯誤,然后開“天寶大酒店專用收據(jù)”,出納和收銀員簽字。交款完畢,和收銀員收銀匯總表進(jìn)行核對,檢查金額是否相符,短款由收銀員負(fù)責(zé)賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表,登記賬簿。

  在登記賬簿之前我們要做的準(zhǔn)備工作是:

  (1)、如何審票,把好報銷票據(jù)的第一關(guān),比如:

  1、對于車票的發(fā)生時間、里程數(shù)、錢數(shù)都要一一核實,并在背面標(biāo)注,并要有經(jīng)手人簽字。

  2、對于請甲方吃飯的招待費要事先讓經(jīng)理知道,去酒店報賬前要先讓經(jīng)理簽字等。

  3、(1)對于無票據(jù)要寫白條時要先記錄月末統(tǒng)一讓經(jīng)理簽字后再報銷的一些處理方法。

  (2)、根據(jù)能予以報銷的票據(jù)寫憑證、黏貼單、費用表、員工交通費用表、周統(tǒng)計表。

  (3)、每周都要進(jìn)行現(xiàn)金清查看是否與帳相符。

  (4)、平時對于每項材料的出入庫都要準(zhǔn)確的記錄,方便酒店了解項目部材料的使用情況。

  (5)、每周不定期的去庫房盤查,月末對庫存進(jìn)行清點,確保賬實相符。 (6)、對于每項從酒店領(lǐng)用的辦公用品、自己買的辦公用品都做好記錄,方便酒店對項目部辦公用品的使用和辦公費用的發(fā)生有一個了解等。

  實習(xí)期間,收款業(yè)務(wù)只涉及收發(fā)現(xiàn)金,因此最常接觸的應(yīng)屬付款問題。因為款項一旦付出,發(fā)生差錯是很難追回的,難以追回的由我負(fù)責(zé)賠償,所以在辦理付款業(yè)務(wù)時特別的謹(jǐn)慎。支出每一筆資金的時候,我一定要知道準(zhǔn)確的收付金額,明確收款人和付款的用途,對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全,而重中之重就是查看簽字是否齊全:首先款項的支付要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽字,表明付款征求同意;然后把我的名字也要簽上,最后由會計簽字確認(rèn)。三個簽字少一不可。酒店的付款一般都是以現(xiàn)金結(jié)算,所以我都要求收款人當(dāng)面清點確人。

  酒店收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次進(jìn)行審核、分類、匯總,最終反映到財務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營業(yè)收入情況,并將應(yīng)收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括:

  (一)夜審班前準(zhǔn)備

  班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,主要有兩部分:

  1、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表。

  2、餐廳繳款憑證及賬單包括:東園餐廳、西園餐廳。

  (二)夜審工作流程

  1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報表是否一致,如果數(shù)據(jù)有修改,收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

  2、打印出“今日入住客人報告”,根據(jù)入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。

  3、打印出“今日非平賬離店報表”,審核非平賬離店的原因,確認(rèn)責(zé)任人。

  4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因,調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。

  5、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確:將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對,查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結(jié)賬時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間,則要立刻調(diào)整。

  6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

  7、夜審審計資料維護(hù):將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤,為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。

  8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)賬表),完成預(yù)審報告,完成自動過費,審核賬務(wù)報告兩遍,終審。

  9、數(shù)據(jù)整理。

  10、出具夜審報表:

  A、編制“天寶大酒店營業(yè)日報表”。

  B、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。

  C、填寫“夜間審計報告表”:將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清楚,填寫時要認(rèn)真。

  11、當(dāng)班結(jié)束:各項工作完成后,將資料進(jìn)行整理分類后,交到日審辦公室。

  (三)日審工作流程

  1、處理夜間遺留問題,負(fù)責(zé)落實通知書內(nèi)容

  每天接到“夜間審計報告表”后,對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書,通知責(zé)任人所在的部門主管,并負(fù)責(zé)落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔,月底統(tǒng)計后,注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。

  2、賬單核銷:接到收銀員的結(jié)賬單后,檢查所付的賬單是否齊全,然后按照賬單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交我這里進(jìn)行處理。

  3、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表

  客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬)的匯總表。

  4、核對餐廳結(jié)賬單:

  1)核對餐廳結(jié)賬單時應(yīng)注意;賬單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對,如果不符,要找收銀員查明原因,并進(jìn)行處理。附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上說明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實,收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

  2)核對營業(yè)對賬表:要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符,應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理,確保營業(yè)收入的正確反映。

  3)打折手續(xù)應(yīng)完整:用酒店優(yōu)惠卡打折的,要在賬單上注明客人簽名;如果是酒店管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的`折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時做出處理。每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對,并作出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。這份工作是通過好食好客軟件完成的,將銀行記錄和銀行發(fā)來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中,確定對賬的科目和方式,按對賬條件進(jìn)行篩選,并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達(dá)賬庫中。最后在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進(jìn)行記錄的自動核對和核銷,自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  酒店還下設(shè)一個商務(wù)中心,每天的營業(yè)額于第二天的8點前交予我這里,并進(jìn)行核對,核對好了加蓋印章并簽字,里面的東西每月盤點一次,盤點的方法采用實地盤點法,并在盤存單上進(jìn)行記錄,通過每月的盤點,可以很容易的了解到本月的銷售額和銷售的數(shù)量,每次盤點都要錄入軟件, 然后在電腦生成報表,報表一式三份,每份都要簽名并蓋章,這三份報表會計拿一份,我拿一份,經(jīng)理拿一份,這份報表一個季度匯總一次。

  匯總好了進(jìn)行會計處理。

  在工作中我也遇到了許多問題。下面是以后工作中應(yīng)該注意的地方,每天收到業(yè)務(wù)人員的營業(yè)款時,看是否以系統(tǒng)打出的數(shù)字相等,如有不相等,就要把長短款統(tǒng)計出來。

  然后要把錢整理好,要當(dāng)天存入銀行。每天存入銀行的錢都要有“回單”,所以要及時的登記銀行存款日記賬,并且要核對當(dāng)天存入銀行的金額是否相等。

  日記賬看似簡單,但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯,我登帳時都是加倍的小心再小心,帳登下來一點錯誤也沒有。對于庫存現(xiàn)金,每天都要送存銀行,留夠企業(yè)的日常開支就好了,酒店需要支付現(xiàn)金時,必須從庫存現(xiàn)金(備用金)或開戶銀行支付,不得從本單位的每天現(xiàn)金收入中直接支付,即要做好收支兩條線。每天必須在營業(yè)終了后,對實際庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬賬的賬面余額要相互核對,做到日清日結(jié),如果發(fā)現(xiàn)賬實不符應(yīng)及時查明原因,并予以處理。在登記日記賬的時候我倍加小心嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)的方法去登,錯誤的時候用紅字進(jìn)行更正。對于賬本的裝訂,日記賬采用訂本式,這是因為防止丟失和損壞,以及便于查詢,收款憑證與付款憑證也要與日記賬進(jìn)行核對。

  其他工作:

  1、清理客戶欠費名單,并與各個相關(guān)部門通力合作,共同完成欠費的催繳,這樣可以有效的實現(xiàn)資金的流動,實現(xiàn)利潤的最大化,這項工作每隔十天進(jìn)行一次,由我和大堂經(jīng)理完成。

  2、核對保險名單,與保險酒店辦理好交接手續(xù),完成對我酒店員工意外傷害險的投保工作 。

  3、做好各種財務(wù)報表和統(tǒng)計報表并及時送交相關(guān)主管部門。

  4、迎接酒店的評估,準(zhǔn)備所需相關(guān)財務(wù)資料,及時送交辦公室。

  5、為迎接審計部門對我酒店賬務(wù)情況的檢查工作,做好前期仔細(xì)檢查工作,對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計,并提交領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審閱。

  月末結(jié)帳,每一帳頁要結(jié)一次,每個月也要結(jié)一次,計算下來,我會先用鉛筆寫結(jié)果,然后再計算一遍,如果兩遍結(jié)果一致,且賬實相符,再往帳薄上填寫。帳結(jié)完之后,我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最后再用每一賬頁的合計數(shù)通過“上期期末數(shù)+本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額=本期期末數(shù)”驗算一遍,以確保計算正確。

  我們的會計部門的核算主要分為三個步驟:記賬、復(fù)核與出納,由于我是出納,所以主要辦理支票業(yè)務(wù),辦理支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看大小寫金額是否一致,出票日期,出票金額,收款人要素等有無涂改,支票有無超過提示付款日期,支票是否透支。支票核對后,我需要到銀行填寫相關(guān)憑證及銀行進(jìn)賬單,并把相應(yīng)聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。

  月底是最忙的時候了。每次核算工資,我都要忙一兩天。酒店實行點名制,早晚各一次,從而核實遲到、早退、請假的次數(shù),在計算工資時扣款。此工作由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)計匯總,之后由我據(jù)其核算工資情況:首先,要明確基礎(chǔ)工資,基礎(chǔ)工資據(jù)其工作時間的長短而有所增減。所以第一項任務(wù)就是整理員工上班期限。好食好客軟件進(jìn)入入職表,查看員工進(jìn)入酒店的時間和上交押金的情況(未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬1800元/月)。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統(tǒng)在“其他—員工集資”中查找。我將入職時間和押金情況整理在Excel表中,保存并打印一份備案,方便查閱。其次,根據(jù)收銀員當(dāng)月各自的收銀總額按n%的比例計算提成。然后,根據(jù)經(jīng)理統(tǒng)計的情況核實代扣款項,并核算應(yīng)代扣代繳的保險和個人所得稅金額。最后,登記工資發(fā)放表,核算出凈發(fā)金額。我按正確要求填寫現(xiàn)金支票去銀行提取現(xiàn)金,根據(jù)工資表的人員姓名,將實發(fā)工資款和工資發(fā)放清單放在每人的工資袋中。工資發(fā)放要求誰領(lǐng)誰簽字,代領(lǐng)的簽代領(lǐng)人的名字。

  對于酒店這款好食好客管理軟件,通過它我隨時可以掌握客房的入住率和監(jiān)督前臺收銀工作,對于前臺粗心導(dǎo)致的錯誤,經(jīng)查明不是故意導(dǎo)致的,我可以用我的權(quán)限進(jìn)行處理。并進(jìn)行詳細(xì)記錄。

  除了以上工作,我還要做很多“小事”,比如:交電話費、網(wǎng)費、計算核對銀行借款利息、送存現(xiàn)金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的“小事”,通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的。

  一段時間下來,出納工作基本已經(jīng)熟練掌握,工作也得心應(yīng)手,相對地空余時間就很多了,利用這有效的時間加強和拓寬了我的知識面,使實習(xí)能夠更全面,更深入。

  三.實習(xí)總結(jié)與體會

  在這短短幾個月里,我每時每刻都告誡自己,我在酒店里的表現(xiàn)不僅代表的是我個人的形象,還關(guān)乎著酒店的聲譽,所以我在各方面嚴(yán)格要求自己,我虛心請教的態(tài)度和扎實的實力、出色的表現(xiàn)贏得了酒店的認(rèn)可。最讓我高興的是客房的房態(tài)平面圖經(jīng)過我的設(shè)計,不僅能夠一眼看到客房的住宿情況而且能夠有效的制約亂登房現(xiàn)象。

  近幾個月的實習(xí)生活,讓我成熟了許多,個人能力也有了很大進(jìn)步。我接觸到了真正的賬本、憑證,親手進(jìn)行了實際業(yè)務(wù)的處理,不僅培養(yǎng)了實際動手能力,增加了實際操作經(jīng)驗,還讓我對出納實務(wù)的認(rèn)識從理論上升到實踐。既開闊了視野,又增長了見識,真可謂上了非常珍貴的一課,讓我對今后的學(xué)習(xí)有了更進(jìn)一步的認(rèn)識:學(xué)習(xí)更重要的是如何將學(xué)到的知識應(yīng)用于實踐,不應(yīng)該局限于表面,深層的精髓不下苦功是難于取得的。

  把自己在學(xué)校學(xué)習(xí)的理論知識同實際比較聯(lián)系了起來,感覺在學(xué)校里不怎么知道的程序在這里了解了,還有就是剛開始時是把錢的位數(shù)都寫錯了,還有就是大寫的人民幣符號,后來隨著接觸越來越多,就漸漸的了解了;還有就是自己摸索出怎樣快速有效的管理倉庫的貨品,和運用好食好客進(jìn)行酒店的管理和監(jiān)督,以及加深了對office的應(yīng)用,以及再和政府部門打交道時的說話技巧。這些軟件的有效運用不僅使賬目更清楚而且條理化,跟著會計在國家稅收方面還了解了很多,還有就是酒店基本戶的網(wǎng)上銀行的收付轉(zhuǎn)。

  實習(xí)生活讓我懂得,在社會這個大家庭里,人際關(guān)系至關(guān)重要,良好的人際能給工作帶來順利,帶來機遇,帶來成功。一株臘梅在墻角瘦瘦地綻放,仍能一庭暗香;一條小溪在山澗緩緩地流淌,仍是一河生命。萬物都有所能,都有所歸。在工作中把每個人都當(dāng)作良師益友,把握住自己,那么就能收獲真正的成功。

  今后的工作還會遇到許多新的東西,這些東西會給我?guī)硇碌捏w驗和體會。因此,我堅信:只要對自己充滿信心,善于發(fā)現(xiàn),勇于挖掘,有恒心、細(xì)心和毅力,一定會有更大的收獲,到達(dá)成功的彼岸。我深信這段實習(xí)的經(jīng)歷為我踏入社會工作做了一次全面而充分的準(zhǔn)備,會讓我以更好的姿態(tài)融入社會,為真正施展我的才能、走上工作崗位打下堅實的基礎(chǔ)

  四.致謝

  在此我要特別感謝天寶大酒店以及任會計等人對我的幫助,沒有他們我也不能成長的如此之快。在今后的時間中,我會更加努力、更加出色的!同時也要感謝指導(dǎo)老師對我的指導(dǎo),沒有老師的幫助我也完成不了。正是由于你們的幫助和支持,我才能克服一個一個的困難和疑惑,直至本文的順利完成。

出納會計的實習(xí)報告3

  大學(xué)時光如曇花一現(xiàn),眨眼間飛逝,真的如老師所說的,5年很快,轉(zhuǎn)瞬間就要畢業(yè)了,步入社會是必然的,我們走上實習(xí)的道路,學(xué)習(xí)為人處世,學(xué)習(xí)將書本上的知識運用在現(xiàn)實社會情況中,更能夠?qū)W習(xí)到書本上并沒有的知識,累積經(jīng)驗,為日后真正的踏上社會這條道路能夠更平穩(wěn),磨煉自己的毅力,使自己變得更好,能恰到好處的融入社會。

  一、實習(xí)的目的

  會計這門學(xué)科,在書本上教導(dǎo)我們?nèi)绾巫鲑~,對賬,查賬,但更多的是需要我們在實踐中尋求運用,它是加強經(jīng)濟(jì)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段,經(jīng)濟(jì)管理是無論如何都無法脫離會計的,所以也就彰顯了會計工作的重要性。而我這次的實習(xí)和會計息息相關(guān),但也不并完全一樣。

  二、實習(xí)單位情況

  三、實習(xí)主要過程

  第一次來到實習(xí)單位,并不習(xí)慣,陌生的環(huán)境,陌生的人,唯一幸運的是有一個相識的同學(xué)和我一起,我們也從同學(xué)關(guān)系,變成同事關(guān)系。實習(xí)的開始總是新鮮感不斷的,對任何事物都有想要去嘗試的沖動,但又害怕,害怕做不好被批評或者是幫了倒忙,十分矛盾。帶我們實習(xí)的師傅很好,總是耐心為我們講解學(xué)要做什么,怎么做,讓我們能夠迅速的找到自己的位置,開始工作,起初也就是打打雜,打掃衛(wèi)生,燒點開水,買買東西跑跑腿,等我們慢慢適應(yīng)了新的環(huán)境,新的人,師傅開始給我們布置任務(wù)了,將我們帶到一個檔案室內(nèi),讓我們熟悉以往的檔案文件,看看以前的賬目,歸納整理這些舊的檔案文件,以前做過檔案整理的我,也是能夠不慌不忙,和同事兩人分工合作,按類別、性質(zhì),有用的沒用的'分類,使文案在用的時候更容易能找到,也學(xué)習(xí)了如何使用復(fù)印機、打印機,這樣的小事務(wù),證件執(zhí)照的復(fù)印,文案檔案的打印,從一開始的不知所措,變得熟練順手。

  當(dāng)我們將部分還在使用的文件整理后,師傅讓我們給不同的文件蓋不同的章,蓋章也是個技術(shù)活,要看清每個章作用,并不是隨便就能夠蓋的,是要負(fù)責(zé)任的,因此,我倆的精神也高度集中,速度也就不那么快,但慢工出細(xì)活嘛,我們將到期的文件交于師傅處理,其他好需要使用的文件重新排列放好,即使每天都在做著相同的分類整理工作,文件檔案還是會很多,新的文件也很多,所以避免不了的枯燥的整理工作是我們的工作日常。

  在逐漸熟悉了公司流程背景后,師傅也交給我們一些比較小的雜事,比如接接電話,登記下信息,再轉(zhuǎn)告相關(guān)人員,一些比較簡單的表格報表也會交給我們制作,打打文檔啊什么的,也是我們的日常,將數(shù)據(jù)文檔打好,整理好交給相關(guān)的負(fù)責(zé)人員,偶爾還會有需要簽字

  的文件,要交與相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

  時間長了之后,漸漸適應(yīng)了,從剛開始的手足無措,變成所有的事情變得有條不紊,和同事兩個人被派去銀行給客戶轉(zhuǎn)賬,以及查詢賬目是否到達(dá),排隊填寫轉(zhuǎn)賬單客戶單,辦些銀行業(yè)務(wù),辦理好一系列業(yè)務(wù)后要再趕回公司交任務(wù),報告師傅進(jìn)展程度,日子長了之后,師傅很信任我們,會經(jīng)常派我們兩個去銀行對賬、查賬、填寫轉(zhuǎn)賬單之類的伙計。但銀行常常需要排隊好久,因此我們?yōu)榱斯?jié)省時間,去得很早,也為同事們行方便,早早地打開計算機之類的機器,方便使用,然后早早去銀行排隊辦業(yè)務(wù),有時候業(yè)務(wù)很多的話,基本上一整天都在外面跑著。

  偶爾回訪客戶,閑暇的時候,師傅會教給我們一下制作起來麻煩難懂的表格報表,我們倆也在實習(xí)中漲了不少知識,實習(xí)生活過得也十分充實。有一次去銀行給公司換外幣,公司需要出差使用,知道需要預(yù)約,所以只能改天去拿,還好并不急用,還需要填寫一些表格,這也是以前我們不知道的。

  工具用舊了是會出問題的,就像公司的打印機出現(xiàn)了問題,保修這樣的事情也成為我們的日常工作,找修理師傅的維修電話,打電話讓維修師傅來看一趟,簽字證明修理過等等。偶爾要幫助師傅發(fā)送一些日常郵件,回復(fù),師傅每天做的工作都很重要。

  公司那時候有一個投標(biāo)項目,很長的一段時間都在忙這件事情,和同事坐車去外地拿下招標(biāo)書,然后去招標(biāo)地投標(biāo),回答問題,還是挺緊張的,也很有意義,招標(biāo)結(jié)束后等待結(jié)果,做著日常的工作。

  之后有一次和同事被派到外地有一個短時間的出差機會,新奇緊張和期待,正經(jīng)算起來還是第一次出差,被派去做一些簡單的工作匯報,整理文案,匯總所需文件,帶回公司給相關(guān)負(fù)責(zé)人查閱。

  前不久,公司需要招聘新型人才,師傅讓我們倆根據(jù)要求編排一個簡單的招聘啟事發(fā)到招聘網(wǎng)上,之后幫著篩選審核挑選應(yīng)聘者來公司面試,期間也幫著面試和考察,也是第一次體驗,大家都忙的時候負(fù)責(zé)給招聘者倒杯水,收一下簡歷什么的,最后將基本信息整理打印成文檔,歸納招聘者的信息,排列整理,以便相關(guān)負(fù)責(zé)人瀏覽,其他時間還和平常差不多整理著文檔。

  之后的工作輕松很多,因為來了新人,除了正常的整理文檔文件打印文件之外,只負(fù)責(zé)收發(fā)快遞,換飲水機的杯子,打印機里的紙張,燒燒開水,打掃一下衛(wèi)生。

  我倆后來就是師傅的小助手,師傅忙不過來的時候,我們倆幫忙整理清查公司職工的薪酬發(fā)放,蓋章確認(rèn)以及員工發(fā)放情況,薪酬發(fā)放是否正確,以及同事在確認(rèn)單上的簽字,匯總檢查好之后報給師傅,由師傅檢查最后給負(fù)責(zé)人簽字等到發(fā)放期發(fā)放工資。

  后來的日子里我們經(jīng)常被派去銀行給客戶轉(zhuǎn)賬,以及查詢賬目是否到達(dá),排隊填寫轉(zhuǎn)賬單客戶單,辦些銀行業(yè)務(wù),在趕回公司交任務(wù),整理文檔,打掃一下衛(wèi)生,結(jié)束后關(guān)閉計算機等儀器。當(dāng)然過年的那幾天,公司放了幾天假,回來的時候也不是很多任務(wù),日常的整理文件,信件等小事務(wù),核對下數(shù)目和一些賬目。

  公司有新事務(wù),整整3天都在外奔波,與客戶談商業(yè)活動,可是并不怎么理想,大家一起想辦法,只是暫時對方還沒有繼續(xù)談下去的欲望, 因為沒有一個新的方案,只能繼續(xù)扎根于日常的工作中,快到周末的時候,整個團(tuán)隊還是沒有一個好的能讓客戶接受的新方案,大家都很著急,每個人都絞盡腦汁的想了很多的點子,當(dāng)然也有一些活躍氣氛的點子出現(xiàn),但還是沒最后敲定方案。這一周有師傅的帶領(lǐng)我倆初步接觸審計實務(wù),一切又從頭開始,要學(xué)好多東西,不管有多難我們都要積極參加審計工作,從開始到結(jié)束都要有個系統(tǒng)的了解,以便以后更方便的了解公司事務(wù),做事也更加順利。我們還像往常一樣,歸整檔案打印復(fù)印跑銀行,沒事貼貼發(fā)票,歸整制作財務(wù)報表,后來沉浸已久的計劃方案終于出爐了,大家自信十足,客戶也終于決定約相關(guān)負(fù)責(zé)人去商談一下。工作輕松多了就有休息時間了,這個時

  候打印復(fù)印什么的是我的拿手絕活。

  商談過后負(fù)責(zé)人就安排了活動需要做的事情,所有的事情都在緊鑼密鼓的籌備著,什么條幅,X展架,好多好多的東西需要去訂,還好時間并沒有那么趕所以,事情做的還是很順利的。 實習(xí)即將結(jié)束,有很多成就感,雖然每天做著差不多相同的工作,但也學(xué)到不少的知識技能,很感謝師傅的教導(dǎo),和同事的幫助,這對我以后踏上社會有很大的幫助。

  會計本來就是煩瑣的工作,會由大大小小很多事情組成。在實習(xí)期間,我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦。但只要你用心地做,越做越覺樂趣,越做越起勁。因此, 做任何事情都不能:粗心大意,馬虎了事,心浮氣躁。需要有恒心、細(xì)心和毅力,那才能夠成功。

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