下面是范文網小編整理的學校工會財務管理制度5篇范文（學校財務管理制度有哪些），供大家閱讀。

第一篇：學校工會財務管理制度

廈門理工學院校園宣傳氛圍布置管理規(guī)定

為進一步加強校園宣傳工作的規(guī)范化管理，保持良好的校容校貌，營造健康向上的校園文化氛圍和育人環(huán)境，特制定本規(guī)定。

一、適用范圍

凡是在校園內學校所屬公共場所、建筑物及各種設施上懸掛、張貼各類用途的標語、條幅、彩噴、海報及各類布展等實物展掛類宣傳，均在本規(guī)定約束范圍之內。

二、總體要求

1、各類宣傳內容必須嚴格遵守黨和國家的方針政策、法律規(guī)范和學校有關規(guī)定。

2、各類懸掛物、張貼物要求環(huán)保、整潔、美觀。

3、禁止以學生活動為名進行純商業(yè)或商業(yè)色彩明顯的宣傳，個人不得在校內任何地方懸掛條幅和標語。

三、實物展掛類宣傳品使用規(guī)定

1、學校大門口、校園主干道、教學樓、實驗樓、圖文信息中心、藝術會堂外墻及人工湖上兩座行人橋等區(qū)域的條幅和標語，由黨委宣傳部直接管理和維護；校內其他單位需在這些區(qū)域懸掛條幅和標語的，須經黨委宣傳部同意。

2、各單位要對條幅和標語進行及時維護，保持其整潔、美觀、無破損、無殘缺。一般應在活動結束后三天內，根據“誰懸掛、誰負責”的原則及時清除。

3、為保證安全，禁止在樹木、搖擺或晃動的物體上懸掛條幅和標語。

4、未經許可，校外單位不得在校內張掛條幅和標語。

四、校內公共宣傳欄使用規(guī)定

1、公共宣傳欄張貼物需注明使用單位，使用單位對張貼物內容負責。

2、公共宣傳欄要及時更新內容，避免出現(xiàn)空窗現(xiàn)象，保持櫥窗整潔美觀。

五、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，由黨委宣傳部負責解釋。

廈門理工學院黨委宣傳部

二〇一〇年五月

廈門理工學院對外宣傳管理規(guī)定

為進一步加強對外宣傳工作的規(guī)范化管理，為學校發(fā)展營造良好的輿論環(huán)境，根據國家和省市有關宣傳報道工作的規(guī)定，結合我校實際，特制定本規(guī)定。

黨委宣傳部負責學校對外宣傳報道的統(tǒng)籌與管理。負責制定學校對外媒體宣傳管理的規(guī)章制度、計劃和方案，審核對外媒體宣傳稿件、匯總并歸檔對外媒體宣傳作品。

一、管理對象

1、校內各單位或個人自行采寫和制作，向校外媒體報送的反映我校有關內容的各類新聞；向外推薦或報送的有關我校情況的介紹材料、展覽品或陳列品。

2、邀請、協(xié)助校外媒體采寫和制作的有關我校情況的各類對外宣傳品(含新聞、廣告、圖片、錄音、畫冊、光盤、網頁、錄像等)。

二、審批程序

1、學校層面的對外媒體宣傳，由黨委宣傳部制定宣傳報道計劃，報校領導同意后組織實施。

2、校內各單位邀請媒體來校采訪，須提前一天以上向黨委宣傳部提出申請，各項對外宣傳事宜由黨委宣傳部統(tǒng)籌安排。

3、校內各單位或個人采寫制作的反映學校重大活動的文章、圖片、錄像等，投稿前須經黨委宣傳部審核同意。凡是以個人身份和名

義接受校外媒體采訪，內容與學校無關者，應自行對采訪負責。

4、校內各單位在媒體上發(fā)表的作品，應主動向黨委宣傳部送交復印件（含拷貝光碟）或電子版，以便統(tǒng)一收集保存。

5、以校領導名義對外公開發(fā)表的宣傳稿件，須經校領導本人同意后方可對外發(fā)表。

三、審批原則

1、對外宣傳報道稿件必須遵守黨的路線、方針、政策和國家的法律法規(guī)。

2、對外宣傳報道稿件必須把握正確的輿論導向，弘揚主旋律，做到內容真實、表述準確、評論客觀、語言得體。

3、對外宣傳報道稿件不得泄露黨和國家機密以及我校應保密的內容。

4、校內任何單位和個人未經學校批準，不得私自接受國（境）外新聞媒體的采訪。

四、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，由黨委宣傳部負責解釋。

廈門理工學院黨委宣傳部

二〇一〇年五月

廈門理工學院校內出版物管理規(guī)定

為進一步加強對校內出版物的管理，不斷提高校內出版物的質量，根據中央和省市宣傳部門有關文件精神，結合我校實際情況，特制定本規(guī)定。

一、校內各單位所辦報刊（包括臨時性、不定期出版），以院（系）團總支、學生會或團支部、班委會組織的名義，以及學生社團所辦報刊等均屬于校內出版物。專著、教材和教學參考書不在此列。

二、校內各類出版物歸口黨委宣傳部統(tǒng)一管理，創(chuàng)辦新的出版物

須報黨委宣傳部審批同意。

三、凡校內出版物，必須有規(guī)范的名稱，明確的發(fā)行目的、主管單位、主編、主審、出版周期及發(fā)行范圍等。

四、校內出版物的內容應積極向上，有利于弘揚先進文化，豐富校園生活。主管單位應對其內容嚴格把關，并將樣本及時報送黨委宣傳部存檔備查。

五、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，由黨委宣傳部負責解釋。

廈門理工學院黨委宣傳部

二〇一〇年五月

廈門理工學院網絡宣傳管理規(guī)定

為進一步加強和維護學校網絡宣傳的真實性、準確性和合法性，促進學校校園網的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。

一、學校主頁“校園新聞”內容由黨委宣傳部負責對外發(fā)布。學校主頁下屬的二級網頁由各單位負責內容發(fā)布。

二、在學校主頁發(fā)布新聞，應當依照下列規(guī)定：

1、黨委宣傳部自行采編的新聞（含圖片），由黨委宣傳部負責人審核后發(fā)布。

2、各單位需在校園主頁上傳的新聞（含圖片），須由宣傳部負責人審核后發(fā)布。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，由黨委宣傳部負責解釋。

廈門理工學院黨委宣傳部

二〇一〇年五月

廈門理工學院電子屏使用的管理規(guī)定

為充分發(fā)揮學校電子屏的作用，規(guī)范信息發(fā)布程序，特制定本規(guī)定。

一、發(fā)布信息須報黨委宣傳部審批，經審批通過后方可發(fā)布。

二、發(fā)布信息的真實性、準確性由信息提供單位負責。

三、電子屏信息發(fā)布遠程控制系統(tǒng)使用單位應遵循“歸口管理，分類上傳”的規(guī)定，除圖書館內的電子屏外，其他單位發(fā)布信息應由黨委宣傳部審核后上傳。

四、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，由黨委宣傳部負責解釋。

廈門理工學院黨委宣傳部

二〇一〇年五月

廈門理工學院圖文信息中心廣場管理規(guī)定

為進一步規(guī)范學校室外場地管理，保障學校師生正常的教學、生活秩序，特制定本規(guī)定。

一、凡是在校圖文信息中心前廣場舉行的活動，須經黨委宣傳部批準。

二、活動舉辦方應提前將活動時間、人數(shù)、內容等相關情況和安全應急預案報保衛(wèi)處備案。

三、活動舉辦過程中應保持場地及設施完好，盡量減少噪音污染，保持環(huán)境的清潔、衛(wèi)生。

四、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，由黨委宣傳部負責解釋。

廈門理工學院黨委宣傳部

二〇一〇年五月

廈門理工學院藝術會堂使用管理規(guī)定

藝術會堂是學校重要的文化活動場所。為合理使用和規(guī)范管理藝術會堂，根據學校實際情況，特制定本規(guī)定。

一、黨委宣傳部負責對會堂的使用審批、管理和協(xié)調。

二、會堂原則上只用于700人以上的正式活動，一般不安排彩排。

三、校外單位如需租用會堂，須經黨委宣傳部報分管校領導審批，并收取場地使用費，費用按照學校財務有關規(guī)定收取并用于會堂維護。

四、使用單位須指定專人負責本單位在會堂使用期間的管理及協(xié)調工作，并提前兩天將活動相關資料交與技術人員。

五、除會標幕、背景幕、門廳展板等處之外，不得隨意張貼、懸掛其他宣傳物品。宣傳物品須在活動結束后次日內拆除。

六、保持會堂整潔，不隨地吐痰，不亂扔雜物。講文明禮儀，會堂內不準吸煙，衣冠不整者不準進入會堂。

七、愛護會堂公共設施，若有損壞，照價賠償。

八、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，由黨委宣傳部負責解釋。

廈門理工學院黨委宣傳部

二〇一〇年五月

第二篇：西安理工大學學生會財務審批制度

××公司財務管理制度

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××公司財務管理制度

為了規(guī)范公司（以下簡稱公司）財務管理，加強財務控制，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。本制度適用于公司各部（室），是處理各類財務事項的規(guī)范標準。

第一章 財務機構與會計人員

公司是獨立的企業(yè)法人，自主經營、自我發(fā)展、自負盈虧，實行統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理的內部財會管理體制，計劃財務部是公司獨立的財務會計機構，在總經理及總會計師的領導下開展工作。

一、總會計師協(xié)助總經理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，主要職責如下：

1、執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核經營成果，對總經理負責并報告工作；在建設期內，根據公司基建要求、計劃目標和預算方案，組織建設項目的經濟核算，督促和檢查公司各項財務指標的落實情況。

2、負責公司的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。

3、參與各種計劃審定和重要經濟合同審查，檢查計劃、經濟合同的執(zhí)行情況，考核投資效果。

4、領導財務人員實行崗位責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率。

二、計劃財務部經理在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。主要職責是：

1、執(zhí)行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的成本費用，審核監(jiān)督資金的動用及經營效益，按月、季、編制各種財務報告，向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；

2、定期分析預算執(zhí)行情況，并及時向公司領導反饋。

3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審核、報批和銀行借、還款工作，協(xié)調相關方面關系。

4.負責編制會計報表，主持清查財產；

5.執(zhí)行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經濟效益；

6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

三、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

四、公司領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

五、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的交接，由計劃帳務部經理進行監(jiān)交；計劃財務部經理的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。

第二章 會計政策與報表體系

一 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑 1

證和帳簿、財產清查等事項的規(guī)定。采用《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)基建業(yè)務有關會計處理辦法》的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。每年1月1日起至12月31日止為一個會計。一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

二、公司收益與費用實行統(tǒng)一核算。對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

三、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。公司股東應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。

四、固定資產管理固定資產是指使用期限超過一年的和其它與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2，000元以上的，并且使用年限超過兩年的，作為固定資產。

（一）分類 ：

1、公路及構筑物：包括路基（土方和石方）、路面、橋梁（跨線橋和跨河橋）、涵洞、隧道、防護工程等。

2、安全設施：包括標志、標線、護欄、護網、燈桿、燈具配電控制柜等。

3、通訊設施：包括數(shù)據傳輸設備、業(yè)務電話系統(tǒng)、指令電話系統(tǒng)、緊急電話系統(tǒng)、電纜光纜外線路系統(tǒng)等。

4、監(jiān)控設施：包括外場設備、控制中心設備等。

5、收費設施：包括中心設備、收費站設備、車道設備等。

6、機械設備：包括清掃車、壓路機、灑水車、攤鋪機、路緣機等。

7、車輛：包括巡邏車、生活用車、拖車、工程搶險車等。

8、房屋及建筑物：包括服務區(qū)房屋、收費站房屋、管理控制中心房屋、道班房、車庫、油庫等。

9、電子設備：包括復印機、打字機、計算機、攝像機、錄音設備等。

10、其他

（二）公司下列固定資產計提折舊：公路及構筑物，安全、通訊、監(jiān)控、收費、機械設施，車輛，房屋及建筑物，儀器儀表，非生產用設備及器具，融資租入和以經營租賃方式租出的固定資產，季節(jié)性停用和修理停用的固定資產。 下列固定資產不計提折舊：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定資產；以經營租賃方式租入的固定資產；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產和提前報廢的固定資產；破產、關停企業(yè)的固定資產以及以前已經估價單獨入帳的土地等。

（三）公司固定資產的折舊方法采用平均年限法，不計留殘值。 各類固定資產折舊年限為：類 別折舊年限

A、公路及構筑物

1.路基、橋梁、隧道25年

2.排水及擋防構造物10年

3.水泥混凝土路面20年

B、安全設施

1.防護欄10年

2.道路照明設施5年

3.標志標線5年

4.其他安全設施10年

C、通訊設施

1.通信線路10年

2.電源設備6年

3.通信設備5年

4.其他通訊設施5年

D、監(jiān)控設施5年

E、收費設施5年

F、機械設備10年

G、車輛5 年

H、房屋及建筑物

1.房屋30年

2.建筑物20年 I電子設備 5年

J其他5年

（四）固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于決算時處理完畢。

（五）公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。

五、壞帳損失

1壞賬的確認標準

（1）債務人破產或死亡,以其破產財產或遺產清償后仍無法收回的貨款；

（2）債務人逾期未履行其償債義務,且有明顯特征表明無法收回的貨款。

2、壞賬的核算方法本公司采用備抵法核算應收賬款和其他應收款的壞賬損失。實際發(fā)生壞賬時，將確認為壞賬的應收賬款和其他應收款沖減壞賬準備。

3、壞賬準備的計提方法和計提比例壞賬準備按年末應收賬款、其他應收賬款的5%計提。本公司對有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，如債務單位已撤消、破產、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足等，經董事會批準作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。

六、公司主要的會計報表有如下幾種：

1、資產負債表（年、季、月）；

2、利潤表 （年、季、月）；

3、現(xiàn)金流量表（）；

4、基建工程明細表（）；

5、基建投資情況表（）；

6、基建借款情況表（）；

7、利潤分配表（）；

8、成本明細表（）；

9、其他業(yè)務收支明細表（）

第三章 資金、現(xiàn)金、費用管理

計劃財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

一、銀行帳戶管理

（一）銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 。

（二）銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制。即：法人章由出納保管，財務章由財務部經理保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上章。

（三）銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。

二、現(xiàn)金管理

（一）庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支現(xiàn)金。一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結算均應通過銀行結算。如特殊情況，需用現(xiàn)金由公司董事長或總經理批準，并經財

務部同意后，方可支付現(xiàn)金。

（二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

三、信用卡管理因工作需要開立個人銀行卡的，必須報經董事長或總經理審批，并核定存款限額，納入其他應收款管理。持卡人使用卡內款項后，須及時按規(guī)定報帳。

四、資金支付報銷制度財會人員辦理電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳及現(xiàn)金支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單及相關單證應附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經辦人負責辦理報批，并按規(guī)定向財務部門提供合法的憑證，要求發(fā)票正規(guī)，客戶名稱填寫本公司全稱，大、小寫金額相符，日期清晰，并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上，寫明日期、項目、金額，單據張數(shù)要大寫，由財務部門按有關規(guī)定進行審核；經相關部門負責人審核，公司董事長或總經理審批后，財務部按有關規(guī)定辦理報銷和支付手續(xù)。

（一）、財務報銷票證的規(guī)定：

1、財務報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據，由經辦人寫出緣由，報公司總經理批準，方可報銷。

2、所有發(fā)票或收據的報銷，必須業(yè)務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據還須附有清單。

3、支付建筑工程及安裝、調試設備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同等否則不予報銷或結算。

（二）、審批程序：

1、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家俱器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵從“保證供應、方便工作、節(jié)省開支”的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃，編制“采購計劃”，報董事長或總經理審批后實施采購，同時“采購計劃”報財務部一份，由財務部負責采購資金的準備。采購員在實施采購業(yè)務時，應充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由辦公室主任驗收確認，并將相關憑證由財務部審核后，報公司董事長或總經理審批報銷。

2、差旅費的報銷標準依據附件1.“差旅費管理辦法”有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員填寫“差旅費報銷單”經財務部門審核，部門負責人確認，報公司董事長或總經理簽字報銷。

3、通訊費固定辦公電話費用由銀行劃轉，經財務部審核報銷。移動電話費憑據在限額內據實報銷，限額標準見附

4、車輛維修、使用費由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規(guī)定進行審核簽字，由公司董事長或總經理簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。

5、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

6、職工教育費職工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關教育發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程，并取得相應證書后，憑有關證書，經人力資源部審核，報公司董事長或總經理審批報銷。

7、工資福利費用由人力資源部和辦公室審核，報公司董事長或總經理審批后予以開支。

8、以上未包括的其他費用開支，經辦公室主任審核，報董事長或總經理審批報銷。

9、工程支出工程性支出，由相關部門按工作安排和工程進度情況，提出用款計劃，并報董事長或總經理批準，申請支付時，經辦人根據業(yè)經批準的計劃，填寫“工程付款申請單”，經部門負責人審核，報主管副總簽署意見，并報董事長或總經理審批后，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，計劃安排，視資金情況安排付款。根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人）

（三）暫借款管理因工作需要暫借現(xiàn)金或限額支票，由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，借限額支票還需填列對方單位、開戶行及帳號，經部門負責人確認并報董事長或總經理批準后支付。借款人應在事項完成后及時報帳。

（四）會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。并及時向上級請求處理。

第四章 稅收及利潤分配

一、公司依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

二、稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。

第五章 會計憑證和檔案保管

一、會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。

二、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

三、 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。

第五章 附則

一、本制度經經理辦公會批準后執(zhí)行，并報財稅機關備案。

二、如遇國家相關制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關制度執(zhí)行。

三、本制度由公司財務部負責解釋。

第三篇：廣西理工學校

西安理工大學學生會財務審批制度

總則：

為了保障校學生會活動經費使用符合校紀校規(guī)，符合校黨委的領導和校團委的指導以及校學生會章程中的活動宗旨，保障各項活動的順利進行，發(fā)揮校學生會各部門開展活動的積極性，特制定此財務審批制度。

第一條：活動經費審批工作應遵循公正、公平、及時、高效的原則。 第二條：各部門做出舉辦活動的決定后，應當制定嚴密的活動策劃和經費預算，并報主管常委審批。（經費預算表中必須包括購買物品的名稱、數(shù)量、單價等詳細信息）

第三條：活動策劃書和經費預算表經過主管常委審批通過后，活動負責人將策劃書和經費預算表交秘書處。經秘書長審核后，由秘書處負責活動經費的具體申請，秘書處應及時將審批表和有關文件備案存檔。

第四條：秘書處借到活動經費后，活動負責人填寫借款單（校學生會專用），經主管常委簽字、秘書長審核簽字后，方可到秘書處領取經費。

第五條：各部門領取經費后，應本著“節(jié)約、求實、誠信”的原則，專款專用，做好每一筆支出的登記。并就購買物品的相關正規(guī)發(fā)票做好整理。

第六條：在活動結束四個工作日內，活動負責人必須向秘書處匯報經費開支情況，并將相關發(fā)票交及領取現(xiàn)金的差額交還秘書處。

第七條：秘書處在得到各部門的報銷發(fā)票后，2個工作日內應辦理好相關報賬手續(xù)。

第八條：活動結束后，秘書處應將審批表及相關文件交主席團審查。主席團審核后，由秘書處將審批表及相關文件封存歸檔。 特殊情況處理辦法：

1、若有緊急活動或任務，活動部門可向主席和主管常委說明情況后予以緊急處理，但事后必需按本制度補辦經費審批手續(xù)，并附以書面說明。

2、若在主席團作出批準決議后，活動計劃有變更，導致活動經費有變更的，活動部門應向主席團詳細說明并到秘書處備案。

3、 若在主席團收到申請后作出決議前需要收回申請的，活動部門須向主席團說明情況，且到秘書處備案，并交回申請表。 注意事項：

1、申請部門應當及時、詳實地填好審批表，必須在表中寫明活動的組織計劃，可行性意見，預算報告，否則不予審批。

2、預算報告應包括詳細的支出項目及預算金額。在活動中若有超支的可能，活動部門應及時向主席團提出書面申請（附有超支的項目及超支的說明）。經批準后，到秘書處備案?；顒咏Y束后超支部分方可報銷。

3、所開發(fā)票必須實報實銷，即在某個地方買的東西就開某個地方的發(fā)票，買的某種東西就以某種東西名稱開票。所使用的發(fā)票必須是納稅后的可報銷發(fā)票。

4、申請部門未按照經費預算表而擅自改變活動的購買計劃的，將依據《校學生會紀律條例》予以處罰。

本條例自頒布之日起立即實行。

西安理工大學學生會 2011年5月17日

第四篇：理工宣傳部規(guī)章制度

廣西理工學校

廣西理工學校的前身是廣西建材工業(yè)學校，是國家建筑技術實訓基地，是廣西第一批立項建設的自治區(qū)示范性職業(yè)學校。學校創(chuàng)建于1978年，由廣西理工學校、廣西建材技工學校、武漢理工大學函授教育學院南寧分院、武漢理工大學網絡教育學院南寧分院及校辦工廠組成，在校生達人。

全區(qū)最大的國辦中專學校，是國家級重點中專，是國家建筑技術實訓基地，是廣西第一批立項建設的自治區(qū)示范性職業(yè)學校，是廣西貧困村勞動力轉移就業(yè)培訓基地，是自治區(qū)文明單位，自治區(qū)職業(yè)教育先進單位、自治區(qū)體育衛(wèi)生優(yōu)秀單位、廣西依法治校示范校，南寧市社會綜合治理模范單位。學校創(chuàng)建于1978年，由廣西理工學校、廣西建材技工學校、武漢理工大學函授教育學院南寧分院、武漢理工大學網絡教育學院南寧分院及校辦工廠組成，在校生達人。

第五篇：理制度公司財務管理制度

學校工會財務管理制度

在不斷進步的社會中，很多場合都離不了制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編收集整理的學校工會財務管理制度，歡迎大家分享。

學校工會財務管理制度1

第一章 總則

第一條 教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的群眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業(yè)務指導下，負責工會經費核算和管理工作。

第二條 工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。

第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規(guī)則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發(fā)的有關條例為工作準則。

第四條 工會財務人員要嚴格執(zhí)行各項財務制度，發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業(yè)知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業(yè)務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。

第二章 工會資金的籌集

第六條 經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規(guī)定及時向上級工會上繳經費。

第七條 會費收入：根據“工會法”規(guī)定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的％及時、準確、足額交納會費。

第八條 其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。

第三章 經費使用和管理

第九條 堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。

第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。

第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的.監(jiān)督；接受工會經費審査委員會的審査。

第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執(zhí)行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。

第四章工會經費報銷

第十三條 必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內容印名稱、日期、數(shù)量、單價、金額、財務專用章（或發(fā)票專用章）齊全，不得涂改、填補，大小寫金額一致。

第十四條 發(fā)票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，并形成書面報告。

第十五條 按照財務規(guī)定在限額內使用現(xiàn)金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現(xiàn)金使用后應在一周內到財務報銷。

第五章工會會計檔案管理

第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規(guī)定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。

第十七條 調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規(guī)定査閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準

學校工會財務管理制度2

為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：

一、嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和全國總工會有關財務規(guī)章制度，遵守財務紀律。

二、按照工會財務制度的規(guī)定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。

三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規(guī)定確立財務機構及會計人員，按上級工會規(guī)定管好用好校工會經費，做到?？顚Ｓ?。

四、及時足額撥交工會經費。

五、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批后執(zhí)行。

六、工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

七、認真接受經費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。

八、在財務監(jiān)督的共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、驗收人（或審核人）簽字，否則不得付款。

九、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，不定期進行所有現(xiàn)金檢查。

十、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員群眾和經審會的監(jiān)督。

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