證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定6篇資產(chǎn)證券化規(guī)則解析及業(yè)務(wù)指引

時間：2022-08-11 12:52:00 綜合范文

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證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定1

　　第二十條管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)對相關(guān)交易主體和基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查;

　　(二)在專項計劃存續(xù)期間，督促可能對專項計劃以及資產(chǎn)支持證券投資者的利益產(chǎn)生重大影響的原始權(quán)益人(以下簡稱特定原始權(quán)益人)以及為專項計劃提供服務(wù)的有關(guān)機(jī)構(gòu)，履行法律規(guī)定或合同約定的義務(wù);

　　(三)辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜;

　　(四)按照約定及時將募集資金支付給原始權(quán)益人;

　　(五)為資產(chǎn)支持證券投資者的利益管理專項計劃資產(chǎn);

　　(六)建立相對封閉、獨(dú)立的基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機(jī)制，切實防范專項計劃資產(chǎn)被混同、挪用等風(fēng)險;

　　(七)監(jiān)督、檢查特定原始權(quán)益人持續(xù)經(jīng)營情況和基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流狀況，出現(xiàn)重大異常情況的，管理人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，維護(hù)專項計劃資產(chǎn)安全;

　　(八)按照約定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益;

　　(九)履行信息披露義務(wù);

　　(十)負(fù)責(zé)專項計劃的終止清算;

　　(十一)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定以及計劃說明書約定的其他職責(zé)。

　　第二十一條管理人不得有下列行為：

　　(一)募集資金不入賬或者進(jìn)行其他任何形式的賬外經(jīng)營;

　　(二)超過計劃說明書約定的規(guī)模募集資金;

　　(三)挪用專項計劃資產(chǎn);

　　(四)以專項計劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保或者形成其他或有負(fù)債;

　　(五)違反計劃說明書的約定以專項計劃資產(chǎn)對外投資;

　　(六)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

　　第二十二條管理人應(yīng)當(dāng)為專項計劃單獨(dú)記賬、獨(dú)立核算，不同的專項計劃在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應(yīng)當(dāng)相互獨(dú)立。

　　第二十三條管理人應(yīng)當(dāng)針對專項計劃存續(xù)期內(nèi)可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險，制訂切實可行的風(fēng)險控制措施和風(fēng)險處置預(yù)案。在風(fēng)險發(fā)生時，管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)地執(zhí)行風(fēng)險處置預(yù)案，最大程度地保護(hù)資產(chǎn)支持證券投資者利益。

　　第二十四條有下列情形之一的，管理人應(yīng)當(dāng)在計劃說明書中充分披露有關(guān)事項，并對可能存在的風(fēng)險以及采取的風(fēng)險防范措施予以說明：

　　(一)管理人持有原始權(quán)益人5%以上的股份或出資份額;

　　(二)原始權(quán)益人持有管理人5%以上的股份或出資份額;

　　(三)管理人與原始權(quán)益人之間近三年存在承銷保薦、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)關(guān)系;

　　(四)管理人與原始權(quán)益人之間存在其他重大利益關(guān)系。

　　第二十五條管理人與原始權(quán)益人存在第二十四條所列情形，或者管理人以自有資金或者其管理的集合資產(chǎn)管理計劃、其他客戶資產(chǎn)、證券投資基金認(rèn)購資產(chǎn)支持證券的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防范可能產(chǎn)生的利益沖突。

　　管理人以自有資金或其管理的集合資產(chǎn)管理計劃、其他客戶資產(chǎn)、證券投資基金認(rèn)購資產(chǎn)支持證券的比例上限，由其按照有關(guān)規(guī)定和合同約定確定。

　　第二十六條專項計劃終止的，管理人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定成立清算組，負(fù)責(zé)專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。

　　管理人應(yīng)當(dāng)自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告，并將清算結(jié)果報住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

　　管理人應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對清算報告出具審計意見。

　　第二十七條未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，專項計劃不得變更管理人。

　　管理人出現(xiàn)被取消資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格、解散、被撤銷或宣告破產(chǎn)以及其他不能繼續(xù)履行職責(zé)情形的，在依據(jù)計劃說明書或者其他相關(guān)法律文件的約定選任符合本規(guī)定要求的新的管理人之前，由中國證監(jiān)會指定臨時管理人。計劃說明書應(yīng)當(dāng)對此作出相應(yīng)約定。

　　第二十八條管理人職責(zé)終止的'，應(yīng)當(dāng)及時辦理檔案和職責(zé)移交手續(xù)。管理人完成移交手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)妥善保管專項計劃文件和資料，維護(hù)資產(chǎn)支持證券投資者的合法權(quán)益。

　　管理人應(yīng)當(dāng)自完成移交手續(xù)之日起5個工作日內(nèi)，向住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。

　　第二十九條托管人辦理專項計劃的托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)安全保管專項計劃資產(chǎn);

　　(二)監(jiān)督管理人專項計劃的運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)管理人的管理指令違反計劃說明書或者托管協(xié)議約定的，應(yīng)當(dāng)要求改正;未能改正的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行并及時報告管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu);

　　(三)出具資產(chǎn)托管報告;

　　(四)計劃說明書以及相關(guān)法律文件約定的其他事項。[2]

證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定2

　　第八條本規(guī)定所稱基礎(chǔ)資產(chǎn)，是指符合法律法規(guī)，權(quán)屬明確，可以產(chǎn)生獨(dú)立、可預(yù)測的現(xiàn)金流的可特定化的財產(chǎn)權(quán)利或者財產(chǎn)?；A(chǔ)資產(chǎn)可以是單項財產(chǎn)權(quán)利或者財產(chǎn)，也可以是多項財產(chǎn)權(quán)利或者財產(chǎn)構(gòu)成的資產(chǎn)組合。

　　前款規(guī)定的財產(chǎn)權(quán)利或者財產(chǎn)，可以是企業(yè)應(yīng)收款、信貸資產(chǎn)、信托受益權(quán)、基礎(chǔ)設(shè)施收益權(quán)等財產(chǎn)權(quán)利，商業(yè)物業(yè)等不動產(chǎn)財產(chǎn)，以及中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。

　　第九條法律法規(guī)規(guī)定基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)依法辦理。法律法規(guī)沒有要求辦理登記或者暫時不具備辦理登記條件的，管理人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，維護(hù)基礎(chǔ)資產(chǎn)安全。

　　基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律規(guī)定將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項通知債務(wù)人。

　　第十條基礎(chǔ)資產(chǎn)不得附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制。能夠通過專項計劃相關(guān)安排，解除基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)擔(dān)保負(fù)擔(dān)和其他權(quán)利限制的除外。

　　第十一條以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，專項計劃的法律文件應(yīng)當(dāng)明確說明基礎(chǔ)資產(chǎn)的購買條件、購買規(guī)模、流動性風(fēng)險以及風(fēng)險控制措施?；A(chǔ)資產(chǎn)的規(guī)模、存續(xù)期限應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)支持證券的規(guī)模、存續(xù)期限相匹配。

　　第十二條專項計劃的貨幣收支活動均應(yīng)當(dāng)通過專項計劃賬戶進(jìn)行。

　　第十三條資產(chǎn)支持證券是投資者享有專項計劃權(quán)益的證明，可以依法繼承、交易或轉(zhuǎn)讓。資產(chǎn)支持證券投資者不得主張分割專項計劃資產(chǎn)，不得要求專項計劃回購資產(chǎn)支持證券。

　　資產(chǎn)支持證券投資者享有下列權(quán)利：

　　(一)分享專項計劃收益;

　　(二)按照認(rèn)購協(xié)議及計劃說明書的約定參與分配清算后的專項計劃剩余資產(chǎn);

　　(三)獲得資產(chǎn)管理報告等專項計劃信息披露文件，查閱或者復(fù)制專項計劃相關(guān)信息資料;

　　(四)依法以交易、轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押等方式處置資產(chǎn)支持證券;

　　(五)根據(jù)交易場所相關(guān)規(guī)則，通過回購進(jìn)行融資;

　　(六)認(rèn)購協(xié)議或者計劃說明書約定的其他權(quán)利。

　　第十四條專項計劃可以通過內(nèi)部或者外部信用增級方式提升資產(chǎn)支持證券信用等級。

　　同一專項計劃發(fā)行的資產(chǎn)支持證券可以劃分為不同種類。同一種類的資產(chǎn)支持證券，享有同等權(quán)益，承擔(dān)同等風(fēng)險。

　　第十五條資產(chǎn)支持證券可以由取得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的證券市場資信評級業(yè)務(wù)資格的資信評級機(jī)構(gòu)(以下簡稱資信評級機(jī)構(gòu))進(jìn)行初始評級和跟蹤評級。

　　第十六條專項計劃的管理人以及資產(chǎn)支持證券的銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取下列措施，保障投資者的投資決定是在充分知悉資產(chǎn)支持證券風(fēng)險收益特點(diǎn)的情形下作出的審慎決定：

　　(一)了解投資者的財產(chǎn)與收入狀況、風(fēng)險承受能力和投資偏好等，推薦與其風(fēng)險承受能力相匹配的資產(chǎn)支持證券;

　　(二)向投資者充分披露專項計劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)情況、現(xiàn)金流預(yù)測情況以及對專項計劃的影響、交易合同主要內(nèi)容及資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險收益特點(diǎn)，告知投資資產(chǎn)支持證券的權(quán)利義務(wù);

　　(三)制作風(fēng)險揭示書充分揭示投資風(fēng)險，在接受投資者認(rèn)購資金前應(yīng)當(dāng)確保投資者已經(jīng)知悉風(fēng)險揭示書內(nèi)容并在風(fēng)險揭示書上簽字。

　　第十七條專項計劃應(yīng)當(dāng)開立資產(chǎn)支持證券募集專用賬戶，用于資產(chǎn)支持證券認(rèn)購資金的接收、驗資與劃轉(zhuǎn)。管理人應(yīng)當(dāng)在專項計劃設(shè)立后5個工作日內(nèi)，將專項計劃的設(shè)立情況向住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。

　　第十八條發(fā)行期結(jié)束時，資產(chǎn)支持證券發(fā)行規(guī)模未達(dá)到計劃說明書約定的最低發(fā)行規(guī)模，或者專項計劃未滿足計劃說明書約定的其他設(shè)立條件，專項計劃設(shè)立失敗。管理人應(yīng)當(dāng)自發(fā)行期結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，向投資者退還認(rèn)購資金及利息。

　　第十九條資產(chǎn)支持證券的登記、托管、轉(zhuǎn)讓、結(jié)算、代為兌付等事項應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)交易場所及相應(yīng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定。證券公司可以為資產(chǎn)支持證券提供雙邊報價服務(wù)。[2]

證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定3

　　第三十六條管理人、托管人應(yīng)當(dāng)自每個會計年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)，向資產(chǎn)支持證券投資者披露年度資產(chǎn)管理報告、年度托管報告。每次收益分配前，管理人應(yīng)當(dāng)向資產(chǎn)支持證券投資者進(jìn)行信息披露。

　　年度資產(chǎn)管理報告、年度托管報告應(yīng)當(dāng)由管理人報住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

　　第三十七條年度資產(chǎn)管理報告應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容：

　　(一)基礎(chǔ)資產(chǎn)運(yùn)行情況;

　　(二)特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等業(yè)務(wù)參與人的履約情況;

　　(三)專項計劃賬戶資金收支情況;

　　(四)需要對資產(chǎn)支持證券投資者報告的其他事項;

　　(五)會計師事務(wù)所對專項計劃年度運(yùn)行情況的審計意見。

　　第三十八條年度托管報告應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容：

　　(一)專項計劃資產(chǎn)托管情況;

　　(二)對管理人的監(jiān)督情況;

　　(三)需要對資產(chǎn)支持證券投資者報告的其他事項。

　　第三十九條專項計劃存續(xù)期間發(fā)生下列情形的，管理人應(yīng)當(dāng)及時向資產(chǎn)支持證券投資者披露，并向住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告：

　　(一)未按計劃說明書約定分配收益;

　　(二)資產(chǎn)支持證券信用等級發(fā)生不利調(diào)整;

　　(三)基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)生超過資產(chǎn)支持證券未償本金余額10%以上的損失;

　　(四)基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)行情況或產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力發(fā)生重大變化;

　　(五)特定原始權(quán)益人、管理人、托管人或者基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及法律糾紛，可能影響按時分配收益;

　　(六)預(yù)計基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流相比預(yù)期減少20%以上;

　　(七)特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等相關(guān)機(jī)構(gòu)違反合同約定，對資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生不利影響;

　　(八)特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等相關(guān)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況發(fā)生重大變化，或者作出減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)等決定，可能影響資產(chǎn)支持證券投資者利益;

　　(九)管理人、托管人、資信評級機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)生變更;

　　(十)特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等相關(guān)機(jī)構(gòu)信用等級發(fā)生調(diào)整，影響資產(chǎn)支持證券投資者利益;

　　(十一)可能對資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生重大影響的情形。[2]

證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定4

　　第三十條原始權(quán)益人不得侵占、損害專項計劃資產(chǎn)，并應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)依照法律、行政法規(guī)、公司章程和相關(guān)協(xié)議的規(guī)定或者約定移交基礎(chǔ)資產(chǎn);

　　(二)配合并支持管理人、托管人以及其他為資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)履行職責(zé);

　　(三)專項計劃法律文件約定的其他職責(zé)。

　　第三十一條原始權(quán)益人向管理人等有關(guān)業(yè)務(wù)參與人所提交的文件應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)確?；A(chǔ)資產(chǎn)真實、合法、有效，不存在任何影響專項計劃設(shè)立的情形。

　　第三十二條特定原始權(quán)益人還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(一)生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)、特定原始權(quán)益人公司章程或者企業(yè)、事業(yè)單位的內(nèi)部規(guī)章文件的規(guī)定;

　　(二)內(nèi)部控制制度健全;

　　(三)具有持續(xù)經(jīng)營能力，無重大經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險;

　　(四)三年內(nèi)未發(fā)生重大違約、虛假信息披露或者其他重大違法違規(guī)行為;

　　(五)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　上述特定原始權(quán)益人，在專項計劃存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動或者提供合理的支持，為基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)期現(xiàn)金流提供必要的保障。發(fā)生重大事項可能損害資產(chǎn)支持證券投資者利益的，應(yīng)當(dāng)及時書面告知管理人。[2]

證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定5

　　第四十條證券公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的要求，及時報送有關(guān)業(yè)務(wù)信息。在資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中發(fā)生重大事件的，證券公司應(yīng)當(dāng)立即向住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。

　　第四十一條中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中管理人、托管人職責(zé)履行情況進(jìn)行監(jiān)督，并根據(jù)監(jiān)管需要對資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查。對于違反本規(guī)定的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重，依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

　　第四十二條為專項計劃出具現(xiàn)金流預(yù)測報告、評級報告、法律意見書等文件的相關(guān)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會依照《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

　　第四十三條證券交易場所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以及其他自律組織可以制定規(guī)則，對資產(chǎn)支持證券的發(fā)行、交易、轉(zhuǎn)讓、登記結(jié)算以及信息披露等事項進(jìn)行規(guī)范。[2]